投资估算及资金筹措.ppt
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投资估算及资金筹措,投资估算费用项目划分工程费用分类及计算投资估算方法_工程费用估算投资估算方法_其他费用估算投资估算方法_流动资金估算投资估算方法_引进工程项目投资估算资金筹措,投资估算费用项目划分,建设项目总投资,建设投资,固定资产投资方向调节税,建设期借款利息,流动资金,固定资产投资,无形资产,递延资产,预备费,工程造价调整预备费,基本预备费,工程费用,固定资产其他费用,1生产人员准备费2出国人员费用3图纸资料翻译复制费4来华人员费用5银行担保费,1土地使用权出让金2专有技术、专利及商标使用费3引进专有技术、专利及商标使用费4软件从属费用,1土地使用费2建设单位管理费3研究试验费4工程勘察和设计费(可研报告编制费、环评费、工程勘察费、工程设计费、非标设计费、模型费)5引进设备材料国内检验费6施工机构迁移费7联合试运转费8锅炉及压力容器检验费9超限设备运输特殊措施费10临时设施费11供、配电贴费12水资源费13工程监理费14工程保险费,1工艺生产装置1.1*装置1.22总图运输2.1厂区竖向2.23储运工程3.1仓库3.2罐区3.34辅助生产和公用工程4.1给排水工程4.1.1循环水场4.1.24.2供热工程4.2.1动力站4.2.24.3供配电及电信4.3.1总变电站4.3.24.4其他5生产管理设施5.1综合楼5.2食堂5.36厂外工程6.1水源工程6.27工器具及生产家具购置费,1总图竖向2建筑物3构筑物4静止设备5机械设备6工艺管道安装7电气8通信9自控10供排水11暖通12热工,单项工程,全厂性工程,投资估算工程费用分类及计算,一、设备购置费由设备原价、进口从属费、设备运杂费组成二、安装工程费由直接工程费(直接费、其他直接费、现场经费)、间接费(企业管理费、财务费用、其他费用)、计划利润、税金、在特定条件下发生的费用组成。
三、建筑工程费由直接工程费(直接费、其他直接费、现场经费)、间接费、计划利润、技术装备费、税金、在特定条件下发生的费用组成。
投资估算方法_工程费用估算,一、工程量法按各专业提供的主要设备规格表和建安工程量进行估算。
分专业估算设备购置费、安装工程费和建筑工程费,合计即为各单项的工程费用。
二、相关系数法计算各专业主要设备投资,按各专业与主要设备投资之比(即相关系数)计算各专业投资。
三、规模指数法用下式估算拟建项目的装置投资C1=C2(N1N2)n(1+P)tD式中:
C1-拟建项目的装置投资,它必须与C2包括的内容一致;C2-已知项目的实际装置投资;N1-拟建项目的规模;N2-已知项目的规模;n-规模指数;P-物价上涨指数;D-地区指数;t-从已知项目建成时间到拟建项目编制估算文件之间年份数。
按各专业投资与装置投资之比计算各专业投资四、组合法将以上三种方法组合运用。
投资估算方法_工程费用估算,一、固定资产其他费用、无形资产、递延资产、预备费按不同行业部门的费用定额规定计算。
二、固定资产投资方向调节税按国家规定计算。
三、建设期借款利息将名义利率按年计息次数折算成有效年利率有效年利率=(1+r/m)m-1式中:
r-名义年利率;m-每年计息次数人民币借款利息计算每年应计利息=(年初本息累计+本年借款额/2)年利率,投资估算方法_其他费用估算,实际利率,一、分项详细估算法流动资产=现金+应收和预付帐款+存货流动负债=应付帐款+预收帐款流动资金=流动资产-流动负债周转次数=360/最低需要天数应收帐款=年经营成本/周转次数存货各分项的计算:
外购原材料、燃料=全年外购原材料、燃料费用/周转次数在产品=(年生产成本年折旧费)/周转次数或在产品=在产品日平均生产费用生产周转天数产成品=年经营成本/周转次数现金=(年工资和福利费+年其他费用)/周转次数年其他费用=年制造费用+年管理费用+年财务费用+年销售费用以上四项费用中(年工资和福利费+年折旧费+年摊销费+年修理费+年利息支出)应付帐款=(年外购原材料、燃料费+年外购动力费用)/周转次数,投资估算方法_流动资金估算,二、扩大指标估算法按流动资金周转天数进行估算石油天然气项目:
流动资金=经营成本(或销售收入)比例石化、化工项目:
流动资金=工厂成本流动资金周转天数/360,投资估算方法_流动资金估算,45天90天,15%25%,引进工程项目投资构成:
硬件费软件费国外运输费国外运输保险费关税增值税外贸手续费银行财务费海关监管手续费国内运杂费国内安装费相关的其他费用:
外国工程技术人员来华费用出国人员费用引进设备材料国内检验费用(含商检费)引进项目的图纸资料翻译复制费银行担保费承诺费,投资估算方法_引进工程项目投资估算,从属费用,以外币支付部分:
硬件费软件费国外运输费国外运输保险费相关的其他费用:
外国工程技术人员来华费用出国人员费用以人民币支付部分:
关税增值税外贸手续费银行财务费海关监管手续费国内运杂费国内安装费相关的其他费用:
外国工程技术人员来华费用出国人员费用引进设备材料国内检验费用(含商检费)引进项目的图纸资料翻译复制费银行担保费承诺费,工程费用,规划阶段(机会研究)投资估算(30%)项目建议书阶段投资估算(30%以内)可行性研究阶段投资估算(20%以内)实际要求10%以内初步设计阶段设计概算(10%以内)施工图设计阶段施工图预算(5%以内),投资估算的精度,资金筹措,建设项目资金筹措主要包括两个内容:
资金筹措的方式和资金成本的计算。
资金筹措,一、资金筹措的方式资金筹措的主要方式,资金筹措,发行股票与发行债券优缺点比较,资金筹措,二、资金成本的计算
(一)资金成本的概念资金成本是项目或企业在筹集资金时所支付的一定代价,它主要包括筹资费和资金的使用费。
资金成本是选择资金来源,拟定筹资方案的主要依据,也是评价投资项目可行性的主要经济指标。
资金成本常用相对数,即资金成本率来表示。
资金成本率一般用下式来计算:
KD/(P-F)或K=D/P(I-f)式中:
D资金成本率;P筹集资金总额;D使用费;F筹集费;f筹资费率(即筹资占筹集资金总额的比率)。
(二)各种资金来源的资金成本,资金筹措,各种资金来源的资金成本,资金筹措,三、筹资决策
(一)财务杠杆通常将指借入资金对企业自有资金的影响称为财务杠杆,其含义为自有资金收益率随息前税前盈余变动的程度。
(二)筹资方案的选择在进行筹资方案的选择时,应将不同方案的平均资金成本率进行比较,在满足企业生产经营对资金需要的前提下,力求使资金成本达到最低水平。
资金筹措,最低资本金额=(建设投资+固定资产投资方向调节税+建设期借款利息)规定比例+铺底流动资金,企业筹集的资本金,国家资本金,法人资本金,个人资本金,外商资本金,中油计字2000第133号关于中小型建设项目试行投资主体多元化的实施意见(暂行),流动资金中自有流动资金的最低比例:
30%无形资产在注册资金中出资比例:
一般20%最高30%(不得超过),资金筹措,建设项目总筹资,建设投资,固定资产投资方向调节税,建设期借款利息,铺底流动资金,流动资金的30%,建设项目总筹资:
纳入计划部门投资计划规模的筹资额,筹资额=建设投资+固定资产投资方向调节税+建设期借款利息+铺底流动资金,
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- 投资 估算 资金 筹措