普阳钢铁内部市场化方案.docx
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普阳钢铁内部市场化方案.docx
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普阳钢铁内部市场化方案
河北普阳钢铁
成本管理解决方案
内部市场化分析与概要设计
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文控编号:
UF_NC_PYCB004
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用友项目经理:
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客户项目经理:
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2011-07-26
刘学铮张苗苗
V1.0
此文档为初始版本文档。
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版权声明:
本方案仅供给说明中文档使用对象阅读,未经本公司许可,不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。
(版权所有UFIDA©)
1.文档说明
1.1.文档类别
本文档是在河北普阳钢铁与用友公司双方项目组通过对河北普阳钢铁各业务部门深入交流、细致的调研基础上,通过与河北普阳钢铁相关领导和业务人员的多次交流,结合用友公司在行业信息化项目设计、开发和实施中的成功经验编写而成的,属于业务解决方案类文档。
1.2.文档使用方法
本文档由用友公司项目组共同编写,并获得河北普阳钢铁和用友公司项目总监批准,是项目组实施河北普阳钢铁成本管理项目的依据,同时也是河北普阳钢铁成本管理项目验收的标准。
为保证项目的成功、缩短项目周期,河北普阳钢铁和用友公司双方都有义务保证目标业务实现方案的稳定性和完整性。
如果在蓝图设计和系统建设阶段需要对方案进行修改,河北普阳钢铁和用友公司双方应该本着双赢的原则按照变更流程进行变更,变更结果由河北普阳钢铁项目经理和用友公司项目经理签字生效。
系统建设完成后,上线切换及以后阶段原则上不能对方案进行变更。
1.3.图例说明
2.成本管理整体解决方案总体描述
根据河北普阳钢铁的业务情况,并对河北普阳钢铁的成本管理需求和与成本相关的生产业务流程进行详细调研,结合用友公司成本管理产品,设计出此河北普阳钢铁ERP-NC项目成本管理的应用方案。
河北普阳钢铁是典型的钢铁生产企业,按照工序生产,生产流程连续,分别经过:
能源辅助——白灰、洗煤——焦化——烧结——团球——炼铁——炼钢——轧制这些工序,在过程中产生钢坯、中板、带钢、热卷、冷卷、线材、焊管等成品,未来在普阳公司全管理过程中,NC应用贯穿始终,成本模块作为其中一个模块担负着计算产品成本的任务,月末接收其他NC模块按一定规则传来的业务数据用于产品成本的计算。
2.
2.1.实施目标
1、规范企业的成本管理活动,通过提高成本核算的准确性,监督和加强生产过程中的物料领用、产品加工管理等;
2、辅助企业进行成本控制,提供完整的生产成本信息,应对复杂多变的经营环境;
3、提供合理准确的产品成本数据,与标准成本对比,合理控制成本支出,提高产品利润率;
4、提供合理准确的产品成本数据,为市场定价、销售管理环节等提供参考数据。
5、梳理成本核算流程,提高系统核算使用效率。
6、作为管理工具,提供科学的成本管理和核算模式,为成本管理提供基础数据和依据,促进加强企业基础管理,提升企业竞争力。
2.2.实施主体范围
公司名称
功能
说明
河北普阳钢铁有限公司
成本管理系统——内部市场化
用友负责成本管理系统全程跟踪与全面实施
中普(邯郸)钢铁有限公司
邯郸市日鑫板材有限公司
2.3.实施应用业务范围
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.3.1.主要应用业务范围包括以下五点:
1、客户化:
存货档案、物料生产档案、工程基础数据(生产BOM);
2、成本管理:
基础数据、成本资料、实际成本、成本分析等;同时包含标准成本、区间成本及内部市场化。
3、存货核算:
单据业务,出库成本计算、差异率计算、全月加权平均计算,月末处理、财务处理等;
4、总账:
生产成本科目设置、制造费用归集和结转;
5、库存管理:
原材料出库、产成品入库等
2.4.实施方案包含内容
本实施方案的编写根据河北普阳钢铁信息化管理的实际需求,包含以下内容:
1、内部市场化
3.内部市场化需求描述
在一个核算主体内,存在不同的利润产生单元,在实际成本计算及资料归集过程中,采取的方式是按工序分步结转计算,无法体现假设独立数据单元情况下的利润产生能力。
所以有以下区别成本管理的需求产生,具体描述为:
内部市场化主要考核核算主体下各生产单元利润创造能力,其本质相当于将每一个生产单元独立核算,此出发点与实际组织架构设置相悖,只作为一种企业内部模拟市场化运作后经营情况的考核方法。
4.内部市场化需求分析
内部市场化考核的基本组成为市场成本和市场利润计算,其中市场成本为核心。
市场成本的计算方法为每月实际成本表出具后,市场成本计算节点调用实际成本表数据,将自制半成品价格替换为“产品价格信息表”中对应存货的价格,以新的价格参与后续市场化成本计算。
内部利润计算节点调用“产品价格信息表”产成品价格信息,根据产品当月产量计算本月市场化利润。
以上模块功能需通过二次开发完成。
数据流程图如下:
1市场价格录入
每月上旬销售部门在“产品价格信息表”节点录入自制半成品和最终产成品上月的平均市场价。
作为计算内部市场化报表的取数来源。
2市场成本计算
调用系统中上月已出具实际成本表,除自制半成品单价外,其他信息保持不变。
将自制半成品单价信息都替换为“产品价格信息表”中物料属性为半成品的对应存货信息。
计算市场价下产品成本,并根据“产品价格信息表”中该产品的市场价信息,根据市场售价减去市场成本得出此种产品的利润信息。
XX生产分厂:
内部市场化成本表
单位:
XX分厂产品:
当期产量:
月份:
成本项目
单位
数量
单价
金额
一、原材料
小计
原材料A
吨
实际耗量
实际价
实际金额
原材料B
吨
实际耗量
实际价
实际金额
原材料C
吨
实际耗量
实际价
实际金额
上游产品A
吨
实际耗量
市场价格
市场金额
二、辅助料
小计
辅料A
吨
实际耗量
实际价
实际金额
辅料B
吨
实际耗量
实际价
实际金额
三、燃料动力
燃料A
吨
实际耗量
实际价
实际金额
三、直接人工
实际金额
五、制造费用
实际金额
合计
总成本
单位成本
单位成本
3市场毛利查询
根据产成品市场价格和市场成本计算市场条件下的毛利情况。
产品品种
产量
市场成本
市场售价
吨利润
市场毛利
5.内部市场化开发需求概要
1功能列表:
基础资料部分:
库存组织、成本中心(与标准产品共用),产品价格信息表,实际成本取数设置;功能节点部分:
市场化成本计算,市场化成本报表,市场化利润报表。
2此结点需支持多公司应用,登录不同的公司账套分别计算不同的公司成本数据。
3产品价格信息表:
新增静态数据表,按月录入自制半成品和最终产成品的平均市场价格,并可单条数据审核。
录入角色为销售部,财务部审核,审核后数据不能修改。
存货编码
存货名称
期间
单价
001
中间产品
201106
2000
备注:
同一会计期间同一存货只能存在一个价格。
4实际成本取数设置:
此结点完成指定存货功能,内部市场化从实际成本取数时要按照此处指定的存货进行获取,未指定则不进行获取。
5市场化成本计算:
从实际成本中复制“实际成本取数设置”中指定的存货所对应的上月实际成本表,复制的成本表中原材料是按照明细存货进行显示的,通过“价格替换”按钮将自制半成品价格替换为“产品价格信息表”对应登录日期所在期间内对应存货价格(采取对比替换方式),并以此价格为基础计算出新的成本价格显示在本表中,本结点无需分步结转,需支持成批替换(替换中间产品价格)。
成本报表中辅料、备件等其余信息不需要进行替换。
特殊情况处理:
(1)某产品当月未生产,无实际成本数据,此情况不进行复制,也不进行内部市场化计算。
(2)若产品价格信息表中某中间产品无价格,需要先以“检查”按钮进行屏幕提示,提醒操作人维护基础资料或手工录入,录入完毕后方可进行下步计算。
(3)市场化成本表可保存,每月每个存货保存一张,在保存时需加入月份标志,若某月重复计算则只保留最后一次计算结果。
XX生产分厂:
内部市场化成本表
单位:
XX分厂产品:
当期产量:
月份:
成本项目
单位
数量
单价
金额
一、原材料
小计
原材料A
吨
实际耗量
实际价
实际金额
原材料B
吨
实际耗量
实际价
实际金额
原材料C
吨
实际耗量
实际价
实际金额
半产品A
吨
实际耗量
市场价格
市场金额
二、辅助料
小计
辅料A
吨
实际耗量
实际价
实际金额
辅料B
吨
实际耗量
实际价
实际金额
三、燃料动力
燃料A
吨
实际耗量
实际价
实际金额
三、直接人工
实际金额
五、制造费用
实际金额
合计
总成本
单位成本
单位成本
6市场化成本报表查询:
市场化成本报表查询需支持按存货和按存货大类查询。
可明细查询每个产品市场化成本情况,可按需要选择成本中心出具。
7市场化利润报表查询:
支持按存货和存货分类汇总查询。
产品品种
产量
市场成本
市场售价
市场毛利
吨利润
上表表中市场售价来源于“产品价格信息表”,市场毛利=市场售价-市场成本,吨利润=市场毛利/产量。
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- 关 键 词:
- 钢铁 内部 市场化 方案