业务规程合并报表报表合并流程.doc
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业务规程合并报表报表合并流程.doc
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合并报表报表合并业务规程
编号:
主题
合并报表报表合并业务规程
版本号
功能域
合并报表
编制人
孙洪如
审核人
最初制定日期
2003-03-03
最后修订日期
1规程说明:
规程目标
通过报表模板的制定和下发,模板接收和数据上报,以及报表的合并处理,完成全集团所有的报表合并,帮助集团总部及时了解集团公司的财务状况,提高数据管理的及时性、准确性、一致性和可比性。
业务背景
报表合并业务发生
规程适用范围
有报表合并业务,需采用软件系统管理的企业
序号
处理说明
责任部门
责任人
1、
集团公司报表合并会计在接收发放—接收数据进行个别报表数据的接收
集团总部财务部
报表合并会计
a.
对于采用集中式管理的公司,选取相关帐套、报表、币别等信息信息,选完之后点确定即可.
集团总部财务部
报表合并会计
b.
对于采用文件式管理的公司,首先选取公司代码,其次选取数据文件存放位置,这时在在报表清单中会显示有关报表,点确定即可.
集团总部财务部
报表合并会计
2、
错误报表处理
集团总部财务部
报表合并会计
a.
对于子公司上报的报表,集团公司总帐会计发现有误时,集团公司报表合并会计在合并报表系统中的删除某期报表下,删除该子公司上报的报表,并在个别报表下的数据接收中,对错误报表选中该报表点击取消接收标志即可.
集团总部财务部
合并报表会计
b.
子集团或子公司/分公司接到通知某张报表有误时,在报表系统下的合并报表菜单中删除当期报表,并重新制作报表,发现无误后再次上报集团或子集团.
集团总部财务部
合并报表会计
3、
生成汇总报表
集团总部财务部
合并报表会计
a.
接收数据完成后,就可以生成汇总报表。
进行汇总报表的修改或新增,选择相应的报表类别,进入报表界面后选择“数据”下的“报表重算”,,生成汇总报表。
如果要进行表页汇总,勾上该选项,系统按照个别报表的格式进行穿透是叠加汇总
否则系统按汇总报表格式进行单元格形式的汇总
集团总部财务部
合并报表会计
4、
编制抵销分录
集团总部财务部
合并报表会计
a.
集团公司合并报表会计在制作合并报表时,发现集团公司与子集团或子公司有业务往来时,需在报表合并下编制抵销调整分录,
在抵销调整分录下进行抵销分录的录入、审核。
集团总部财务部
合并报表会计
5、
生成工作底稿
集团总部财务部
合并报表会计
a.
进行工作底稿的新增或修改,选择相应的报表类别,进入报表界面后后选择“数据”下的“报表重算”,
生成工作底稿
集团总部财务部
合并报表会计
6
生成合并报表
集团总部财务部
合并报表会计
a
进行合并报表的新增或修改,选择相应的报表类别,进入报表界面后后选择“数据”下的“报表重算”,就生成最后的合并报表
集团总部财务部
合并报表会计
2报表合并流程图
开始
子集团或子公司报表
1.接收报表
集团财务部
合并报表会计
2.删除已接收报表,并通知子公司删除上报报表,修正后重新上报
集团财务部
合并报表会计
报表是否正确
3.生成汇总报表
集团财务部
合并报表会计
汇总报表
无
与集团公司是否有往来
有
4.编制抵销分录
集团财务部
合并报表会计
转下页
转下页
承上页
承上页
抵销分录序时簿
5.编制工作底稿
集团财务部
合并报表会计
工作底稿
6.生成合并报表
集团财务部
合并报表会计
合并报表
结束
3相关单据:
3.1输入数据
3.2输出表单
3.2.1上报的个别报表
4附表:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 业务 规程 合并 报表 流程