信用证内容及审核要点.docx
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信用证内容及审核要点.docx
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信用证内容及审核要点
信用证内容
一.信用证本身
**信用证的类型(Formofcredit)
含义:
L/C是银行有条件的承诺付款的文件。
类型:
1.Revocable/IrrevocableL/C
2.Documentary/CleanL/C
3.Restricted/FreelynegotiationL/C
4.Confirmed/unconfirmedL/C
5.Sight/TimeL/C
6.Transferable/Non-transferableL/C
7.buyer's/seller'susanceL/C
**信用证的当事人:
1.Applicant/Accountee/Accreditor/Opener
2.Beneficiary
3.issuing/opening/establishingBank
4.Advising/NotifyingBank
5.ConfirmingBank
6.NegotiatingBank
7.PayingBank
8.ReimbursingBank
**信用证号码(L/Cnumber)
**开证日期((Dateofissue)
**信用证金额(L/Camount)
**有效期和到期地点(Expirydateandplace)
)Documentspresentationperiod单据提交期限(**
二、汇票
1.出票人(Drawer)
2.付款人/受票人(Drawee)
draft/CREDITDRAWNONUS/ourbank:
付款人为开证行
draftDRAWNONYOURSELF:
付款人为通知行
DRAWNON**BANK:
付款人为**银行(保兑行/偿付行等)
3.付款期限(Tenor)
远期信用证:
提单日后30天:
L/Cat
30daysafterB/Ldate
见票后30天:
L/Cat30days
sight
出票后30天:
L/Cafterdate(汇票出票日)
4.出票条款(Drawnclause):
汇票依据某信用证(开证行、号码、日期)出具
二.单据
1.商业发票(CommercialInvoice)
2.装箱单或磅码单(PackingList/Weight
Memo)
3.提单(BillofLading)
4.保险单(InsurancePolicy)(根据价格术语)
5.产地证明(CertificateofOrigin)
6.其它单据(Otherdocuments)
三.货物
(Commodityname,article
货号和规格名、品1.
numberandspecifications)
2.数量和包装(Quantityandpacking)
3.单价(Unitprice)
四.运输
1.装货港(Portoflading/shipment)
2.卸货港或目的地(Portofdischargeor
destination)
3.装运期限(Latestdateofshipment)
4.可否分批装运(Partialshipmentsallowed
/notallowed)
可否转船(Transhipmentallowed/notallowed)
5.
五.其它
1.特别条款(Specialconditions)
2.开证行对议付行的指示(Instructionstonegotiating
bank)
3.开证行付款保证(Engagement/Undertakingclause)
4.惯例适用条款(SubjecttoUCPclause)
5.开证行签字(Signature)
QUADRIPLICATE:
copies3:
TRIPLICATE.
4copiesQUINTPLICATE:
5copies
审核信用证要点
(主要以合同为依据,同时参考UCP500)..一.信用证的性质
1.信用证为可撤销的(Revocable)
2.信用证内漏列适用国际商会UCP规则条款
“ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsand
PracticeforDocumentaryCredits(跟单信用证统一惯例)1993revisionICCpublicationNo.
500”(SWIFT格式的信用证无需列明)
3.信用证未按合同要求加保兑(Confirmed)
4.信用证中存在“软条款”(Softclause)
例如:
由受益人出具的商业发票、品质确认书须由开证申请人或指定的人签字或会签(客检条款)
Thecertificatesofinspectionwouldbeissuedandsigned
byauthorizedtheapplicantofL/Cbeforeshipmentof
cargo,whichthesignaturewillbeinspectedbyissuing
bank.
二.信用证期限
1.信用证中没有到期日(有效期)
2.到期地点在国外
3.信用证的到期日和装运期有矛盾
4.装运期、到期日或交单期规定与合同不符
5.装运期或有效期的规定与交单期矛盾
6.交单期限过短
交单期限一般为货物装运后15天至21天内。
三.信用证当事人
1.开证申请人公司名称或地址与合同不符
2.受益人公司名称或地址与合同不符
四.信用证金额货币
1.信用证金额不够(不符合合同、未达到溢短装要求)
2.金额大小写不一致
3.信用证货币币种与合同规定不符
五.汇票
1.付款期限与合同规定不符
1)即期汇票“Atsight”
2)远期汇票
Atxxdayssight(见票后若干天付款)
Atxxdaysafterdateofdraft(出票的若干天付款)
(提单日期后若干天付AtxxdaysafterdateofB/L.
款)
Billpayableatafixeddate(指定的日期付款)
2.没有将开证行作为汇票的付款人
六.装运
1.分批装运、转运与合同规定不符
2.装运港、目的港与合同规定或成交条件不符
3.装运期限与合同规定不符
****若信用证规定“Yourport”,受益人只能在本市港口装运,若本市没有港口,则事先须洽开证人改证。
七.货物
1.货物品名、规格、数量、包装与合同不符:
商品数量(注意容差规定);商品的包装15kgsor/and20kgs
2.商品单价(UnitPrice)有误
3.使用的价格术语与合同条款有矛盾
4.货物单价数量与总金额不吻合
5.证中援引的合同号码与日期错误
6.漏列溢短装规定
八.单据
受益人能否提供L/C项下单据:
a)L/C项下单据在签发细节或格式上不能由买方控制
b)取得其他非受益人控制的单据的费用和风险
c)所交单据是否与合同或信用证其他内容相矛盾(空运要求提单)
对单据的特别要求(所用语言及批注)d).
1.商业发票
1)发票的种类不当
2)要求领事签证(ConsularLegalizedInvoice)
2.提单
1)提单的签发份数
Fullset(全套)Completeset(全套)
1/3originalB/Lofcleanonboard(清洁已装船三份正本提单中的一份)
2/3originalB/L(三份正本提单中的二份)
2)要求正本提单全部或部分直寄客户
3)提单运费条款规定与成交条件矛盾
Freighttobecollected
FreightprepaidorFreightpaid
3.保险单
1)保险单种类不对(INSURANCEPOLICY
/CERTIFICATE
2)保险范围与合同规定不一致
3)投保金额未按合同规定
4.其他单据
1)产地证明出具机构有误(国外机构或无授权机构)
2)检验证书种类与实际不符
3)漏列必须提交的单据
:
分析下列两个例句.
Theopeningbankisobligedto1、areaftergoodswillpayment/pay
shippedtotheportofdestination.
2、fullsetofoceanB/Levidencing
shipmentfromSuzhou,Chinato
Vancover,Canada.
***注意L/C修改书与原证未修改的内容是否矛盾。
inspectioncertificationissuedbyexpert(s)
)s(Chineseport
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