内部审计工作总结15篇.docx
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内部审计工作总结15篇.docx
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内部审计工作总结15篇
内部审计工作总结15篇
内部审计工作总结1
一、以“控成本、创效益”为出发点和落脚点,加强审计监督防控风险
20__年对重点业务领域全面开展了成本控制审计,主要从外包管理、采购管理、销售管理、重点监控成本费用、合同履行等方面进行了审计并对生产流程配置及成本影响进行了审计调查,审计时能够立足于公司发展的全局来分析和考虑问题并提出控制中存在的不足和问题,从而督促被审计部门改进管理水平。
共形成审计报告10份,发现基础管理方面问题共计40项,提出审计建议40条。
二、深化关键业务环节常态审计监督,切实将风险控制在事前
(一)审计人员参与全部采购业务,在采购业务的事前、事中严格审核把关,发现问题要求即时整改在采购业务谈判、采购招标过程中严格审核各项资质及授权,监督谈判过程及中标结果按规定制度流程操作等。
共参加各类采购会__项,在防范采购风险方面发挥了重大作用。
(二)加大设备外委维修竣工结算审计力度,节约维修成本并促进业务部门外委维修管理不断探索改进。
完成维修工程竣工结算审计工作,送审金额共#万元,审减金额__万元,审减率__%。
(三)加强合同审计。
共审核经济合同__份,审计过程中发现资料不完备、签批手续不全、合同条款有误等问题已及时与业务部门沟通解决,通过合同审核工作,有效降低了合同履行风险。
三、大力开展基建审计,为企业节约建设资金、创造经济效益
共完成竣工结算审计工作__项,送审金额共计__万元,审减金额__万元,审减率__%。
另外,在审计过程中严格执行合同约定,扣施工单位审核费及罚款__万元。
通过工程审计工作,消除了高估冒算、排除不正当提高工程预算造价等现象,为企业节约了资金,创造经济效益。
四、强化审计问题整改,促进管理不断提升
20__年审计紧紧围绕重点工作任务,突出“重发现,更重整改”的思路,强化“通过问题整改,转化审计成果,有效促进管理提升”。
20__年通过对20__年-20__年审计检查发现的问题不断进行跟踪落实,使审计整改见实效,审计检查发现的__项问题已整改完成__项,正在整改2项,整改率98%。
通过审计跟踪有效地督促了被审计部门落实审计意见,确保审计问题得到了落实和纠正,充分发挥了审计的监督管理职能。
内部审计工作总结2
我校在__年中,充分发挥了内部审计的作用,对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理,促进学校财务管理规范、协调发展起到了进取作用。
我校内部审计小组根据教育局审计室__年度年初工作计划和学校内部审计计划,在本年度完成了以下工作:
一、进一步建立健全了内部审计工作的资料和工作制度;强化了业务学习,解决了审计工作中遇到的新问题,使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务,及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。
在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情景、日常公用经费的筹措和使用情景等作为一项重要资料进行了审计,保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情景做到了一期一审,并及时上报审计工作报告,有效地提高了教育经费使用效益。
根据学校经济活动特点,今年我校内部审计的主要资料有:
1、对学校的各项收入进行了审核,内审小组认为学校的所有收入都及时入账,并纳入了学校的财务核算,无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情景。
2、对学校的各项支出情景,包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情景进行审核,重点审计了支出的真实性和合法性,有没有损失浪费等行为,内审认为均贴合有关规定要求。
各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情景,经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计,学校从__年后没有产生新债,更没有举债消费
5、对学校收费情景进行了重点审计,未发现乱收费现象,学校收费合理,只按规定收取了相应的生活费,且按月收取,用规定收据一月一开,并做到了收前公示。
并对学生生活费给予了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神,及时完成了教育局安排的各项工作。
1、严格执行了年度审计工作计划,提高了对计划严肃性的认识。
在具体审计工作中坚持原则,实事求是,客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计,突出重点。
对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情景摸清楚,又抓重点问题进行深入地分析,争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度,严格了管理。
严格审计质量管理,实行审计全过程质量控制,将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
4、今后进一步加强学习和培训,把审计工作做得更好。
内部审计工作总结3
暑假,是我人生中的第二段正式实习。
有了寒假实习的经验,这次的实习在心态上成熟了很多,也知道自己实习的重点在哪里,虽然时间只有1个多月,但是参加了两个项目的审计,收获很大。
可以通过工作上和工作之外两个方面来总结。
首先,这次实习让我见识到了内审的整个流程,了解到了内审在企业中扮演的角色。
内审跟外审在方法和程序上有很多相同之处,但是内审更加注重内部控制的设计及执行,相对于外审关注财务记录是否真实合规,内审对于公司人员是否遵守相关流程及规章制度更加关注。
在实习过程中,我参与了对海信湖州生产基地的采购专项审计和对山西分公司的全面审计,都是以内部控制为主线。
在工作中,我见识到了一个企业上至集团,下至分公司的各种制度,这些制度不只是企业每一个员工的行为准则,更是内部审计工作开展的依据。
内审人员应该了解业务流程。
现在很多企业招聘内审人员都要先进行轮岗,先让内审人员了解整个公司的业务流程,经过实习,我认为这是十分有必要的。
内部审计针对的是企业的内部控制,如果自身都不能了解企业各个环节的运行,又怎么能了解其控制关键点、发现其中的漏洞?
只有对业务有深层次的把握,才能发现实际操作中的问题,不轻易受表象蒙蔽,看到本质问题,将审计工作做好。
内部审计要讲究思路和技巧。
在开展审计工作时,一定要有一个明确的审计思路,不能东审一下,西审一下,盲目审计,既浪费时间精力,又没有效果。
审计思路是由审计目标决定的,在对被审计对象进行初步了解(也就是所谓的风险评估)之后,根据目标确定审计范围及重点,然后寻找审计的突破口。
比如说查提前确认收入问题,单纯的从收入入手很难看出问题,但是看成本与收入是否配比、商品出库记录及往来对账记录等就很容易找到线索。
而迅速准确的形成审计思路则需要扎实的专业素养及审计经验的积累,这是审计人员能力的体现,也是我们在工作中要不断学习和总结的东西。
内部审计人员要学会沟通。
“沟通”是老师最常说到的问题,也是我们最难掌握火候的一项技能。
审计的全过程都无法摆脱“沟通”。
审计前要沟通,进行摸底,了解大体情况;审计时发现问题一定要及时跟当事人沟通,有时候我们自己盲目审查很长时间都弄不明白的东西,经过沟通可能很快就解决了;审计结束后也要及时跟被审计对象沟通,对于有问题的地方要达成一致才能形成报告,一是要确定审计结果是否正确,同时也要被审计人员认识到自身的问题,共同找出问题根源,解决问题。
总而言之,“找错”不是审计的目的,解决问题才是审计的最终归宿。
在沟通时,还要注意时间和方式,尽量减轻对方的防备和抵御心理,工作中要注意跟被审计人员保持合适的关系,既要保持自身独立性,又要利于顺利沟通。
学会良好的沟通是审计人员职业生涯中最重要的一项课题。
内审人员一定要了解报告使用者的需求。
内审报告对象是公司的管理层,公司设置内审部门是为了了解企业内控及管理中存在的问题,而管理者了解问题的最终目的还是为了改进现状,提高管理水平。
因此,审计人员在审计过程及审计报告时,不仅仅是罗列问题,还要查明问题的原因,找到问题的解决方法,提出合理的审计建议,这样才能为企业创造实际价值,满足管理者的需求,受到管理者的重视,也为自己的工作赢得更多的支持。
另外,内审人员还要知道报告使用者想了解什么,了解到什么程度,要有详有略,注意报告的格式,对于需要大量数据支撑的结论可以添加附件,让报告阅读者自己决定是否要详细的了解。
审计人员要站在报告使用者的角度上来撰写报告,才能使审计报告更加人性化,发挥更大的价值。
其次,经过这次实习,我也加深了对企业的认识,尤其是对国企的认识。
不同类型的企业有自身不同的特点,不同发展期的企业特点也不尽相同。
要认识到企业自身发展的性质和规律,才能选择适合自己的企业,找到最适合自己的位置。
十全十美的企业和工作是不存在的,与其说找到一份好工作,不如说干出一份好工作。
好的工作不是找到的,而是经过自身的努力和磨合打造出来的。
在工作中,我们要养成良好的习惯,比如说尽量使用excel而不是word;遇到问题及时记录下来,以免事情太多而遗忘;每一条审计结论都要附上审计证据;每做完一个项目要及时总结,可以形成自己的模板,方便日后的工作等等。
在工作中,有太多东西等待我们去学习,所以一定要保持持续学习的能力,这也是工作能否得到提升的关键。
内部审计工作总结4
创建省级重点高中是我们中学本期的主要工作目标和任务,被列为区政府__x年为教育所办大事实事之一。
我们在市教育局、区委、区政府、区教育局的正确领导和大力支持下,学校领导班子以前所未有的热情、坚韧不拔的毅力,充满必胜的信念,克服一切艰难险阻,付出了大量的心血和劳动,带领全体教职工团结拼博,辛勤工作,目前创建工作已取得了阶段性成果。
一、抢抓机遇,适时发展,提升办学品位
创建工作初始,学校领导班子就以前瞻性的目光,开拓性的思维,制定出了较高的目标,以全新的创建理念统揽全局工作。
1、抢抓机遇,市政治经济中心的南移,人民群众享受优质教育的强烈要求,都为我校的发展提供了千载难逢的难得机遇。
面对这一现实,我们不等、不靠、不坐失良机,发扬自力更生、艰苦奋斗精神、团结拼搏,上下一心搞创建。
2、校园基础建设根据校情,坚持高品位、特色化、现代化,要有前瞻性,使科学性和美术性完美结合。
3、解放思想、拓宽思路,以积极的态度、灵活的方式;正视和解决创建过程中可能遇到的一切问题。
争取社会各界对学校的广泛支持,敢于负责,用明天的钱办今天的事。
4、大型工程交由区采购中心竞标,__x万元以上工程由校内竞标,创建工作重大开支审定领导小组审定、公开方式,公开价格。
5、自__x年__x月开学初我们向全校师生提出,也向社会公开创建省级重点高中的思路,今年春季开学初我们明确提出了“筹资金、高品位、改善办学条件;讲科学、求效率、狠抓常规管理;花气力、多途径、提高师资水平;崇民主、尚公正、拓宽育人环境”的工作思路;今年__x月又进一步提出了“决战__x年,创建省重点”的工作口号;整体校园设施建设我们坚持市场经济的运作模式逐步推向市场。
二、创建措施
1、成立了以校长为组长,学校中层以上领导为成员的创建工作领导小组,并下设__x个工作组,全面开展创建工作。
2、对照省级重点高中评估验收标准制定了《中学创建省级重点高中工作安排》及《创建工作安排一览表》。
根据验收标准的“__x个一级指标、__x个二级指标”对应制定出我校应做工作的内容、要求,并明确了各项工作任务的责任人、成员及具体工作人员、标准及完成时间。
要求各责任人应各负其责、分工协作,定期(每周五行政例会)向创建领导小组汇报工作进度情况。
3、开展全方位的宣传工作,在全区范围内形成一个浓厚的“创建”~氛围,争取全社会的大力支持。
4、明确提出“做好本职工作,迎接省市验收”,号召全体教职工立足本岗位、努力工作、人人为创建工作做贡献。
创建工作时间紧,任务重,大量的工作千头万绪,我们__x名教职工思想高度重视,分工明确,工作井然有序,忙而不乱,充满着必胜信念。
5、制定了《中学创建工作的有关条例及纪律》,对于不能按时完成任务或对完成工作不力的领导或干事,进行批评处罚,甚至调离耀中,决不能因人误事。
同时积极鼓励创造性地工作,建立了泾渭分明的奖罚机制。
三、创建情况
根据验收标准,软件方面共包含“学校办学理念和发展规划”、“学校组织与管理”、“课程实施”、“教师队伍建设”、“教育科研”、“学生发展”、“学校与社会”、“办学效果”八方面共__x条,学校指定了__x名领导责任人,带领__x名工作人员,负责按时完成这些工作,对照__x条验收标准,逐一落实,查漏补缺,完善制度,汇总资料,进一步充实、规范档案室,创建校史室。
提高管理工作的科学化和规范化。
这项工作头绪多、任务重,学校规定每周行政例会各领导首先汇报各自所负责工作的进展情况,采取措施,每周学校领导检查一次,肯定工作,找出问题,限期改进。
内部审计工作总结5
20__年度在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。
根据集团公司20__年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就20__年度审计工作总结如下:
一、完成主要工作
20__年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情景审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济职责审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关提议,指导整改。
20__年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出提议36项。
10—11月份审计部对年度审计发现问题的整改情景与逾期应收账款催收进行审计回访,异常是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。
经过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20__年7月,公司为扭转__汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核职责书。
为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情景,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认__汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、进取的经营成果。
3、完善投资企业审计,供给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对20__年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。
异常是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策供给依据。
4、加强离任审计,供给人事管理参考
20__年,宝__原总经理、新X湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核供给参考。
5、完善基建工程审计
20__年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。
工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
20__年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额843.44万元,核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,392.40万元,核减金额384.39万元。
根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。
20__年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额228.13万元,核减金额119.93万元。
为集团降低了工程造价,节省很多的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键
20__年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来必须便利,推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控,提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。
审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。
审计人员进取学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实
20__年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关提议,指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
①由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及很多基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。
②集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
①坚持学习,提高专业知识与专业应用本事。
针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业本事有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中进取探索,积累经验。
坚持不懈学习,提高专业知识与专业本事,为集团审计工作发展积攒力量。
②20__年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
③协助相关部门厘清基建管理流程,完善预、结算审核流程,保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。
内部审计工作总结6
__审计室在__社__(__)党工委、办事处的正确领导下,在__审计局的指导帮助下,围绕审计工作二十字方针,结合__实际,强化职能,服务经济,扎实开展内审工作。
一、强化职能,规范审计程序,提高财政财务审计质量
根据__实际情况,去年我们对本__所属公司、事业单位及部门__个帐户实施了财务收支审计和专项审计,并积极探索尝试了同级财政审计。
在总结过去审计工作的基础上,扬长避短,不断加以完善,克服以往工作中存在的随意性,规范了操作程序,不断提高审计质量。
1、规范审计程序。
审计前,深入了解被审计单位的基本情况,掌握重点,有针对性地编制审计工作方案,使审计项目有计划、有步骤地开展。
在审计过程中,对照审计方案,检查所审计的内容和项目进展的时间节点,并对审计结果进行跟踪回访,检查被审单位落实审计建议的执行情况,提高了工作效率和质量。
2、把握审计重点。
根据被审单位的不同情况,我们有的放矢地开展工作。
一是选择重点单位。
主要是选择资金进出额大、业务频繁以及会计基础工作相对薄弱的单位作为审计重点单位;二是选择重点内容。
注重被审单位的特点,选择重点审计内容。
如:
在审计__文化中心时,针对“文化中心”开展专项活动多的特点,注重财政专项拨款资金使用和管理的情况。
针对审计发现的问题,专题出台了《__专项活动(工作)资金管理办法》。
3、监督与服务并举。
审计的目标不仅是查错纠弊,更重要的是在指出不足的同时,帮助被审计单位完善制度,改进管理,实现财务和审计“共赢”。
在开展审计时,我们采取积极沟通,主动交流,以审代帮的工作方法。
对被审单位存在不足和问题,采取灵活多样的整改形式,注重看效果。
有的口头提出,有的写进正式审计报告;有的边审边纠,有的限期整改;还有的与被审单位共同商讨改进办法及措施。
通过实施项目审计,使我们在实践中得到了知识的积累,审计制度的完善,审计质量的提高。
通过审计工作的不断开展,也使我们有机会帮助会计人员规范会计核算,加强会计监督,起到了完善和改进各单位、各部门内部管理的作用。
二、服务经济,落实整改措施,促进经济管理规范有序
在以往的审计工作中,我们__也客观存在着重查轻改、前查后犯和以前年度审计整改不到位的现象,为了切实解决这些问题,经请示__后,由审计室统一负责内外审计查出问题的全面整改工作。
1、落实国家审计结果整改措施。
__根据__审计局对本__经济责任审计报告中提出的需要纠正和改进的事项及审计建议,及时组织相关职能部门,积极研究制定整改措施。
办事处主要领导先后二次召开由__财政、审计、经管、会计所等部门及各大公司负责人参加的“落实审计整改措施”专题会,逐条讨论,制定纠正和改进措施。
根据整改会议精神,我们认真落实整改措施,每条整改措施指定专人负责落实,跟踪督促各大公司及部门相关责任人员限期完成整改事项,并要求各单位将应整改事项落实情况逐条以书面回复。
整改工作在我们的帮助和督促下,各单位在二个月内完成了整改事项。
我们还根据审计建议和领导的要求,结合本__在经济发展中存在的薄弱环节,经过班子成员和相关部门反复研究讨论,于20__年初建立和完善“__财务管理制度”等八项制度。
为使出台的制度真正落到实处,我们会同监察等部门定期对各单位制度执行情况进行监督检查,使__经济更加健康有序发展。
2、落实内审审计结果整改意见。
去年我们对实施审计单位的审计结果,尤其是对机关、事业单位、直属公司20__至20__年x月期间的有关内容开展的财务会计检查结果,根据办事处领导的要求,认真落实整改意见。
我们的做法是:
一是将各单位检查出的问题分类汇总,并报__主要领导及纪检部门;二是召开相关职能部门负责人会议。
对查出的问题,认真加以分析,共同讨论改进办法,提出整改意见;四是会同经管站、监察对全__会计人员召开会议,下发整改意见书;五是对各单位落实整改情况进行再检查。
通过落实整改意见,各公司根据各自实际情况都建立了内控制度,而且装订成册;还建立了各种台帐,如:
租赁收入、工程付款、各种票据;加强了合同管理,合同协议编号登记,专人保管;为加强事前监督,建立重大事项报告制度,并列入会计考核内容。
从我们对各单位、各部门的审计回访中发现,通过审计整改措施的落实,一是各级领导更加重视财务和审计工作,二是财务人员工作责任心有了提高,会计人员监督职能得到了体现;三是全__财务管理工作正逐步走向制度化、规范化。
一系列审计工作的开展,取得了较好的审计成果,为完善__经济管理起到了理顺、推动、促进作用。
从而增强了我们从事审计工作的信心。
三、增强责任意识,努力做好基建项目审计,发挥“卫士”作用
随着__对实事工程及工业园__基础设施等项目投入的增加,工程项目数量和结算
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