所得税汇算清缴表格横式.docx
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所得税汇算清缴表格横式.docx
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所得税汇算清缴表格横式
附表1
年度营业税清结明细表
单位名称(盖章):
填表时间:
年月日金额单位:
元
税 目
营业额
扣除额
计税金额
税率
应申报税额
交通运输业
0.03
建筑业
0.03
金融保险业
0.05
邮电通讯业
0.03
文化体育业
0.03
娱乐业
0.05
娱乐业
0.2
服务业
0.05
转让无形资产
0.05
销售不动产
0.05
合计
--
上年欠缴
本年申报
本年结算增减(±)
本年结算增减=应申报税额合计-本年申报
稽查查补
本年应征
本年应征=本年申报+本年结算增减+稽查查补
本年已征
本年已征=其中:
征收本年+其中:
清缴欠税+其中:
稽查入库
其中:
征收本年
(说明:
此处不包含本年征收的稽查查补税款)
清缴欠税
(说明:
此处填写本年征收的清缴欠税税款)
稽查入库
(说明:
此处填写本年征收的稽查查补税款)
本年减免
本年欠缴
本年欠缴=本年应征-其中:
征收本年-其中:
稽查入库-本年减免
年末欠缴
年末欠缴=上年欠缴+本年欠缴-其中:
清缴欠税
填表说明:
1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时,本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时,税务稽查机关查补增加或减少的应交税额,不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时,己补交稽查机关查补的应交税额,不包含滞纳金和罚款。
4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时,税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
年度规费申报明细表
单位名称(盖章):
填表时间:
年月日 金额单位:
元
项目
费种
上年
欠缴
本年应申报
本年应征
本年已征
本年减免
本年欠缴
年末欠缴
计费
依据
费率
费额
本年
申报
本年结算增减
(+-)
稽查查补
小计
征收本年
清缴欠费
稽查入库
小计
1
2
3
4=2*3
5
6=4-5
7
8=5+6+7
9
10
11
12=9+10+11
13
14=8-9-11-13
15=1+14-10
教育费附加
3%
堤防维护管理费
2%
地方教育附加
1.5%
文化事业建设费
3%
排污费
残疾人就业保障金
价格调节基金
合计
填表说明:
1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征(均应与城建税结算明细表中的三税
合计数一致)。
2、文化事业建设费按照营业额计征。
3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
年度
盈利额
或亏损额
合并分立企业转入可弥补亏损额
当年可弥补的所得额
以前年度亏损弥补额
本年度实际弥补的
以前年度亏损额
可结转以后年度弥补的亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前一年度
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
第一年
*
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
6
本年
7
可结转以后年度弥补的亏损额合计
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
抵免方式
国家或地区
境外
所得
境外所得换算含税所得
弥补以前年度亏损
免税所得
弥补亏损前境外应税所得额
可弥补境内亏损
境外应纳税所得额
税率
境外所得应纳税额
境外所得可抵免税额
境外所得税款抵免限额
本年可抵免的境外所得税款
未超过境外所得税款抵免限额的余额
本年可抵免以前年度所得税额
前五年境外所得已缴税款未抵免余额
定率
抵免
1
2
3
4
5
6(3-4-5)
7
8(6-7)
9
10(8×9)
11
12
13
14(12-13)
15
16
17
直接抵免
间接抵免
合计
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额(纳税调减以“-”表示)
账载金额
(公允价值)
计税基础
账载金额
(公允价值)
计税基础
1
2
3
4
5
1
一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2
1.交易性金融资产
3
2.衍生金融工具
4
3.其他以公允价值计量的金融资产
5
二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
6
1.交易性金融负债
7
2.衍生金融工具
8
3.其他以公允价值计量的金融负债
9
三、投资性房地产
10
合计
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
本年度广告费和业务宣传费支出
2
其中:
不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
3
本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出(1-2)
4
本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入
5
税收规定的扣除率
6
本年广告费和业务宣传费扣除限额(4×5)
7
本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额(3≤6,本行=2行;3>6,本行=1-6)
8
本年结转以后年度扣除额(3>6,本行=3-6;3≤6,本行=0)
9
加:
以前年度累计结转扣除额
10
减:
本年扣除的以前年度结转额
11
累计结转以后年度扣除额(8+9-10)
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
资产类别
资产原值
折旧、摊销年限
本期折旧、摊销额
纳税调整额
账载金额
计税基础
会计
税收
会计
税收
1
2
3
4
5
6
7
1
一、固定资产
2
1.房屋建筑物
3
2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
4
3.与生产经营有关的器具工具家具
5
4.飞机、火车、轮船以外的运输工具
6
5.电子设备
7
二、生产性生物资产
8
1.林木类
9
2.畜类
10
三、长期待摊费用
11
1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出
12
2.租入固定资产的的改建支出
13
3.固定资产大修理支出
14
4.其他长期待摊费用
15
四、无形资产
16
五、油气勘探投资
17
六、油气开发投资
18
合计
经办人(签章):
法定代表人(签章)
企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
准备金类别
期初余额
本期转回额
本期计提额
期末余额
纳税调整额
1
2
3
4
5
1
坏(呆)账准备
2
存货跌价准备
3
*其中:
消耗性生物资产减值准备
4
*持有至到期投资减值准备
5
*可供出售金融资产减值
——
6
#短期投资跌价准备
7
长期股权投资减值准备
8
*投资性房地产减值准备
9
固定资产减值准备
10
在建工程(工程物资)减值准备
11
*生产性生物资产减值准备
12
无形资产减值准备
13
商誉减值准备
14
贷款损失准备
15
矿区权益减值
16
其他
17
合计
注:
表中*项目为执行新会计准则企业专用;表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表十一
长期股权投资所得(损失)明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
被投资
企业
期初投资额
本年度增(减)
投资额
投资成本
股息红利
投资转让所得(损失)
初始投
资成本
权益法核算对初始投资成本调整产生的收益
会计核算
投资收益
会计投资损益
税收确认的股息红利
会计与税收
的差异
投资转让净收入
投资转让的会计成本
投资转让的税收成本
会计上确认的转让所得或损失
按税收计算的投资转让所得或损失
会计与税收的差异
免税收入
全额征税收入
1
2
3
4
5
6(7+14)
7
8
9
10(7-8-9)
11
12
13
14(11-12)
15(11-13)
16(14-15)
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
投资损失补充资料
行次
项目
年度
当年度结转金额
已弥补金额
本年度弥补金额
结转以后年度待弥补金额
备注:
1
第一年
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
以前年度结转在本年度税前扣除的
股权投资转让损失
经办人(签章):
法定代表人(签章):
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