税务月度培训考试.docx
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税务月度培训考试
税务月度培训考试
待抵扣进项税_缺省,核算已提报共享工单:
取得增值税专用发票未认证的税费,认证并确认本月抵扣部分转入“应交税费_应交增值税_进项税额”,要求月末认证进项税额与Oracle本科目明细及余额一一对应。
[单选题]*
应交税费_应交增值税_进项税额(正确答案)
应交税费_未交增值税
支付工程部供应商尾款时,如账面有质保金未付款,共享报账时付款性质选择什么?
[单选题]*
进度款(含质保金挂账)(正确答案)
进度款
预付款
待摊费用摊销
在共享报账系统中,出差报销单中,如果差旅费超标,需在报销单中填写超标原因,说明超标事由、事项和金额,审批流程中加签[单选题]*
门店总经理
区域总经理
营运中心总经理
产业集团分管业务副总裁或总裁(正确答案)
在共享报账系统中,对私报销中,万达旅业订机票产生的票务服务费与机票款合并填列[单选题]*
正确
错误(正确答案)
下列哪个模块在全面预算月度发生填报时需要手工填列()?
[单选题]*
管理费用
运营成本
固定资产(正确答案)
本年利润
预算基本方案调整中,拟调整预算一级审批科目合计<预算一级审批管控指标,同时:
拟调整预算二级审批科目合计<=预算二级审批科管控指标,审批节点为()审批;[单选题]*
单店(正确答案)
区域
商管集团
全面预算系统合同闭合时,关于审核要点以下说法正确的是:
[单选题]*
合同系统闭合时,无需再次审核纸质合同与系统报批是否一致
因合同流程已在招采系统审批通过,故全面预算系统合同闭合时无需上传附件
需审核合同各方签章是否完整(正确答案)
纸质合同无需相关人员逐页小签
某项采购合同金额21000元,已在全面预算系统进行填报,报账系统付款时应选择()[单选题]*
无合同付款申请单(无验收)
有合同付款申请单(无验收)
无合同付款申请单(有验收)
有合同付款申请单(有验收)(正确答案)
主管税务机关每年()月发布纳税信用评级评价结果?
[单选题]*
3
4(正确答案)
5
6
注明旅客身份信息的航空客票计算抵扣的税率为()[单选题]*
0.03
0.06
0.09(正确答案)
0.13
注明旅客身份信息的公路客票计算抵扣的税率为()[单选题]*
0.03(正确答案)
0.06
0.09
0.13
个人所得税手续费返还属于经纪代理服务,不应缴纳()[单选题]*
营业税(正确答案)
所得税
增值税
目前多经的巡场方式()[单选题]*
万达商管APP(正确答案)
纸质台账
如何可靠查询未审批的多经在场内经营时间()[单选题]*
询问商户
由营运部确认
借助慧云监控查询未有申请的多经活动在场经营的天数,追缴场地使用费(正确答案)
由物管部确认
多经现场实际面积与合同签订面积差异不能超过[单选题]*
1%
2%
3%(正确答案)
不允许存在差异
3-4店同城办公的()负责所属广场现场管理(多经巡场、企划验收、停车场稽核等)[单选题]*
收入组
费用组
综合组
财务经理(正确答案)
异常客商清理原则是什么[单选题]*
错误客商(正确答案)
没有业务的客商
没有余额的客商
以上都是
异常客商清理顺序是什么[单选题]*
起OA失效
直接在oracle变更、删除
从前端系统清理至后端系统(正确答案)
都可以
租赁物业系统清理在哪里修改[单选题]*
客商维护
通过银行信息补录界面修改(正确答案)
供商维护
营销企划系统供应商可以从哪里导出[单选题]*
活动执行
报表管理
合同管理(正确答案)
广场预算
共享报账系统与哪些前端系统相关联?
*
资产租赁(正确答案)
营销企划(正确答案)
全面预算(正确答案)
E-HR系统(正确答案)
共享报账系统仅对增值税专用发票填写发票信息,哪些单据类型必须开具增值税专用发票?
*
国内出差报销单(正确答案)
业务报销单(正确答案)
差旅统一结算单(正确答案)
通用费用报销单(正确答案)
前端租赁系统,共享报账系统出现的常见问题有?
*
带不出供应商(正确答案)
带不出验收单(正确答案)
带不出供应商账号(正确答案)
供应商收款账号和租赁系统不一致(正确答案)
共享报账系统支付退款失败,提示供应商账户属性错误需()?
*
如果为个人,提报通用OA修改账户属性企业账户为个人账户(正确答案)
如果为公司,提报通用OA修改账户属性个人账户为企业账户(正确答案)
修改租赁系统个人商户账户属性为个人(正确答案)
修改租赁系统企业商户账户属性为企业(正确答案)
关于预算调整科目层级审批说法正确的是:
*
部门内预算调整后金额大于指标。
超一级科目指标审批至总部、超二级科目指标审批至区域。
(正确答案)
行政部与工程部或物管部预算互调,则审批至总部。
(正确答案)
工程部与物管部预算互调,则审批至区域。
(正确答案)
能源费、车辆费、业务招待费只要调整,则审批至总部(正确答案)
全面预算系统常用模块()。
*
预算编制(正确答案)
合同管理(正确答案)
完成填报(正确答案)
预算调整(正确答案)
预算分析(正确答案)
全面预算系统合同归档资料都包括哪些*
合同审批流程(正确答案)
招标/比价/询价/直委资料(正确答案)
签批版纸质合同(正确答案)
价格谈判会议纪要(正确答案)
非范本合同律师审核意见(正确答案)
全面预算系统中供应商信息核查要点是()*
供应商名称、证件号码正确且惟一;(正确答案)
银行信息完整准确(正确答案)
开户行联行号选择正确(正确答案)
账号属性等勾选正确。
(正确答案)
进项税:
应取得专票的业务必须取得专票且已认证,不得抵扣的进项税应在()转出,应计算抵扣的进项须在()计算抵扣。
*
当月(正确答案)
当月(正确答案)
在纳税信用评级中,哪些情况不能评定A级纳税人?
*
实际生产经营期不满3年的(正确答案)
上一评价年度纳税信用评价结果为D级的(正确答案)
非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的(正确答案)
不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿,并根据合法、有效凭证核算,向税务机关提供准确税务资料的(正确答案)
实际生产经营期满3年的
商管公司目前涉及的税收优惠有那些:
*
集团内无偿借贷免征增值税(正确答案)
企业聘用退役士兵减免增值税(正确答案)
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%(自2019年4月1日至2021年12月31日)(正确答案)
自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业企业所得税税收优惠(正确答案)
2019年4月1日后税率变化有那些:
*
原适用16%税率的,调整为13%(正确答案)
原适用10%税率的,调整为9%(正确答案)
归属于4月1日前的应税收入未开票的,后期可按原16%、10%适用税率补开发票(正确答案)
税率调整前已按原税率开具的增值税发票,遇特殊情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票(正确答案)
多经巡场应关注以下()要点*
点位上是否有合同(正确答案)
经营面积是否与合同一致(正确答案)
经营项目是否与合同一致(正确答案)
是否按合同缴费(正确答案)
现场效果与上报是否一致(正确答案)
多经商户撤场,智能电表系统需由()部门提交()流程。
*
财务部
工程部(正确答案)
撤销(正确答案)
物业管理系统中多经合同审批结束后,单店财务人员应收取的纸质资料包括?
*
营业执照等资质证明(正确答案)
点位示意图、点位效果图(正确答案)
安全责任书(正确答案)
OA审批(正确答案)
合同文本
多经合同归档时,需要的附件有()。
*
合同交接表(正确答案)
双方签字盖章的多经合同(正确答案)
消防安全责任书(正确答案)
点位规划审批文件(正确答案)
非范本合同律师审核意见(正确答案)
oracle系统客商信息来源于哪些系统*
资产租赁系统(正确答案)
销售物业系统(正确答案)
全面预算系统(正确答案)
营销企划系统(正确答案)
EHR系统(正确答案)
系统校验规则有哪些*
资产租赁系统客户广场间共享,可相互引用,新建个人客户,对姓名、身份证、银行账号校验;新建公司客户,对公司名称、银行账号、营业执照号有校验。
同一广场下,银行账号不重复,同一商户在不同广场可以使用不同的银行账号,不同商户银行账号不重复。
(正确答案)
销售物业系统客户广场间未共享,不能相互引用,新建个人客户,对身份证、银行账号有校验;新建公司类客户,对营业执照号、银行账号有校验。
(正确答案)
全面预算系统供应商广场间未共享,不能相互引用,新建个人客户,对名称、银行账号有校验,新建公司供应商,对公司名称、银行账号有校验。
(正确答案)
营销企划系统广场间未共享,不能相互间引用,不能直接新建供应商,供应商由供方系统传输。
(正确答案)
供方系统新建校验规则是公司名称、银行账号不重复,个人名称、银行账号不重复。
(正确答案)
资产租赁系统查出异常客商清理的步骤有哪些*
筛选资产租赁系统推送到Oracle系统中客户明细,制单权限下—提交请求“CUX_供应商明细信息查询表(国内)”,筛选出带“ZCZL”客户明细。
(正确答案)
通过“辅助科目明细查询”核实需要处理客户是否有余额。
(正确答案)
运行“CUX_供应商接口同步错误检查报表”查看前端系统修改的数据是否同步至Oracle系统。
(正确答案)
Oracle系统异常客户前端系统无任何未处理完的合同,也无余额,需申请失效,需提报OA,审批流程:
区域内审批-曾世有(zengshiyou)-费冬冬(feidongdong3)-赵书金(zhaoshujin),抄送oracle管理员(正确答案)
全面预算系统错误供应商明细有哪些*
重复客户(正确答案)
信息缺失客户(正确答案)
信息错误客户(正确答案)
余额为零及无相关业务的供应商
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