XX商业银行绩效评价报告.docx
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XX商业银行绩效评价报告.docx
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XX商业银行绩效评价报告
XX商业银行绩效评价报告
2020年10月
一、基本情况
(一)项目概况。
包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。
(二)项目绩效目标。
包括总体目标和阶段性目标。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。
商业银行绩效评价遵循以下原则:
(1)坚持服务国家宏观政策和服务实体经济导向。
XX商业银行绩效评价要为国家宏观政策实施提供强有力的保障。
支撑,体现更好服务实体经济、服务微观经济的导向,促进商业银行与实体经济的良性互动、共生共荣。
(2)坚持高质量发展和创新驱动导向。
商业银行绩效评价以新发展理念为指导,以供给侧结构性改革为主线,以可持续发展为目标,引导商业银行加快转变发展理念和发展方式,加大自主创新力度,优化资源配置,提升投入产出效率,增强核心竞争力,强化金融服务功能,有效防范金融风险。
(三)坚持市场机制和政府引导相统一。
商业银行绩效评价遵循市场经济和企业发展规律,坚持市场配置资源的决定性作用。
政府通过制定规则,发挥宏观指导作用,维护经济金融安全。
财政部门依法履行金融企业出资人职责,以管资本为主加强引导,促进国有金融资本保值增值。
(四)坚持统一规制和分级管理相结合。
财政部负责分类制定全国金融企业绩效评价管理办法,负责采集数据,计
算并发布行业标准值,并负责组织实施中央管理的商业银行绩效评价。
省级人民政府财政部门(以下简称省级财政部门)依据本办法组织实施本地区商业银行的绩效评价工作。
(三)绩效评价工作过程。
三、综合评价情况及评价结论
(一)评价结论分档。
XX银行绩效评价结果以80、65、50、40分作为类型判定的分数线。
(1)评价得分达到80分以上(含80分)的评价类型为优(A),在此基础上划分为3个级别,分别为:
AAA≥95分;95分>AA≥85分;85分>A≥80分。
(2)评价得分达到65分以上(含65分)不足80分的评价类型为良(B),在此基础上划分为3个级别,分别为:
80分>BBB≥75分;75分>BB≥70分;70分>B≥65分。
(3)评价得分达到50分以上(含50分)不足65分的评价类型为中(C),在此基础上划分为2个级别,分别为:
65分>CC≥60分;60分>C≥50分。
(4)评价得分在40分以上(含40分)不足50分的评价类型为低(D)。
(5)评价得分在40分以下的评价类型为差(E)。
(二)XX银行评价结论。
本项目绩效评价得分为78分,为良(B)。
四、绩效分析
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
六、有关建议
七、其他需要说明的问题
附件:
附件1-1
XX商业银行绩效评价申报及计分表—基础数据调整表
企业名称:
调整指标调整事项
指标账面值
调整事项
调整事项说明
指标调整后数值
指标确认值
备注
绿色信贷占比(%)
战略性新兴产业贷款占比(%)
普惠型小微企业贷款增速(%)
各项贷款增速(%)
普惠型小微企业贷款不良率(%)
经济增加值(万元)
人工成本利润率(%)
人均净利润(万元)
人均上缴利税(万元)
不良贷款率(%)
不良贷款增速(还原核销耗用拨备)(%)
拨备覆盖水平(%)
流动性比例(%)
资本充足率(%)
(国有)资本保值增值率(%)
净资产收益率(%)
分红上缴比例(%)
填报单位:
_______________________(盖章)
主要负责人:
__________________(签章)
总会计师或主管财务会计工作负责人:
_________(签章)
审查人意见:
复核人意见:
确认单位意见:
_____________(签字)
_________(签字)
___________(盖章)
注:
1.调整事项说明有关证明材料附后。
2.表中内容如篇幅较大,可附页说明。
附件1-2
XX商业银行绩效评价申报及计分表—加减分事项表
企业名称:
加减分事项加减分指标
加减分说明
加减分数
备注
加分事项:
商业银行贯彻落实党中央、国务院关于服务实体经济,防控金融风险,深化金融改革相关政策和部署积极有力、精准到位、措施得当
减分事项:
(一)发生风险事件降级
(二)违规受罚扣分
(三)出现信息质量问题扣分或降级
(四)无序设立子公司扣分
(五)落实国家政策不力扣分
审查人意见:
复核人意见:
确认单位意见:
(签字)
(签字)
(盖章)
注:
1.加减分事项有关证明材料附后。
2.表中内容如篇幅较大,可附页说明。
附件1-3
XX商业银行绩效评价申报及计分表—结果计分表
企业名称:
考核方面
具体指标
权重(%)
对标方式
一
二
三
四
五
六
七
八
九
十
实际值
本档标准值
上档标准值
功效
系数
上档标准系数
上档基础分
本档标准系数
本档基础分
调整分
单项指标得分
服务国家
发展目标
和实体经
济
(25%)
服务生态文明战略情况
48
行业对标
1.2
历史对标
服务战略性新兴产业情况
4.8
行业对标
1.2
历史对标
普惠型小微企业
贷款“两增”完
成
情况
3.5
各项贷款增速
普惠贷款增速
3.5
期初户数(万户)
期末户数(万户)
普惠型小微企业
贷款“两控”完
成
情况
3
各项贷款不良率
普惠贷款不良率
3
综合成本达到年度监管要求
发展质量(25%)
经济增加值
56
行业对标
1.4
历史对标
人工成本利润率
4.8
行业对标
12
历史对标
人均净利润
4.8
行业对标
1.2
历史对标
人均上缴利税
4.8
行业对标
12
历史对标
考核方面
具体指标
权重(%)
对标方式
一
二
三
四
五
六
七
八
九
十
实际值
本档标准值
上档标准值
功效
系数
上档标准系数
上档基础分
本档标准系数
本档基础分
调整分
单项指标得分
风险防控(25%)
不良贷款率
5
行业对标
不良贷款增速
(还原核销耗用拨备)
5
行业对标
拨备覆盖水平
5
100%-200%得5分
流动性比例
5
监管对标不低于25%
资本充足率
5
达到监管
要求及以
上得5分
经营效益(25%)
(国有)资本保值增值率
10
行业对标
净资产收益率
6.4
行业对标
16
历史对标
分红上缴比例
7
超30%得7分
低于30%按
实际分红
率占30%比
例计算
绩效评价指标总得分
评价加分
小计
评价扣分
小计
本期绩效评价分数
审查人意见:
复核人意见:
确认单位意见:
_____________(签字)
_____________(签字)
___________(盖章)
附件2:
商业银行绩效评价指标体系
考核方面
具体指标
权重(%)
导向
类型
指标定义/计算公式
数据来源
评价方法
服务国家发
展目标和实
体经济
(25%)
服务生态文明战略情况
6
正向
定量
绿色信贷占比:
年末绿色信贷贷款余额/年末各项贷款余额×100%
监管部门报表
综合对标(行业对标+历史对标)
服务战略性新兴产业情况
6
正向
定量
战略性新兴产业贷款占比:
年末战略性新兴产业贷款余额/年末各项贷款余额×100%
监管部门报表
综合对标(行业对标+历史对标)
普惠型小微企业贷款“两增”完成情况
7
正向
定量
普惠型小微企业贷款增速情况:
全年完成普惠型小微企业贷款较年初增速不低于各项贷款较年初增速;
普惠型小微企业贷款有余额户数:
有贷款余额户数不低于年初水平。
监管部门报表
贷款增速:
不低于各项贷款较年初增速的为3.5分,未实现但完成当年普惠型小微企业信贷计划(以银行每年初正式发文报监管部门数据为准)的,视实际增速与各项贷款增速之比,酌情得分;增速及信贷计划均未实现的为0分。
贷款户数:
有贷款余额户数不低于年初水平的得3.5分,未实现的为0分。
普惠型小微企业贷款“两控”完成情况
6
逆向
定量
合理控制小微企业贷款资产质量水平情况:
普
惠型小微企业贷款不良率控制在不高于自身各项贷款不良率3个百分点;
普惠型小微企业贷款综合成本(包括利率和贷款相关的银行服务收费)水平:
小微企业贷款综合成本符合年度监管要求。
监管部门报表
全口径小微企业贷款不良率控制在不超过自身各项贷款不良率3个百分点的得3分,高于3个百分点的,得分在3分内按区间比例计算。
小微企业贷款综合成本达到年度监管要求的得3分,未达到年度监管要求的,得分在3分内按区间比例计算。
发展质量(25%)
经济增加值
7
正向
定量
经济增加值=利润总额-平均权益回报率×归属于母公司所有者权益
财务报表
综合对标(行业对标+历史对标),且根据商业银行平均净资产规模大小,即“超过1000亿元、1000亿元以下”进行行业分档对标。
人工成本利润率
6
正向
定量
利润总额/人员费用×100%
财务报表
综合对标(行业对标+历史对标)
发展质量(25%)
人均净利润
6
正向
定量
净利润/平均在岗职工人数
财务报表
综合对标(行业对标+历史对标)
商业银行利润总额规模超过1000亿元的,按实际值的1.1倍计算评价,低于1000亿元的,按实际值计算评价。
人均上缴利税
6
正向
定量
年度分红及缴税/平均在岗职工人数
财务报表
综合对标(行业对标+历史对标)
风险防控(25%)
不良贷款率
5
逆向
定量
(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/年末各项贷款余额×100%
财务报表
行业对标
不良贷款增速(还原核销耗用拨备)
5
逆向
定量
(当年新增不良贷款额+当年冲销或卖出资产耗用的减值准备)/上年末不良贷款余额×100%
财务报表
行业对标
拨备覆盖水平
5
适当
定量
实际计提损失准备/应计提损失准备×100%
财务报表
拨备覆盖水平在100%-200%之间为满分,在0-100%或200%-300%内的,得分在5分内按区间比例计算。
流动性比例
5
适当
定量
流动性资产余额/流动性负债余额×100%
财务报表
监管对标,达到监管要求(25%)及以上为满分,在0-25%内的,得分在5分内按区间比例计算。
资本充足率
5
适当
定量
总资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%
财务报表
监管对标,达到监管要求及以上为满分,低于监管要求的,得分在5分内按区间比例计算。
经营效益(25%)
(国有)资本保值增值率
10
正向
定量
[(年末国有资本±客观增减因素影响额)÷年初国有资本]×100%
保值增值表
行业对标
净资产收益率
8
正向
定量
净利润/净资产平均余额×100%
财务报表
综合对标(行业对标+历史对标)
分红上缴比例
7
适当
定量
分红金额/归属于母公司所有者净利润×100%
财务报表
分红率达到30%为7分;低于30%的,按实际分红率占30%的比例计算分数。
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