会计信息系统第6章Word下载.doc
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会计信息系统第6章Word下载.doc
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D.采购到货单与采购入库单
答案:
A
7.在采购管理系统中,有些单据可以根据用户实际业务流程进行定制,个别单据可以不选,必选的单据是(
A.采购请购单
B.采购订单
C.采购到货单
D.采购入库单
【答案】D
【解析】采购管理系统中,采购请购、采购订货及采购到货都是可选模块,可以不移选。
所以本题正确答案为D。
8.在应付款系统中,取消操作的类型应不包括()。
A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销
【解析】应付系统中生成的凭证会传递到总账系统,凭证的审核及记账都需要在总账中进行。
9.在应付款系统中,如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在()功能中完成。
A.收款单据录入B.收款单据审核C.制单处理D.凭证查询
【解析】如果制单错误,则单击“单据查询”下的“凭证查询”选项,系统弹出“凭证查询条件”窗口。
输入查询过滤条件,然后单击“确认”按钮,系统列出符合条件的凭证,选定要删除的凭证,单击“是”按钮删除该张凭证。
参见教材第167页。
10.在应付款系统中,保存票据的结果是系统自动增加了一张()。
A.收款单B.付款单C.结算单D.应付单
【解析】票据管理指对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理,包括:
记录票据详细信息、记录票据处理情况。
当用户支付给供应商承兑汇票时,将该汇票录入应付系统的票据管理中。
系统自动在付款单据录入中增加一结算方式为承兑汇票的付款单,可以在【付款单据录入】中进行查询,并可以与应付单据进行核销勾对。
参见教材第165页。
二、多项选择题。
1.下面关于采购专用发票、普通发票、运费发票的区别描述错误的是(
A.专用发票的表头税率根据选项带入,默认17,可以修改
B.运费发票、专用发票的单价为无税单价,普通发票的单价即为含税单价
C.普通发票、专用发票的金额为无税金额,运费发票的金额为价税合计
D.专用发票的税额计算方法与普通发票不同,税额算法为无税金额*税率
【答案】BC
【解析】专用发票单价为无税单价,普通发票单价为含税单价,运费发票单价为价税合计。
所以本题正确答案为B、C。
2.用友U8采购系统中对选项设置描述正确的是(
A.必有订单则采购请购单、采购到货单、采购发票必须参照订单才能生成
B.选项中直运业务必有订单为灰色,是由于受控于销售模块所以不可更改
C.选项中不允许超订单到货或入库,生成到货单或入库单不超上限亦保存
D.选项中入库单是否自动带入单价只有采购入库单在采购系统填制时才有效
【答案】BD
【解析】必有订单业务模式选择根据需要分别对普通业务、直运业务、受托代销业务是否必有订单进行设置。
若选则采购入库单、受托代销业务到货单、受托代销入库单、直运采购发票不能手工录入,只能参照订单生成。
采购入库单在库存管理系统中填制。
所以本题正确答案为B、D。
参见教材151页。
3.以下关于采购入库单说法正确的是(
)。
A.同时启用采购、库存,则正常采购入库单在采购中录入
B.同时启用采购、库存,则正常采购入库单在库存中录入
C.同时启用采购、库存,则期初采购入库单在采购中录入
D.同时启用采购、库存,则期初采购入库单在库存中录入
【解析】库存管理没启用,可在采购管理录入,库存管理启用后,必须在库存管理录入单据,在管理可查询入库单据,可根据入库单生成发票。
期初采购入库单在采购管理系统中录入。
参见教材153、157页。
4.自动结算将进行以下哪些操作()。
A、入库单和发票结算
B、红蓝入库单结算
C、红蓝发票结算D、溢余短缺处理
【答案】ABC
【解析】自动结算是由系统自动将符合结算条件的采购入库单记录和采购发票记录进行结算。
系统按照三种结算模式进行自动结算:
入库单和发票、红蓝入库单、红蓝发票。
所以本题正确答案为A、B、C。
参见教材160页。
5.在应付款系统中,删除凭证的前提条件是()。
A.未核销B.未审核C.未经出纳签字D.未在总账中记账
【答案】BCD
【解析】能够直接删除的凭证是未记账、未审核、未经过出纳签字的凭证,核销是针对单据而言。
所以本题正确答案为B、C、D。
6.在应付款系统中,取消操作的类型主要包括()。
A.取消核销B.取消记账C.取消转账D.取消并账
【答案】ACD
【解析】取消操作主要包括取消核销、取消转账、取消并账功能,而取消记账是属于总账功能。
所以本题正确答案为A、C、D。
7.在应付款系统中,录入期初余额的单据类别主要包括()。
A.采购专用发票B.销售专用发票C.其他应收单D.其他应付单
【答案】AD
【解析】应付款期初余额,是指账套启用会计期间前,未结算完的发票和应付单、预付款单据、未结算完的应付票据。
所以本题正确答案为A、D。
参见教材153页。
8.采购管理系统期初数据包括()。
A.期初暂估数据
B.期初在途数据
C.期初受托代销数据
D.期初委托代销数据
【解析】采购管理系统的期初数据包括期初暂估数据、期初在途数据及期初受托代销数据,这些数据必须在期初记账前录入。
参见教材152
页。
9.在应付款系统中,可以完成的转账处理主要包括()。
A.应付冲应收B.红票对冲C.预付冲应付D.应付冲应付
【答案】ABCD
【解析】应付款系统中,转账包括应付冲应收、红票对冲、预付冲应付、应付冲应付。
所以本题正确答案为A、B、C、D。
10.在应付款系统中,票据管理主要是对()进行日常的业务处理,所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。
A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.银行汇票D.银行本票
AB
【答案】AB
所以本题正确答案为A、B。
参见教材165页。
三、判断题
1.
如果启用“库存管理”,采购入库单必须在库存管理中增加。
()
【答案】正确
本题的说法正确。
参见教材157页。
2.如果“库存管理”、“存货核算”、“应付管理”的任何一个系统不能取消月末结账,那么也不能取消“采购管理”的月末结账。
【解析】为了减轻通货膨胀对企业造成的不利影响,企业应当采取措施予以防范。
在通货膨胀初期,货币面临着贬值的风险,这时企业进行投资可以避免风险,实现资本保值;
与客户应签订长期购货合同,以减少物价上涨造成的损失;
取得长期负债,保持资本成本的稳定;
签订长期销货合同,会降低在通货膨胀时期的现金流入,本题的说法不正确。
参见教材15页。
3.期初数据包括:
期初暂估入库、期初在途存货、期初受托代销商品。
故本题的说法正确。
参见教材152页。
4.运费发票记录只能与采购入库单记录进行结算,不可单独进行结算。
【答案】错误
【解析】采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式;
另外运费发票可以单独进行费用折扣结算。
本题的说法不正确。
参见教材159页。
5.采购运费分摊的含义是将采购费用分摊到存货成本上,对于多行存货的采购入库单,分摊方法只有一种:
按数量分摊。
【解析】分摊方法有两种:
按金额以及按数量分摊,本题的说法不正确。
6.在收到供货单位的发票后,但货物未到,有两种处理方法:
第一种,对发票做压单处理,待货物到达后,在输入系统做报账结算处理;
第二种,先将发票输入系统,便于实时统计在途货物。
()
【解析】企业票到货未到处理方法有两种,可以先不输入发票,作压单处理,也可以先输入系统,作为在途货物处理。
7.应付款系统与采购管理系统集成使用时,采购管理与应付款管理结账没有先后的要求。
【解析】应付款管理系统与采购管理系统集成使用,应在采购管理系统结账后,才能对应付款系统进行结账处理。
参见教材168页。
8.采购管理系统中即使没有进行期初记账也可以进行月末结账。
【解析】在采购管理系统中,若没有期初记账,将不允许月末结账。
参见教材167页。
9.期初记账是将采购期初数据记入有关采购账;
期初记账后,期初数据不能增加、修改,除非取消期初记账。
【解析】期初记账是将采购期初数据记入有关采购账、受托代销商品采购账中。
10.如果将总账系统与应付款系统集成使用,则在应付款系统中的制单日期不需要满足总账制单日期序时要求。
【解析】如果同时使用了总账系统,用户所输入的制单日期应该满足总账制单日期要求:
即大于同月同凭证类别的日期。
参见教材166页。
四、操作综合题
背景信息
(一)账套信息
账套号:
888;
账套名称:
辉煌公司;
启用会计期:
2015-01-01;
单位名称:
行业性质:
2007新会计制度科目;
按行业性质预置会计科目;
账套主管demo;
客户、供应商、存货均无分类,无外币核算;
科目编码级次:
422;
启用总账\应收款管理\应付款管理\采购管理\销售管理\库存管理\存货核算,启用时间均为2015-01-01
(二)操作员及权限
编号
姓名
权限
学号后三位
考生姓名
账套主管(完成除凭证审核外全部操作)
(三)基础信息设置(10分)
1.部门:
部门编号
部门名称
1
销售部
2
采购部
3
财务部
4
行政部
5
生产部
6
仓管部
2.客户档案:
编码
客户名/简称
税号
开户银行
银行账号
默认值
001
天达公司
123
工行
是
002
长城公司
456
003
宏基公司
789
004
长海公司
100
工作
3.供应商档案:
供应商名/简称
00
恒星公司
王码公司
强发公司
4.凭证类别:
记账凭证
5.结算方式:
名称
票据管理
现金
支票
201
现金支票
202
转账支票
其他
6.开户银行:
币种
所属银行
01
完整学号
人民币
7.仓库:
仓库编码
仓库名称
计价方式
成品库
移动平均法
02
材料库
8.计量单位组及计量单位:
计量单位组编号
计量单位组名称
计量单位组类别
无换算关系
无换算
计量单位编号
计量单位名称
所属计量单位组名称
公斤
件
9.存货档案:
存货编码
单位
税率%
存货属性
学号后三位1
甲材料
17
外购\内销\外销
学号后三位2
乙材料
学号后三位3
A产品
自制\内销\外销
学号后三位4
B产品
学号后三位5
运输费
千米
7
外购\内销\外销\应税劳务
10.收发类别:
收发类别编码
收发类别名称
收发标志
采购入库
收
销售出库
发
11.销售类型:
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
经销
代销
否
12.采购类型:
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
普通采购
(四)期初余额
(1)财务期初余额
科目
辅助核算
余额
明细
1001
库存现金
1000
1002
银行存款
8000000
1401
原材料
20000
数量:
10000
1405
库存商品
130000
50000
80000
1122
应收账款
客户往来
1123
预付账款
供应商往来
2202
应付账款
2203
4001
实收资本
8151000
(2)采购期初数据
期初暂估入库单:
2014年12月14日收到从恒星公司发来的甲材料100公斤,暂估价10元。
(3)库存和存货期初:
存货名称
计量单位
数量
单价
金额
仓库
10
原材料仓
500
20
成品仓
800
业务操作:
(一)采购部人员于2015年1月3日向南方公司订购甲材料200公斤,单价9元(不含税价),乙材料100公斤,单价19元(不含税价)。
2015年1月10日货到,当日检验完毕后仓管员将其入库(原材料仓)。
2015年1月10日南方公司开出增值税发票同时还开具了150元的采购运输费专用发票,增值税25.5元,运费按数量分摊。
(操作过程:
依次输入并审核,采购请购单——采购订单——采购到货单——采购入库单——采购发票——运费发票——采购结算——入库单记账)
(二)1月22日,以转账支票(支票号102)支付南方公司运费175.5元。
同时,向南方公司签发不带息商业承兑汇票一张(票号0000123),面值4329元,用于支付甲乙材料款,到期日为2015年3月22日。
依次输入并审核,收款单——核销——生成记账凭证,输入审核应付票据——自动生成付款单——审核——生成记账凭证)
【答案】
题号
日期
单据/摘要
凭证
借方
贷方
来源
1-3
采购请购单
采购管理
采购订单
1-10
采购到货单
采购入库单
原材料/甲
原材料/乙
材料采购/甲
材料采购/乙
1900
1950
存货核算
采购发票
应交税费/增/进
应付账款/南方
1800
629
4329
运费发票
50
25.5
175.5
1-22
收款单
应付款
应付票据
应付款
自动生成应付单
应付票据/南方
五、思考题
1.采购管理系统有哪些主要功能?
【答案】采购管理的主要功能包括:
:
1.采购系统设置
对基础档案进行设置和维护,对单据进行显示格式和打印格式设置,录入期初单据并进行期初记账,设置采购管理系统的系统选项。
具体包括分类体系、编码档案、其他设置、自定义项、单据设计、采购期初记账、采购选项等基础资料的设置。
2.供应商管理
用户可以设置供应商存货对照表,供应商存货价格表,按对供应商进行查询和分析。
3.日常业务处理
采购日常业务的处理主要包括采购请购、订货、到货、入库、开票、采购结算等内容,企业可以根据业务需要选用不同的业务单据和业务流程,月末进行采购管理系统的结账操作。
企业还可以查询库存管理系统的现存量,可以使用【远程应用】功能。
4.账表输出
用户可以自定义【我的账表】,可以查询使用各种采购统计表、采购账簿和采购分析表。
2.采购管理系统与库存管理系统、销售管理系统、存货核算系统之间有何关系?
【答案】采购管理与物料需求计划管理系统、库存管理系统、存货核算管理系统、应付款管理系统、销售管理系统、质量管理、质量管理(GSP)集成使用,提供完整全面的业务和财务流程处理。
采购管理系统与其他系统的主要关系如6-2图所示
图6-2采购管理与其它系统的主要关系
采购管理与系统管理共享基础数据。
也就是说采购管理需要的基础数据既可以在系统管理中统一设置,也可以在采购管理中自行输入,最终都是由各模块共享。
采购管理中输入的采购入库单,可以在库存管理中审核确认;
采购管理中输入的采购入库单,需要在存货核算中记账并生成入库凭证;
采购管理中输入的采购发票,在进行采购结算处理后,自动传递到应付款管理,记载应付款明细账。
在应付款管理系统完成付款处理和编制记账凭证的同时,回写采购发票有关付款制单的信息;
如果己启用了“物料需求计划”,采购管理根据MRP的运算结果,通过采购计划生成采购订单;
销售管理的直运销售订单可以参照生成采购管理的直运采购订单;
采购到货单报检生成采购报检单;
采购不良品处理单的退货数量回写到货单,根据到货单生成退回单。
3.简述采购结算的操作步骤。
(一)自动结算
自动结算是由系统自动将符合结算条件的采购入库单记录和采购发票记录进行结算。
操作步骤:
(l)在【采购管理系统】窗口中,单击【业务】→【采购结算】→【自动结算】命令,打开【自动结算】对话框,如图6-15所示。
(2)选择【结算模式】,单击【确认】按钮,生成【自动结算入库发票关联表】,单击【退出】按钮。
(二)手工结算
用户可以使用手工结算功能进行采购结算。
进入手工结算界面,根据系统提示进行各种选择编辑后,单击【结算】按钮,系统自动将本次选择的数据进行结算。
结算完成后,系统把己结算的单据数据从屏幕上清除,可以继续进行其他采购结算。
结算的结果可以在【结算单列表】功能中查看。
(三)费用折扣结算
费用包括专用发票、普通发票上的应税劳务存货记录、折扣存货记录,以及运费发票上的应税劳务存货记录。
费用可以在手工结算时进行费用分摊,运费发票记录也可以单独进行费用结算。
进入费用折扣结算界面,单击【过滤】按钮后显示过滤条件界面,输入过滤条件,根据系统提示进行各种选择编辑,费用折扣分摊完毕后,单击【结算】按钮,如录入数据合法,则系统提示“结算成功”。
4.应付款管理系统的主要功能有哪些?
【答案】应付款系统是指处理企业因赊购商品或劳务而发生的与销售单位或提供劳务单位的往来业务核算的系统。
应付款系统通过录入应付单据、付款单等,对企业的各种应付款项进行核销、转账、制单等处理,反映和监督采购业务中资金的支出和应付情况,跟踪应付款的到期日以尽可能享受优惠折扣,合理地进行资金的调配,按时偿还应付款项。
5.应付款管理系统月末结账应注意哪些问题?
【答案】应付款系统月末结账注意事项有:
1.应付款管理系统与采购管理系统集成使用,应在采购管理系统结账后,才能对应付款系统进行结账处理。
2.当选项中设置审核日期为单据日期时,本月的单据(发票和应付单)在结账前应该全部审核。
3.当选项中设置审核日期为业务日期时,截止到本月末还有未审核单
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