成本测算与核算和成本控制操作手册.docx
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成本测算与核算和成本控制操作手册
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成本测算与核算和成本控制操作手册
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明成本管理系统
成本测算与核算和成本控制操作手册
V1.0版
2013年01月
目录TOC\o"1-2"\h\z\u
HYPERLINK\l"_Toc343950187"第1章岗位权责PAGEREF_Toc343950187\h1
HYPERLINK\l"_Toc343950188"1.1岗位操作指引PAGEREF_Toc343950188\h1
HYPERLINK\l"_Toc343950189"第2章项目初始化(分公司系统管理员)PAGEREF_Toc343950189\h3
HYPERLINK\l"_Toc343950190"2.1岗位职责PAGEREF_Toc343950190\h3
HYPERLINK\l"_Toc343950191"2.2设置合同类别PAGEREF_Toc343950191\h3
HYPERLINK\l"_Toc343950192"2.3设置业务参数PAGEREF_Toc343950192\h6
HYPERLINK\l"_Toc343950193"第3章项目准备(成本工程师)PAGEREF_Toc343950193\h14
HYPERLINK\l"_Toc343950194"3.1岗位职责PAGEREF_Toc343950194\h14
HYPERLINK\l"_Toc343950195"3.2建立项目信息PAGEREF_Toc343950195\h14
HYPERLINK\l"_Toc343950196"3.3设置成本科目PAGEREF_Toc343950196\h21
HYPERLINK\l"_Toc343950197"第4章成本测算(成本工程师)PAGEREF_Toc343950197\h40
HYPERLINK\l"_Toc343950198"4.1岗位职责PAGEREF_Toc343950198\h40
HYPERLINK\l"_Toc343950199"4.2业务流程PAGEREF_Toc343950199\h40
HYPERLINK\l"_Toc343950200"4.3测算成本PAGEREF_Toc343950200\h40
HYPERLINK\l"_Toc343950201"第5章成本控制(成本工程师)PAGEREF_Toc343950201\h45
HYPERLINK\l"_Toc343950202"5.1岗位职责PAGEREF_Toc343950202\h45
HYPERLINK\l"_Toc343950203"5.2管理目标成本PAGEREF_Toc343950203\h45
HYPERLINK\l"_Toc343950204"5.3编制合约规划PAGEREF_Toc343950204\h51
HYPERLINK\l"_Toc343950205"5.4监控动态成本PAGEREF_Toc343950205\h53
HYPERLINK\l"_Toc343950206"第6章成本核算(成本工程师)PAGEREF_Toc343950206\h67
HYPERLINK\l"_Toc343950207"第7章成本管理岗PAGEREF_Toc343950207\h69
HYPERLINK\l"_Toc343950208"7.1岗位职责PAGEREF_Toc343950208\h69
HYPERLINK\l"_Toc343950209"7.2查询业务数据PAGEREF_Toc343950209\h69
岗位权责
岗位操作指引
在通用岗位查询表中,各岗位人员可以对照通用岗位,快速查找自己所在的岗位及对应在成本系统中的应用。
分公司系统管理员
分公司成本工程师
成本管理岗位
项目准备(成本工程师)
岗位职责
在系统上线前,成本工程师要对成本系统中需要用到的项目信息进行设置。
HYPERLINK\l"_项目初始化"建立项目信息
HYPERLINK\l"_设置成本科目"设置成本科目
建立项目信息
【项目概况】模块是把实际存在的项目录入到系统当中,项目包括拟投资、土地储备、在建、结案等。
系统支持在公司下新建项目,或在项目下建立分期。
项目最多支持二级,不支持建到楼栋和房间。
新建项目
新增项目有两种方式:
一种可以直接在公司或项目下新增,也可以通过引入的功能将投资分析系统当中存在的项目引入进来。
项目只支持二级,不能新增三级子项目。
【操作流程】
新增项目包括在公司下新增项目和在项目下新增项目分期两种形式,下面以在公司下新增项目为例讲述操作步骤。
【操作步骤】
单击【基础数据设置】下的【项目概况】模块,进入“项目概况”主界面。
单击〖新增〗按钮,弹出“新增项目”页面。
直接新增项目。
单击〖新增〗,弹出“新增项目”页面。
输入项目的基本资料和项目规划指标,详见【HYPERLINK\l"字段说明1"字段说明】。
保存,保存后可以修改项目信息,详情请参见“REF_Ref283712483\r\h2.2.2REF_Ref283712492\h编辑项目”。
引入已建项目。
选择要引入的末级项目。
单击〖下一步〗,引入已建项目,弹出“修改项目”页面,可以修改项目信息,详情请参见“REF_Ref283712483\r\h2.2.2REF_Ref283712492\h编辑项目”。
【字段说明】
编辑项目
【操作流程】
【操作步骤】
单击【基础数据设置】下的【项目概况】模块,进入“项目概况”主界面。
在“项目列表”中,双击要修改的项目,弹出“修改项目”页面,即可对项目信息进行编辑,详情请参见【HYPERLINK\l"字段说明1"字段说明】。
注:
<项目团队>和<相关文档>标签页,仅在“修改项目”界面才会显示。
红色标识字段为“必须填写”字段,蓝色表示字段为“建议填写”字段。
编辑项目团队。
“项目团队”在成本系统中的作用是:
设置成本预警与强控时按项目团队的岗位对应的通用岗位通知到具体的项目相关人员,避免出现A项目出现预警通知了B项目的责任人。
其它功能与ERP【系统设置】中的【组织框架】功能相同。
上传项目相关文档。
对项目的规划指标、产品特征、项目特征等文件进行上传。
设置项目收益指标。
单击<项目收益指标>标签页,打开“项目收益指标”设置界面。
首次设置:
单击〖基准指标录入〗按钮,打开“基准指标录入”对话框,录入各项“指标值”;
后期调整:
单击〖调整指标录入〗按钮,打开“调整指标录入”对话框,可以进行相应调整。
注:
如果购买了成本、采购招投标、项目计划管理、全面预算四个子系统之一时,此标签将会显示。
更新的数据会同步到所有子系统的<项目收益指标>。
版本管理:
点击〖历史版本〗下的〖保存版本〗,可以保存当前指标值的对应版本;点击〖版本管理〗按钮,可以查看之前保存的“历史版本”。
设置产品构成。
设置产品的目的是为了在项目成本测算和核算时获得产品动态成本。
产品包括高层、多层、别墅等。
可新增、修改和删除产品信息。
在设置产品信息时,选择“是否参与成本分摊”,产品动态中只将成本分摊到参与分摊的产品中;选择“是否可售”,设置该产品是否能出售。
保存。
设置成本科目
成本科目体系分为控制科目与核算科目。
成本控制以合同为主题进行过程管控,需要按照“合同分类”思想构建控制科目。
成本核算主要是为了项目前期测算成本,项目后期沉淀数据,所以核算科目是按照工作造价测算或竣工结算的思想构建。
控制科目
控制科目是以合同为成本控制的基本单元,按照“合约规划”思想构建的科目,倾向于成本的总量级别的控制,其科目级数分得较粗,一般保持在2~3级。
控制科目分为集团标准控制科目、公司控制科目和项目控制科目。
集团成本科目作为一个统一的模板可供公司引用,公司控制科目可供公司下的项目引用。
本小节介绍如何设置如下控制科目:
HYPERLINK\l"_设置集团标准控制科目"集团标准控制科目
HYPERLINK\l"_设置公司控制科目"公司控制科目
HYPERLINK\l"_设置项目控制科目"项目控制科目
设置集团标准控制科目
集团成本科目作为一个统一的模板可供公司和项目引用。
设置集团成本科目可以采用以下方式:
导入科目模板
手工新增控制科目
【操作流程】
【操作步骤】
单击【基础数据设置】下的【标准科目设置】模块,进入“标准科目设置”主界面,默认显示<控制科目>页面。
将领导关注的科目设置成科目大类,在【成本简报】和【产品动态单方】两个模块按科目大类展示项目成本。
在〖更多操作〗下选择“导出Excel”,导出Excel编辑集团控制科目模板。
将领导关注的科目设置成科目大类,在【成本简报】和【产品动态单方】两个模块按科目大类展示项目成本。
在〖更多操作〗下选择“导入Excel”,按系统提示将符合模板格式的科目导入到系统。
调整控制科目。
可以新增、修改或删除控制科目。
新增控制科目:
单击〖新增〗按钮,录入科目信息,之后保存。
修改控制科目:
双击要修改的科目,打开“修改控制科目”界面,可以修改本级代码和科目名称。
删除控制科目:
选择不需要的控制科目,单击̖〖更多操作〗,选择〖删除〗,提示是否确认删除当前科目,确定即可。
同时删除各合约规划模板版本下本科目及子级科目的合约规划模板、删除科目及子级科目信息。
设置公司控制科目
【操作流程】
【操作步骤】
单击【基础数据设置】下的【公司科目设置】,进入“公司科目设置”主界面,默认显示<控制科目>页面。
在“项目”对应的下拉框中选择公司。
引入集团成本科目。
单击〖引入〗按钮,可以引入其它公司的成本科目。
如果公司科目下已存在数据,则提示不允许引入。
科目引入后,还可通过“新增”功能,新增其它科目信息。
科目授权。
科目授权后,业务人员只能查看自己有权限的成本科目及科目下的合约规划。
单击〖科目授权〗按钮,弹出“科目权限设置”页面。
授权模式有:
岗位→科目(默认)、科目→岗位。
单击“同步项目科目权限”,可将公司科目授权同步到对应的项目授权中。
支持对区域公司、集团岗位授权。
“岗位→科目”授权。
如果部门下面有多个岗位,可以先对“部门”或者“公司”进行授权,其下面的岗位将自动继承对应“部门”或者“公司”的权限。
3.单击〖保存〗.
1.选择岗位
2.将授权的科目打“√”
“科目→岗位”授权。
3.单击〖保存〗.
2.将授权的岗位打“√”
1.选择科目
设置项目控制科目
【操作流程】
【操作流程】
单击【基础数据设置】下的【公司科目设置】,进入“公司科目设置”主界面。
在“项目”对应的下拉框中选择某个项目。
单击“引入公司科目”。
引入公司科目后,进行科目授权,“项目科目授权”操作同“HYPERLINK\l"科目授权"公司科目授权”。
核算科目
成本核算主要是为了项目前期测算成本,项目后期沉淀数据,所以其核算科目是按照工程造价或竣工结算的思想构建。
为便于体系化管理,一般情况下,建议核算科目的设置与控制科目保持一致,即核算科目是在控制科目的基础上按照造价核算的需要进一步进行细化设置,通常核算类科目采用引入控制类科目。
本小节介绍如何设置以下核算科目:
HYPERLINK\l"_设置集团核算科目"集团核算科目
HYPERLINK\l"_设置公司核算科目"公司核算科目
HYPERLINK\l"_设置项目核算科目"项目核算科目
设置集团核算科目
【操作流程】
【操作步骤】
单击【基础数据设置】下的【标准科目设置】模块,进入“标准科目设置”主界面,默认显示<控制科目>标签页。
单击<核算科目>页签,显示核算科目页面。
如果集团核算科目没有设置测算基础、取值方式,不能进行成本测算。
根据选择的测算基础不同,对应不同的取值方式。
引入控制科目。
在〖更多操作〗下选择“引入控制科目”,根据提示信息,完成引入。
批量编辑核算科目。
在〖更多操作〗下选择“导出Excel”。
导出Excel编辑科目,设置科目的测算基础、取值方式等。
在〖更多操作〗下选择“导入Excel”,将编辑完成的科目信息导入到系统中。
调整核算科目。
选择某个核算科目,单击〖新增〗按钮,弹出“新增核算科目”页面。
如果测算基础类型选择“核算科目”,则计算公式显示为:
合价=核算成本*系数
录入科目本级代码、科目名称等,设置测算模型。
设置规划指标是为了后面做成本数据库沉淀。
规划指标的取值方式分为项目固定指标、项目非固定指标和项目无指标。
项目固定指标:
指的是具有通用性的指标,比如:
高层钢含量;
项目非固定指标:
比如是水电网线铺设,这个每米多少钱都是可以确定的,但实际需要就要根据图纸来确定;
项目无指标:
就是各项指标都不能确定的。
完成后单击〖保存〗按钮,显示“修改核算科目”界面。
单击“上一末级科目”按钮,可以快速定位到本科目的上一末级核算科目。
单击“下一末级科目”按钮,可以快速定位到本科目的下一末级核算科目。
设置公司核算科目
公司核算科目可引入集团核算科目,也可引入其它公司的核算科目,同时允许手工新增核算科目。
【操作流程】
【操作步骤】
单击【基础数据设置】下的【公司科目设置】,进入“公司科目设置”主界面。
单击<核算科目>页签,在“项目”对应的下拉框中选择公司。
引入核算科目。
单击〖引入〗,弹出引入核算科目对话框,如下图所示。
选择标准科目或项目。
单击“确定”,引入核算科目成功,返回到“公司科目设置”主界面。
调整核算科目。
单击〖新增〗按钮,录入科目相关信息。
完成后,单击〖保存〗。
设置项目核算科目
项目核算科目的新增、编辑、删除相关操作同“REF_Ref283136789\h设置公司核算科目”。
一级项目的成本核算科目可引入标准科目和其它项目的核算科目。
二级项目自动继承一级项目的成本核算科目。
合约规划模板
设置集团合约规划模板
合约规划模板是由集团成本经理根据公司实际情况预先在每个控制科目下设定的所需签订的合同或合同大类。
在集团统一了成本控制科目体系的基础上,由集团成本管理人员牵头梳理每一控制科目下的合约规划,并定义成合约规划模板。
在编制合约规划时,可直接引入此模板。
根据项目开发形态的不同,系统中支持新增多套合约规划模板和模板的导入、导出和模板间的引入功能。
【操作步骤】
单击【基础数据设置】下的【标准科目设置】模块,进入“标准科目设置”主界面,默认为<控制科目>标签页。
单击<合约规划模板>页签,进入合约规划页面。
在页面左侧,显示所有的合约规划模板。
显示合约规划。
单击〖显示合约规划〗按钮后,显示〖不显示合约规划〗按钮,展开所有控制科目,显示其末级科目下的合约规划信息。
“科目及合约规划名称”列下显示科目和合约规划规划的名称,“科目及合约规划说明”列下显示科目和合约规划的说明。
单击〖不显示合约规划〗按钮后,显示〖显示合约规划〗按钮,展开2级控制科目,“科目名称”列下只显示科目的名称,“科目说明”列下只显示科目的说明。
新增合约规划模板。
在“合约规划模板列表”中,单击〖新增〗,弹出“新增合约规划模板”窗口。
输入版本名称和说明信息。
版本名称不允许重复,最多输入100个字符。
单击〖保存&关闭〗。
编辑合约规划模板。
可以通过引入功能引入可以借鉴的合约规划模板,再通过导入导出功能将合约规划模板导出到本地,完成修改后再导入到系统中。
在“合约规划模板列表”下,选择某个合约规划模板。
在“控制科目列表”中,单击〖引入合约规划模板〗,弹出“引入合约规划模板”对话框。
选择要引入的模板,确定引入。
在“控制科目列表”中,单击〖更多操作〗,选择〖导出Excel〗,将模板导出Excel到本地,修改完毕后,再通过〖导入Excel〗导入到系统中。
选择某个末级科目,在对应的“合约规划列表”中,单击〖编辑〗按钮。
录入合约规划名称,单击〖保存〗即可。
删除合约规划模板。
如果某个合约规划模板已经不适用于公司的项目情况,可以进行删除。
在“合约规划模板列表”下,选择该合约规划模板,单击〖删除〗,弹出是否确认删除的提示,单击〖确定〗执行删除操作,删除合约规划模板版本信息,同步删除合约规划模板版本下的合约规划模板信息。
设置集团合同规划模板
录入合同规划名称,单击〖保存〗即可。
删除合同规划模板。
如果某个合同规划模板已经不适用于公司的项目情况,可以进行删除。
设置公司合约规划模板
公司在引入集团标准控制科目时,会同时引入集团下建立的合约规划模板。
单击【基础数据设置】下的【公司科目设置】模块,进入“公司科目设置”主界面,默认为<控制科目>标签页。
单击<合约规划模板>标签页,在“项目”对应的下拉框中选择公司,可以设置公司合约规划,设置合约规划的具体操作,请参见“REF_Ref283136558\h设置集团合约规划模板”。
成本测算(成本工程师)
岗位职责
成本测算是指公司和项目部相关人员在认真分析历史项目数据的基础上,利用科学合理的方法,对项目各阶段的成本进行预测,作为成本管控的依据。
在项目执行过程中,由成本测算专员进行以下业务处理:
HYPERLINK\l"_测算方案"编制测算方案
在成本测算中,需要对一个项目进行多次测算,从土地投资阶段à项目启动阶段à方案设计阶段à项目施工阶段,都会进行成本测算,以获得各阶段的目标成本,每次测算建立测算方案。
HYPERLINK\l"_测算成本"测算成本
HYPERLINK\l"_录入建安成本_2"录入建安测算成本
HYPERLINK\l"_录入非建安成本"录入非建安测算成本
业务流程
测算成本
【测算成本】功能,【操作流程】
【操作步骤】
单击【成本测算与核算】下的【测算成本】模块,进入“测算成本”主界面。
设置项目产品构成。
在〖更多操作〗中选择“设置项目产品”,弹出“修改项目”界面。
可以新增、修改、删除产品信息。
设置测算级别。
在〖更多操作〗更多操作下“设置测算级别”,弹出“设置测算级别”界面。
红色显示的为测算级别,可对测算级科目进行向上、向下调整。
编辑建安成本。
在“测算成本”主界面,选择“最末级项目”、“最末级科目”,单击〖编辑建安成本〗按钮。
选择测算的产品,单击〖编辑〗按钮。
录入科目的估算基础、工作量、单价等。
无法拆分工程量和单价或工程量难以确定的,可直接填总价。
保存。
编辑非建安成本。
非建安类科目(如“土地、前期费用”等)从项目级测算,再根据一定的配比原则分摊到产品。
在“测算成本”主界面,选择末级项目,单击〖编辑非建安成本〗按钮,弹出“编制项目非建安成本”界面。
单击〖编辑〗按钮。
录入科目的单价、工作量。
单价或工程量难以确定的,可直接填总价。
单击〖设置测算分摊模式〗按扭,设置科目的分摊模式。
单击〖计算〗,重新计算项目成本。
保存测算版本。
单击〖历史版本〗按钮,选择〖保存版本〗,在弹出的“保存测算成本”对话框中录入版本名称和备注,确定即可。
可售单方成本。
在“可售单方成本”页签,单机“不可售产品拆分”按钮,弹出“拆分规则”界面,将不可售产品成本按一定规则分摊到可售产品中;
单击〖计算〗,重新计算项目成本。
成本控制(成本工程师)
岗位职责
在合同执行过程中,由成本控制人员在系统中完成以下业务处理。
HYPERLINK\l"_登记目标成本"管理目标成本
HYPERLINK\l"_编制合约规划"编制合约规划
HYPERLINK\l"_动态成本监控"监控动态成本
HYPERLINK\l"_目标成本调整"目标成本调整
管理目标成本
目标成本即项目成本控制的目标。
房地产公司要尽可能地降低开发成本,在规划设计及扩初设计阶段,就必须进行目标成本的测算工作,而后根据施工图计算出精确的目标成本,作为项目成本控制的基准,目标成本通常按照控制科目进行编制。
业务流程
【流程说明】
登记目标成本
目标成本编制可以采取线下批量编制和在线编辑两种方式,编制后锁定目标成本,保存目标成本版本信息。
下面主要介绍如何批量编制目标成本。
【操作流程】
【操作步骤】
选择【目标成本】模块下的【目标成本】,进入“目标成本”主界面。
在“项目”对应的下拉框中选择最末级项目。
所有操作只能在末级项目下进行。
一级项目是自动累加末级项目的数据,所以只能查看不能编辑。
导出Excel模板。
单击〖更多操作〗菜单中的“导出Excel”。
导入编辑后的Excel。
导出后,按模板格式编辑科目信息,完成后在〖更多操作〗下将Excel导入。
单击〖编辑〗,锁定编制后的目标成本。
保存版本信息,详情请参见“HYPERLINK\l"_保存历史版本"保存历史版本”。
引入测算成本
在编辑目标成本时,可以单击〖引入测算成本〗引入测算方案的测算成本快速生成,然后在测算成本的基础上再修订。
引入测算成本时只会引入科目代码相同的科目,没有相同科目的目标成本为0。
【操作流程】
【操作步骤】
选择【目标成本】模块下的【目标成本】,进入“目标成本”主界面。
在项目对应的下拉框中选择项目。
单击〖引入测算成本〗按钮,弹出“测算方案引入”界面。
如果该项目已经存在目标成本,系统会提示“引入会覆盖当前目标成本,是否继续?
”。
历史版本管理
只在末级项目下才显示〖历史版本〗按钮,保存历史版本时,除了保存目标成本外,还需要同步保存建筑单方和可售单方。
保存历史版本
单击〖历史版本〗按钮,选择〖保存版本〗,保存版本是针对当前项目进行保存。
在弹出的“保存目标成本”对话框中录入版本名称和版本说明。
单击〖确定〗,进行保存。
管理历史版本
单击〖历史版本〗按钮,选择〖版本管理〗,显示“版本管理”界面。
查看历史版本。
选择一个版本记录,单击〖查看历史版本〗按钮,弹出“查看历史版本”页面,可查看该历史版本的目标成本(包括金额、建筑单方造价和可售单方造价)。
如果选择的是“当前版本”记录,则提示“‘当前版本’不允许查看历史版本!
”,不执行后续操作。
还原历史版本。
选择某个历史版本记录,单击〖还原历史版本〗按钮,还原历史版本系统会提示“还原历史版本将会覆盖当前目标成本,是否继续”,可将历史保存的版本还原为最新数据。
如果选择的是“当前版本”的记录,则提示“‘当前版本’不允许还原历史版本!
”,不执行后续还原操作。
历史版本对比。
选择多个版本记录,单击〖历史版本对比〗按钮,可对各个历史保存版本之间的目标成本+调整、建筑单方、可售单方的进行分析对比。
删除历史版本。
选择一个或多个版本记录,在〖更多操作〗下单击〖删除〗,可删除历史版本。
编制合约规划
合约规划是指项目目标成本确定后,对
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