基金从业资格考试科目三题库及答案11.docx
- 文档编号:11268661
- 上传时间:2023-05-30
- 格式:DOCX
- 页数:46
- 大小:33.01KB
基金从业资格考试科目三题库及答案11.docx
《基金从业资格考试科目三题库及答案11.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《基金从业资格考试科目三题库及答案11.docx(46页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
基金从业资格考试科目三题库及答案11
2021基金从业资格考试科目三题库及答案11
考号姓名分数
一、单选题(每题1分,共100分)
1、夹层资本通常采取()的形式,有时这些债券会附带对普通股的认股权或转股权。
A、普通股
B、银行贷款
C、垃圾债券
D、优先股和次级债券
答案为D
【解析】本题考查并购基金。
夹层资本通常采取优先股和次级债券的形式,有时这些债券会附带对普通股的认股权或转股权。
2、关于股权投资基金清算退出的流程和方法,下列说法错误的是()。
A、清算期间,公司不得开展新的经营活动,但是公司清算组有权处理公司尚未了结的业务
B、公司财产不足清偿债务,经人民法院裁定宣告破产后,清算组应当在人民法院监督下完成清算事务
C、对于未到期的公司债权,应当尽可能要求债务人提前清偿,如果债务人不同意提前清偿的,清算组可以通过转让债券等方法变相清偿
D、公司清偿了全部公司债务之后,如果公司财产还有剩余的,清算组才能够将公司剩余财产分配给包括股权投资基金在内的股东
答案为B
【解析】本题考查清算退出的流程和方法。
选项B错误,若公司财产不足清算债务的,清算组有责任向有管辖权的人民法院申请宣告破产。
经人民法院裁定宣告破产后,清算组应当将清算事务移交人民法院。
3、要获得目标公司的第一手资料,股权投资基金应当()。
A、运用先进的模型,分析所收集的资料
B、对目标公司进行现场调研
C、查看企业的商业计划书
D、分析目标公司的财务报表
答案为B
【答案解析】本题考查尽职调查方法。
要获得目标公司的第一手资料,股权投资基金必须对目标公司进行现场调研。
4、下列不属于基金合同当事人的是()。
A、基金投资者
B、基金管理人
C、基金托管人
D、基金销售机构
答案为D
【答案解析】本题考查基金当事人。
从本质上看,股权投资基金是资产管理产品,基金投资者将资金委托给基金管理人管理,因此,基金投资者和基金管理人是基金必然的当事人。
另外,如果基金财产交由托管人托管,则基金托管人也是基金当事人之一。
5、下列关于财务指标说法正确的有()。
Ⅰ.财务指标便于投资机构对企业的经营状况进行全面把握
Ⅱ.财务指标有利于为企业的再融资、兼并收购、上市等资本运作提供决策支持
Ⅲ.缺乏定期财务指标信息和财务报表的情况下,投资机构很难对企业的经营状况做出理性的判断
Ⅳ.若企业不能按时出具完整的财务报表,可能预示着问题即将发生,甚至已经发生
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为D
【解析】本题考查项目跟踪与监控。
真实全面的财务指标一方面便于投资机构对企业的经营状况进行全面把握,另一方面有利于为企业的再融资、兼并收购、上市等资本运作提供决策支持。
反之,在缺乏定期财务指标信息和财务报表的情况下,投资机构很难对企业的经营状况作出理性的判断,若企业不能按时出具完整的财务报表,可能预示着问题即将发生,甚至已经发生。
6、股权投资基金募集的程序是()。
A、特定对象确定一基金风险类型评估一基金风险揭示一投资者适当性匹配一合格投资者确认一投资冷静期一回访确认
B、特定对象确定一基金风险类型评估一投资者适当性匹配一基金风险揭示一合格投资者确认一投资冷静期一回访确认
C、特定对象确定一合格投资者确认一投资者适当性匹配一基金风险揭示一基金风险类型评估一投资冷静期一回访确认
D、特定对象确定一基金风险类型评估一投资冷静期一基金风险揭示一合格投资者确认一投资者适当性匹配一回访确认
答案为B
【答案解析】本题考查募集行为管理。
股权投资基金募集时,一般按照如下程序进行:
特定对象确定一基金风险类型评估一投资者适当性匹配一基金风险揭示一合格投资者确认一投资冷静期一回访确认。
7、季度信息披露是在每季度结束之日起()个工作日以内,向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。
A.1
B.3
C.5
D.10
【答案】D
【解析】季度信息披露是在每季度结束之日起10个工作日以内,向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。
8、基金业协会应当建立与中国证监会及其派出机构和其他相关机构的信息共享机制,()汇总分析私募基金情况。
A、定期
B、不定期
C、及时
D、每日
答案为A【解析】本题考查行业自律。
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十八条,基金业协会应当建立与中国证监会及其派出机构和其他相关机构的信息共享机制,定期汇总分析私募基金情况,及时提供私募基金相关信息。
9、下列机构中,属于我国股权投资基金的行业自律组织的是()。
A.中国证券投资基金业协会
B.国家发展改革委员会
C.中国证监会
D.中国证券业协会
【答案】D
【解析】中国证券投资基金业协会属于我国股权投资基金的行业自律组织。
10、股权投资基金清算的原因不包括()。
A、基金存续期届满
B、符合合同约定的清算条款
C、半数以上投资项目都已经清算退出的
D、基金份额持有人大会决定进行基金清算
答案为C【解析】本题考查基金出现清算的几种原因。
一般地,股权投资基金清算的原因有以下几种:
基金存续期届满;基金份额持有人大会(股东大会或者全体合伙人)决定进行基金清算;全部投资项目都已经清算退出的;符合合同约定的清算条款。
11、我国第一只公司型创业投资基金是()。
A、淄博乡镇企业投资基金
B、通发有价证券投资基金
C、三峡投资基金
D、马萨诸塞投资信托基金
答案为A【解析】本题考查我国股权投资基金发展的历史阶段。
1993年8月,为支持淄博作为全国农村经济改革试点示范区的乡镇企业改革,原国家体改委和人民银行支持原中国农村发展信托投资公司率先成立了淄博乡镇企业投资基金,并在上海证券交易所上市,这是我国第一只公司型创业投资基金。
12、股权投资基金的信息披露通常包括以下内容()。
Ⅰ基金相关法律协议及募集推介材料
Ⅱ基金运作期间相关的重要信息
Ⅲ基金投资者的个人财务信息
Ⅳ其他应当披露的信息
A、ⅠⅡⅢⅣ
B、ⅠⅡⅣ
C、ⅠⅢⅣ
D、ⅡⅢⅣ
答案为B
【答案解析】本题考查基金信息披露的内容和安排。
一般来说,股权投资基金的信息披露通常包含以下内容:
(1)基金相关法律协议及募集推介材料;
(2)基金运作期间相关的重要信息;(3)其他应当披露的信息。
13、股权投资基金财务尽职调查需要重点关注的事项包括()。
Ⅰ.会计政策与会计估计
Ⅱ.财务报告及相关财务资料
Ⅲ.财务比率分析
Ⅳ.纳税分析
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案为A
【答案解析】本题考查财务尽职调查。
股权投资基金财务尽职调查需要重点关注以下几个方面:
会计政策与会计估计、财务报告及相关财务资料、财务比率分析、纳税分析。
14、下列属于行政监管措施的有()。
Ⅰ.责令改正
Ⅱ.行政处罚
Ⅲ.监管谈话
Ⅳ.出具警示函
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为C
【解析】本题考查调查手段。
股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他相关服务机构及其从业人员违反法律、行政法规、行政规章的规定,中国证监会及其派出机构可以对其采取以下行政监管措施:
(1)责令改正;
(2)监管谈话;(3)出具警示函;(4)公开谴责。
15、违反《合伙企业法》规定,提交虚假文件或者采取其他欺骗手段,取得合伙企业登记的,情节严重的,撤销企业登记,并处以()罚款。
A、5万元以上10万元以下
B、5万元以上20万元以下
C、10万元以上20万元以下
D、10万元以上30万元以下
答案为B
【解析】本题考查《合伙企业法》的法律责任。
违反《合伙企业法》规定,提交虚假文件或者采取其他欺骗手段,取得合伙企业登记的,情节严重的,撤销企业登记,并处以5万元以上20万元以下罚款。
16、下列股权投资基金,不属于非公开发行的是()。
A、募集人数为49人的有限责任公司型基金
B、募集人数为180人的股份有限公司型基金
C、募集人数为99人的合伙型基金
D、募集人数为150人的契约型基金
答案为C
【解析】本题考查股权投资基金的募集人数限制。
我国股权投资基金投资者人数限制如下:
(1)公司型基金,有限责任公司股东人数在50人以下、股份有限公司股东人数不超过200人,且应有2个以上发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所;
(2)合伙型基金,除另有规定外,有限合伙企业应由2个以上50个以下合伙人设立;(3)契约型基金,投资者不超过200人。
如果基金在募集中超过了《证券投资基金法》《公司法》《合伙企业法》等法律规定的特定数量的募集人数标准,无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准,都将构成公开发行。
17、根据《合伙企业法》的相关规定,设立有限合伙企业,应当具备的条件包括()。
Ⅰ.有生产经营场所
Ⅱ.有合伙协议,形式不限
Ⅲ.有合伙人认缴或者实际缴付的出资
Ⅳ.有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为C
【解析】本题考查股权投资基金的设立流程。
根据《合伙企业法》的相关规定,设立有限合伙企业,应当具备的条件,除以上三项外,还包括:
(1)有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立,但是法律法规另有规定的除外,有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人;
(2)有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资,但有限合伙人不得以劳务出资;(3)有书面合伙协议;(4)法律法规规定的其他条件。
18、关于股权投资基金的投资者,下列表述错误的是()。
A、企业年金和金融机构属于股权投资基金的投资者
B、社会公益基金和政府引导基金属于股权投资基金的投资者
C、股权投资基金的投资者不包括工商企业
D、应当为具备相应风险识别能力和风险承担能力的合格投资者
答案为C【解析】本题考查股权投资基金的投资者。
股权投资基金的投资者主要包括个人投资者、工商企业、金融机构、社会保障基金、企业年金、社会公益基金、政府引导基金、母基金等。
19、由于股权投资基金主要投资于未上市企业股权或上市企业的非公开交易股权,通常需要3~7年才能完成投资的全部流程实现退出,股权投资因此被称为()。
A、短期资本
B、公开资本
C、非公开资本
D、耐心的资本
答案为D【解析】本题考查股权投资基金的特点。
由于股权投资基金主要投资于未上市企业股权或上市企业的非公开交易股权,通常需要3~7年才能完成投资的全部流程实现退出,股权投资因此被称为“耐心的资本”。
20、根据投资领域不同,股权投资基金可以分为()。
Ⅰ.并购基金
Ⅱ.基础设施基金
Ⅲ.定增基金
Ⅳ.不动产基金
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为D
【解析】本题考查按投资领域分类。
根据投资领域不同,股权投资基金可以分为狭义创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定增基金等。
21、股权投资基金按组织形式分类不包括()。
A.公司型基金
B.合伙型基金
C.契约型基金
D.私募基金
【答案】D
【解析】股权投资基金按组织形式分类分为:
公司型基金、合伙型基金、契约型基金。
22、在投资后管理中应该获得足够重视的财务指标相关情况有()。
Ⅰ.比率分析中的预警信号
Ⅱ.经营中的拖延付款
Ⅲ.财务亏损
Ⅳ.资产负债表的重大改变
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为D
【解析】本题考查项目跟踪与监控。
以下财务指标相关情况在投资后管理中应该获得足够的重视:
比率分析中的预警信号、经营中的拖延付款、财务亏损、资产负债表的重大改变。
23、《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》对私募基金管理人高管人员基金从业资格的要求,具有的特点包括()。
Ⅰ.针对从事非私募证券投资基金业务的私募基金管理人的高管人员资质要求作出了差异化安排
Ⅱ.各类私募基金管理人的法定代表人/执行事务合伙人不得从事投资业务
Ⅲ.修改完善了以认定方式取得基金从业资格的方式,扩大了受认可的其他专业资格考试范围
Ⅳ.要求私募基金管理人的高管人员每年度完成15学时的后续执业培训
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案为D【解析】本题考查《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》。
《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》要求各类私募基金管理人的合规/风控负责人不得从事投资业务。
24、下列不属于股权投资基金的特点的是()。
A、信息透明度较低
B、产品设计复杂
C、流动性高
D、风险性较高
答案为C
【解析】本题考查股权投资基金监管机构和自律组织。
股权投资基金管理人受托为基金投资者进行资产管理,因此股权投资基金存在由委托代理关系中信息不对称导致的代理风险,股权投资基金还具有信息透明度较低、产品设计复杂、流动性低、风险性较高、杠杆率较高等特点,如不加以监管,基金投资者的合法权益可能会受到侵害,甚至影响金融体系乃至经济体系的稳定。
25、在20世纪80年代美国第四次并购浪潮中催生了()等著名并购基金管理机构的成立,极大地促进了并购投资基金的发展。
Ⅰ.黑石
Ⅱ.凯雷
Ⅲ.NVCA
Ⅳ.德太投资
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案为D
【解析】本题考查股权投资基金的起源与发展历史。
在20世纪80年代美国第四次并购浪潮中催生了黑石(1985年)、凯雷(1987年)和德太投资(1992年)等著名并购基金管理机构的成立,极大地促进了并购投资基金的发展。
26、自股东会会议决议通过之日起()内,股东与公司不能达成股权收购协议的,股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。
A、15日
B、30日
C、45日
D、60日
答案为D
【解析】本题考查有限责任公司的股权转让。
自股东会会议决议通过之日起60日内,股东与公司不能达成股权收购协议的,股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。
27、契约型私募基金运作期间,私募基金管理人调整投资顾问报酬的,应取得()的同意。
A、董事会
B、股东大会
C、基金托管人
D、基金份额持有人大会
答案为D【解析】本题考查《私募投资基金合同指引1号(契约型私募基金合同内容与格式指引)》。
根据《私募投资基金合同指引1号(契约型私募基金合同内容与格式指引)》第二十三条,私募基金运作期间,私募基金管理人提请聘用、更换投资顾问或调整投资顾问报酬的,应取得基金份额持有人大会的同意。
28、公司型基金合同中股权投资业务相关内容不包括()。
A、投资事项
B、财务会计制度
C、管理方式
D、利润分配及亏损分担
答案为B【解析】本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。
在公司型基金合同中,股权投资业务相关内容包括:
投资事项;管理方式;托管亊项;利润分配及亏损分担;税务承担;费用和支出;信息披露制度。
29、中介机构需对股权投资基金是否按规定履行备案程序进行核查并发表专项意见,未登记备案的股权投资基金所投资项目,在()时将会受到限制。
Ⅰ.新三板挂牌
Ⅱ.定增
Ⅲ.并购重组
Ⅳ.首次公开发行
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
【答案】C
【解析】中介机构需对股权投资基金是否按规定履行备案程序进行核查并发表专项意见,未登记备案的股权投资基金所投资项目,在新三板挂牌、定增、并购重组、首次公开发行时将会受到限制。
30、()是指母基金在股权投资基金募集完成后对已有股权投资基金或其投资组合进行投资。
A.初级投资
B.一级投资
C.二级投资
D.资本投资
【答案】C
【解析】二级投资,是指母基金在股权投资基金募集完成后对已有股权投资基金或其投资组合进行投资。
31、关于股权投资基金所提供的增值服务,下列表述不正确的是()。
A、增值服务的价值主要包括提高投资回报和降低投资风险
B、提供增值服务的目的是使被投资企业快速健康发展,在降低投资风险的同时,延长投资期限,获取最大化的投资回报
C、从股权投资的流程来看,股权投资基金所提供的增值服务可以使被投资企业的一些风险处于可控范围内,增值服务是投资者控制投资风险的一项重要手段
D、投资后持续的增值服务,能够最大限度地降低投资风险,保证投资效率和资金安全
答案为B【解析】本题考查增值服务。
选项B错误,股权投资基金所提供的增值服务的成功与否将对被投资企业的经营业绩产生重要影响,提供增值服务的目的就是要使被投资企业快速健康发展,在降低投资风险的同时,早日实现投资退出,获取最大化的投资回报。
32、下列关于内部收益率的表述错误的是()。
A、由于计算口径的不同,基金的内部收益率又分为毛内部收益率和净内部收益率
B、毛内部收益率仅计算基金项目投资组合的内部收益率
C、净内部收益率包含基金各项费用支出及项目投资组合的内部收益率
D、由于基金费用一般为负现金流,因此净内部收益率>毛内部收益率
答案为D
【解析】本题考查内部收益率。
选项D错误,由于基金费用一般为负现金流,因此毛内部收益率>净内部收益率。
33、股权投资基金的市场参与主体主要包括()。
Ⅰ.投资者
Ⅱ.管理人
Ⅲ.证监会
Ⅳ.第三方服务机构
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为A
【解析】本题考查股权投资基金的收益分配方式。
股权投资基金的市场参与主体主要包括投资者、管理人和第三方服务机构。
34、股权投资基金的核心是通过成功的()来实现收益。
A、项目退出
B、内部管理
C、投资决策
D、投资后管理
答案为A【解析】本题考查项目退出概述。
股权投资基金的核心是通过成功的项目退出来实现收益,因此,项目退出机制非常重要。
35、()是我国股权投资基金的监管机构。
A.中国证监会及其派出机构
B.中国银监会
C.中国证券业协会
D.中国基金业协会
【答案】A
【解析】中国证监会及其派出机构是我国股权投资基金的监管机构,依法对股权投资基金业务活动实施监督管理。
36、公司型基金的成立日期为()。
A、公司注册日期
B、申请工商登记日期
C、开立银行基本账户日期
D、公司营业执照签发日期
答案为D
【答案解析】本题考查股权投资基金的设立流程。
申请人提交的申请材料齐全,符合法定形式,登记机构能够当场登记的,应予当场登记,颁发营业执照。
公司营业执照签发日期为公司成立日期。
37、涉及基金募集结算资金专用账户开立、使用的机构不得将基金募集结算资金归入其()。
A、自有财产
B、破产财产
C、清算财产
D、固有财产
答案为A
【解析】本题考查股权投资基金的募集机构。
涉及基金募集结算资金专用账户开立、使用的机构不得将基金募集结算资金归入其自有财产,禁止任何单位或者个人以任何形式挪用基金募集结算资金。
38、契约型基金的法律依据为《中华人民共和国信托法》和《中华人民共和国证券投资基金法》,基金按照()来运营。
A、基金合同
B、投资者要求
C、公司章程
D、合伙协议
答案为A【解析】本题考查契约型基金。
契约型基金的法律依据为《中华人民共和国信托法》和《中华人民共和国证券投资基金法》,基金按照基金合同来运营。
39、对募集机构的禁止性行为以及募集媒介渠道进行了较为详细规定的是中国证券投资基金业协会出台的()。
A、《证券法》《证券投资基金法》
B、《私募投资基金监督管理暂行办法》
C、《股权投资基金管理办法》
D、《私募投资基金募集行为管理办法》
答案为D
【解析】本题考查股权投资基金的募集方式。
中国证券投资基金业协会出台的《私募投资基金募集行为管理办法》,对募集机构的禁止性行为以及募集媒介渠道进行了较为详细的规定。
40、股份有限公司申请股票在全国股转系统挂牌,应当符合的条件包括()。
Ⅰ.业务明确,具有持续经营能力
Ⅱ.公司治理机制健全,合法规范经营
Ⅲ.股权明晰,股票发行和转让行为合法合规
Ⅳ.主办券商推荐并持续督导
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案为D
【解析】本题考查挂牌转让退出。
股份有限公司申请股票在全国股转系统挂牌,不受股东所有制性质的限制,不限于高新技术企业,但应当符合下列条件:
(1)依法设立且存续满两年;有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算;
(2)业务明确,具有持续经营能力;(3)公司治理机制健全,合法规范经营;(4)股权明晰,股票发行和转让行为合法合规;(5)主办券商推荐并持续督导;(6)全国股转系统要求的其他条件。
41、在选择托管的情况下,()投资者同时承担受托责任。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.基金管理人和基金托管人
D.两者都不是
【答案】C
【解析】在选择托管的情况下,管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任。
42、主要投资于土地以及建筑物等土地定着物的股权投资基金是()。
A、定增基金
B、狭义创业投资基金
C、不动产基金
D、基础设施基金
答案为C【解析】本题考查不动产基金。
不动产基金,是指主要投资于土地以及建筑物等土地定着物的股权投资基金,也叫做房地产投资基金。
43、合伙型基金的普通合伙人同时担任基金管理人,其企业所得税应税收入不包括()。
A、基金的业绩报酬
B、股权转让所得
C、基金的运作费
D、基金的管理费
答案为C【解析】本题考查股权投资基金的基本税负。
合伙型基金的普通合伙人通常情况下为公司法人,如果普通合伙人同时担任基金管理人,其收入大致包括两类:
按投资额分得股息红利和股权转让所得、基金的管理费和业绩报酬。
44、根据《企业所得税法实施条例》规定,创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的()在股权持有满2年的当年,抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。
当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。
A、10%
B、30%
C、50%
D、70%
答案为D
【答案解析】本题考查运用税收政策,鼓励创业投资基金增加早期投资。
《企业所得税法实施条例》第九十七条规定,创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年,抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。
当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。
45、关于已上市企业股份转让的交易机制,下列说法错误的是()。
A、大宗交易分为协议大宗交易和盘后定价大宗交易
B、根据转让主体类型的不同,协议转让可以分为国有股协议转让和非国有股协议转让
C、协议转让是指买卖各方依据事先达成的转让协议,向股份上市所在证券交易所和登记机构申请办理股份转让过户的业务
D、竞价交易制度的主要内容是开市价格由连续竞价形成,随后交易系统对不断进入的投资者交易指令,按价格优先与时间优先原则排序,将买卖指令配对竞价成交
答案为D
【解析】本题考查已上市企业股份转让的交易机制及操作流程。
选项D错误,竞价交易制度的主要内容是开市价格由集合竞价形成,随后交易系统对不断进入的投资者交易指令,按价格优先与时间优先原则排序,将买卖指令配对竞价成交。
46、()是指通常由被投资企业大股东或创始股东、管理层、员工等出资购买股权投资基金持有的企业股份,从而使股权投资基金实现退出的行为。
。
A、股权并购
B、做市转让
C、股权回购
D、竞价交易
答案为C
【答案解析】本题考查协议转让退出。
股权回购是指
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 基金 从业 资格考试 科目 题库 答案 11
![提示](https://static.bingdoc.com/images/bang_tan.gif)