贸易型企业授信分析.docx
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贸易型企业授信分析
贸易型企业授信分析
(一)客户背景分析
1、授信客户概况
(1)成立时间、注册地址、注册资本、授信客户的股东结构、过去一年的股东(实际控制人)变化以及各股东投资比例(填列表1)、股东背景情况、股东之间关系等;实际控制人或法人代表应说明其简要经历。
表1
股东名称
出资金额
持股比例
身份证号码(或贷款卡号)
表2
关联企业名称
关联关系
贷款卡号
主营业务
2、客户在我行及他行的融资情况,对外担保情况
(1)我行授信情况(适用于存量客户,填列表3)
表3
授信品种
授信额度(万元)
收益及担保情况
当前余额(万元)
使用最高额
(万元)
(2)他行授信情况(填列表4)
表4
他行名称
授信额度(万元)
授信
品种
已提用余额(万元)
担保方式(保证金)
利(费)率
授信
期限
敞口
合计
违约、逾期记录
前
期
当
期
前期
当期
前期
当期
前
期
当
期
前期
当期
前期
当期
前期
当期
如果他行未提用授信额度数据获取难度大,不做硬性要求;但他行已经提用授信余额数据要求完整提供。
3、客户对外担保及其他或有负债情况(填列表5)
表5
被担保人
担保余额(万元)
分类情况
被担保银行
与担保人关系
对外担保总额合计(万元)
(二)行业风险分析
要说明在行业中及区域内的地位。
对于涉及行业太多,或者行业描述有困难的情况下,可以就其主营前3大行业简明扼要的阐述。
(三)经营、管理分析
应根据贸易类客户的特点来进行有针对性地分析,在客户贸易结构的基础上结合我国行业背景、商品竞争力、贸易结算方式、汇率、运输方式、进出口国地缘政治等变动情况进行分析。
1、贸易商品分析,主要包括以下几个方面:
①分析经营商品的应用范围。
②列出客户前三种主要贸易商品,分别指出客户从事主要贸易商品的年限,说明近两年主要贸易商品价格变动及未来趋势分析,并分析价格变动对客户经营产生的影响。
如果不能区分单一贸易商品,这里则分析整体行业情况,包括整体价格变动及趋势等。
2、供应分析
1描述商品供应渠道,如果供应商在国外,则需要分析供应商所在国的风险,阐明国家风险。
2说明主要的合作供应商(前五位),并填列表6
表6
供应商名称
合作年限
供应商品
上年采购量及占总采购量比重
当前采购量及占总采购量比重
3详细说明资金结算方式及结算周期,说明供应商给予客户的赊销时间。
4与供应商的议价能力。
3、经营情况分析具体应包括以下几个方面:
1经营场地的分布及产权情况,历年来经营管理成本控制情况。
2商品销售模式,区分内外贸及比例,自营或代理比例。
若为自营,说明目前的销售覆盖范围和销售网络。
若为代理,则要说明主要代理合作客户。
代理还要是直接代理厂家还是区域代理,是一级代理还是二级代理。
3具体说明销售的资金结算方式及流程。
若为代理,着重说明付款方式,保证金比例等详细情况。
4列表说明近两年的销售情况(填列表7)
表7
商品
上年销售收入
占比
当期销售收入
占比
当期比上年同比
合计
表8
客户名称
合作年限
供应商品
上年销售收入及占总销售收入比重
当期销售收入及占总销售收入比重
4、管理层分析
应说明公司高管层及实际控制人是否有不良嗜好。
从业经验。
(四)财务分析
1、对客户近期财务状况进行列表分析:
表9
衡量维度
指标名称
前年年末数
上年年末数
本期期末数
静态指标
总资产(万元)
总负债(万元)
资产负债率
流动性
流动比率
速动比率
盈利能力
销售收入(万元)
净利润(万元)
毛利率
周转情况
存货周转天数
应付账款周转天数
应收账款周转天数
现金周转周期1
(1)关于资产负债表,客户经理应对其中金额较大(占比15%以上)或金额变化较大(变化幅度10%以上)的科目进行重点分析,对资产的分布情况进行简要说明。
1现金周转周期=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数。
应收账款表10
帐龄
金额
(万元)
最大前五位
户名
金额
(万元)
平均帐龄
一年(含)以内
一年至
三年(含)
三年以上
合计
其他应收账款表11
帐龄
金额
(万元)
最大前五位
户名
金额
(万元)
平均帐龄
一年(含)以内
一年至
三年(含)
三年以上
合计
存货表12
科目名称
前年年末数
上年年末数
本期期末数
存货(万元)
表13应付账款情况
帐龄
金额
(万元)
最大前五位
户名
金额
(万元)
平均帐龄
一年(含)以内
一年至
三年(含)
三年以上
合计
表14应付票据情况
金额
(万元)
最大前五位
户名
余额
(万元)
表15其他应付款情况
帐龄
金额
(万元)
最大前五位
户名
金额
(万元)
平均帐龄
一年(含)以内
一年至
三年(含)
三年以上
合计
表16
项目
前年数(万元)
上年数(万元)
当期数(万元)
备注
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
营业费用
管理费用
财务费用
汇兑收益(损失)
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- 贸易型 企业 分析