财务部各岗位工作说明书.docx
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财务部各岗位工作说明书
财务部各岗位工作说明书
一、财务部经理
[管理层级关系]
直属上级:
总经理、财务总监
直属下级:
会计、出纳、收银员、仓管员、采购员
(一)岗位职责
1、根据国家的财政、税务、经济法规、企业相关制度,组织领导柠檬工房的会计核算和财务管理工作。
2、负责制定柠檬工房各种财务管理制度、操作规定和目标管理方案及要求,进行经济活动分析,提出解决问题的对策并实施财务监督和财务检查。
3、参与制定柠檬工房的各种经营计划、投资决策、职工工资和福利政策等方案。
4、协助总经理处理好柠檬工房与财政、税务、工商、审计、物价、金融等有关部门之间的工作关系。
5、负责本部门日常业务的正常运转,督促各岗位人员履行职责。
6、处理好柠檬工房连锁机构各分店内部部门之间日常工作运转中出现的相关财务问题。
7、完成总经理交办的其他工作任务。
(二)工作内容
1、准时参加总经理召开的行政例会。
2、根据审批权限签批工程安装、修改项目申请和各种用款申请。
3、根据审批权限签批各项费用的报账手续。
4、合理筹集调度资金,满足柠檬工房营运资金周转需要。
5、组织编制柠檬工房年度工作计划,并进行检查督促。
6、制定本部门年度工作计划,并逐级组织落实。
7、组织编制各种财务报表,保证按时按质报送有关部门。
8、按季度、半年对柠檬工房的经营活动进行财务分析,在做好年终财务分析的同时,还要对年度柠檬工房经营状况进行经营业绩评价并报送董事会。
9、组织柠檬工房准确、及时做好年度财务决算工作,并清理各种遗留账目。
10、做好年度工作总结和对下属员工进行考核评估。
11、定期或不定期向财务总监和总经理汇报财务工作情况。
12、负责监督保管财务部所有档案。
【素质要求】
基本素质:
品德优秀,责任心强,思维敏捷,专业精通,具备较强的管理能力和协调能力,熟知国家有关财务方面的法规、政策,具备良好的沟通技巧和内部人际关系,熟悉所管下属的工作流程。
自然条件:
品貌端正、身体健康,30岁以上。
文化程度:
大学专科以上财会专业毕业,具备助理会计师及以上职称。
语言能力:
流利普通话,懂粤语。
工作经验:
具有三年以上国家星级酒店业或有限责任公司全面主管财务管理工作经验,熟悉国家的财政、金融、税务法规,熟悉中华人民共和国会计法及会计准则、财务通则,熟练掌握电脑操作系统和相关财务办公软件。
懂得我国上市公司的财务工作操作流程。
个人性格:
有责任感,对工作热诚,平易近人,品格正直,有良好的会计人员职业道德。
二、会计(柠檬工房连锁机构所有会计岗位工作人员)
[管理层级关系]
直属上级:
财务部经理
直属下级:
出纳、收银员、仓管员、采购员
(一)岗位职责
1、参与制定、修改柠檬工房各项财务管理制度、会计核算程序及费用开支的规定。
2、参与柠檬工房财务预算及经营的编制工作,并协助组织实施。
3、全面负责柠檬工房的部门会计核数工作,确保提供的会计信息报告及时、准确、完整。
4、负责对所属下级员工的日常业务工作及技能进行培训、指导、检查、考核和评估。
5、完成财务经理交办的其他工作。
(二)工作内容
月初工作:
1、落实上月财务工作报告及本月工作计划。
2、确保会计记账凭证已编制完成并已审核无误后,启用财务会计软件的凭证记账功能,将所有记账凭证数据登记入账簿。
3、组织对账,各种日记账、明细分类账与总账核对无误,做到账证、账实、账帐、账表相符。
4、经对账无误后,启用电脑财务会计软件的期末结账功能,结转本月收入、成本、费用。
5、组织编制会计报表、统计报表,按时、按质及时报出。
监督按时纳税申报,按时缴清税款。
6、每月十五日前整理完成各种报表、凭证的编制、装订和保管,并根据记账凭证分本情况打印出科目汇总表。
7、根据上月的税金计提凭证办理纳税申报,并协同出纳缴清税款。
日常工作:
1、按时上班,检查财务部员工的出勤情况。
2、检查属下员工前一天的工作情况,了解并安排当天工作。
3、根据财务会计制度审核原始凭证,并据以编制记账凭证。
(1)审核记账凭证上注明的附件张数与所属原始凭证张数是否相符。
(2)审核原始凭证的手续是否完备,是否有规定人员签字,数字是否正确,大小写金额是否相符。
(3)审核会计科目使用的正确性,即会计业务内容与会计科目的使用规定是否相符。
(4)审核记账凭证金额的正确性,即记账凭证金额与原始凭证金额是否相符,借贷方金额是否相等。
(5)审核无误后即在会计凭证和原始凭证中审核签字。
4、组织有关人员外出清收各种往来欠款,接待各部门的查账、咨询,办理与供货商的对账。
5、组织下属参加仓库盘点督促、指导柠檬工房内部各种财产物资的清查盘点工作。
月末工作:
1、组织、指导、参与月末结算及各种账项的调整。
2、进行营业收入的明细核数工作;
(1)核对出纳转来的出纳工作管理月报表,检查表与表之间的平衡关系。
A、核对收入总计与结算总计相符。
B、核对收银员收银报表与电脑收银软件记录与出纳相关报表相符。
C、核对工作餐、签免单相关签单人员权限是否符合或超出。
如有超出授权范围应立即向财务经理报告。
(2)检查每班收银报表的现金总额与电脑收银软件收入的现金总额相符。
(3)检查收银员应收账款详细记录表的总额与每日销售日报表的总额是否相符。
(4)经以上检查一切无误后,根据营业收入日报表编制营业收入记账凭证。
3、做好各部门成本、费用的分配结算工作。
(1)将每十天仓管员报来的各经营部门本月领料单、直拨单分类,分部门计算出、入库总额并记入各部门成本费用相关账簿。
(2)根据出纳叫来的费用报销审批单、工资表等原始凭证,按会计核算方法计算出各经营部门应分摊的数额。
年末工作:
1、11月12月份督促各经营部门落实柠檬工房财产物资的全面清查盘点工作。
2、每年元月20号前完成财务年终决算工作,包括清理各种账务、编制各种会计报表和财务分析报告、打印账簿、整理归类会计资料等。
3、组织新年度的建账工作。
4、对柠檬工房连锁机构内部会计工作程序和报表设置,包括不适用的会计科目及仔细目等,提出修改建议和意见。
【素质要求】
基本素质:
1、熟悉一般会计理论知识,能协助财务经理设计会计工作程序。
掌握电脑应用的基本操作技能,熟练运用Excel和相关财务办公软件。
2、在负责登记总账或编制各类会计报表中,能及时发现问题并妥善处理。
3、了解柠檬工房企业财务管理制度,具有成本控制和本、量、利分析方面的知识。
4、能指导出纳、仓管、采购及收银员工作,完善财务管理制度,能有效协助财务人员工作关系。
自然条件:
身体健康、年龄二十五岁以上。
文化程度:
财经类中专以上文化程度。
工作经验:
二年以上财务会计工作经验。
语言能力:
流利普通话、会粤语。
个人性格:
有责任感,对工作热诚,平易近人,品格正直,有良好的会计人员职业道德。
三、出纳
[管理层级关系]
直属上级:
财务部会计
直属下级:
收银员
(一)岗位职责
1、按照签字审批权限签审过的原始凭证办理货币资金收、付业务,逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,保证账证相符。
2、控制库存现金限额,做好库存现金和各种有价证劵、有关印章的管理工作,保管好保险箱钥匙,确保万无一失。
3、负责检查收银员每日缴款记录表中现金数额与电脑软件中的销售收入现金总额是否相符,并负责监督、清收和核对工作,保证柠檬工房销售收入的现金安全、准确、及时、完整存入银行。
(二)工作内容
1、办理收银员缴款业务
(1)根据收银员每日缴款记录表清点、核对收银员上缴的现金、信用卡单据。
(2)核对当日营业款总数,并按时将出纳“现金收支明细表”“银行存款明细表连同收银员每日缴款记录表交会计审核。
(3)及时将会计送交的汇款单、信用卡单据、转账单等会计收支通知凭单送银行办理转账和汇款业务。
2、办理柠檬工房各类收款、付款业务
(1)接到手续完备的原始单据,以现金或银行汇款转账方式付款,并在已付款的原始单据上加盖“付讫”戳记。
(2)加强支票的管理,严禁签发空头支票和空白支票,填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一起保存,支票遗失时需及时向财务经理报告,并立即到银行办理挂失手续。
3、办理有关收款业务,同时在收款原始单据上加盖“收讫”戳记。
4、将当日原始凭证进行统一编号,登记日记账,同时清点库存现金,保证账实相符后将原始凭证分别转交给会计(每十天交一次)。
5、做好月终对账工作
(1)将现金、银行存款账面余额与总额核对无误后,结转下月。
(2)每月2号前,编制出纳每月现金收支明细表、银行存款收支明细表和每月出纳工作管理月报表,检查银行存折或信用卡收、结、余的增加和减少总额与各种收入及相关费用支出报销凭单总额是否相符,如有不符应及时报告财务经理。
(3)每月8号前应交清柠檬工房上月应交未交的税款、水电费、电话费、房屋租金等其他应交未交的费用。
(4)每月5号前,编制出银行余额调节表,查明未达帐原因,催促经办人报账。
6、参加仓库的盘点工作。
7、完成财务经理交办的其他工作任务
【素质要求】
基本素质:
懂得会计核算原理,熟悉一般会计业务和财务审批手续;熟悉餐饮业收款、缴款程序和银行假币的识别;熟悉掌握国家和企业现金、银行存款管理制度和财务开支标准。
掌握电脑应用的基本操作技能,熟练运用Excel和相关财务办公软件
自然条件:
身体健康、年龄二十五岁以上。
文化程度:
财经类中专毕业
语言能力:
流利普通话、粤语
工作经验:
二年以上财务工作经验
个人性格:
有责任感,对工作热诚,品格正直,有良好的职业道德。
四、收银领班
[管理层级关系]
直属上级:
财务部经理
直属下级:
收银员
(一)岗位职责
1、负责酒柠檬工房各营业部门收银业务的组织、协调、管理工作。
2、全面控制收银部门的工作质量。
检查督促所属各岗位员工遵循柠檬工房收银工作流程,礼貌、迅速、准确为客人提供优质服务。
3、按时编制“排班计划表”,检查考勤记录。
4、负责对收银员工的业务培训及考核工作。
5、对下属员工岗位调动、晋升等方面提出初步的意见与建议。
6、负责与柠檬工房各部门协调业务关系,及时解决收银工作中出现的各种问题。
7、参与财务部工作计划的制定工作及销售订价决策。
8、完成财务部经理交办的其他工作。
(二)工作内容
1、提前10分钟到岗,检查各收银点所属员工的仪表仪容、行为纪律,纠正偏差错误。
检查班前准备工作和备用金使用情况。
2、复核收银员各班次所做的各类营业报告,并保证于每日09:
30分前送交财务部经理和相关部门。
3、审阅各班次交班记录,处理未尽事宜。
4、检查或抽查收银员的工作记录和交接班记录。
5、复核餐饮折扣、餐饮签单权限使用情况及销售日报表等营业报告,并及时与有关部门联系,处理审核中出现的问题。
6、抽查核实当日的各种消费账单及账单的使用情况。
7、将核查出的工作差错通知有关部门或班组,并检查处理结果。
8、定期核查出的工作差错通知有关部门或班组,并检查处理结果。
9、根据每月营业收入和工作情况作出相关的分析报告,上报财务经理。
10、负责传达解释财务部制定的有关政策、制度,向财务部经理反映下属员工的意见或建议
11、经常与厨房、吧台、楼面等部门经理、财务会计及保安报出联系,掌握客人结账清款情况,以免发生跑账、漏账,减少坏账损失。
12、定期对员工的工作质量、工作情况做出评估,根据工作表现对员工进行奖励、晋升、降职、调职等处理。
【素质要求】
基本素质:
能协助财务经理设计会计核算程序;在负责审核柠檬工房各类收入数据或收银报表中,能及时发现问题并妥善处理;熟悉掌握一种及以上电脑操作系统和财务软件:
能正确指导收银员工作,能根据餐饮经营工作的需要,修改和完善收银工作流程,能协调收银与各部门的工作关系,熟悉财务管理知识、审计原理,熟练使用计算器和验钞机、POS机。
自然条件:
身体健康、年龄二十五岁以上。
文化程度:
财经类中专以上文化程度。
语言能力:
流利普通话、会粤语。
工作经验:
具有三年以上的企业财务会计工作经历。
个人性格:
有责任感、稳健,对工作热诚,品格正直,有良好的职业道德。
理想要求:
计算机操作。
能较熟练运用计算机进行中文打字和财务会计软件账务处理。
附:
收银领班的工作程序
1、交接班的工作程序
工作项目
工作标准
工作程序
阅读交接班本
掌握要点
——完全理解交接工作内容。
——记录处理事项。
——对未尽事宜做好反馈记录。
了解当日的客情
全面
——阅读有关接待计划和通知。
——将有关客情及账务要求做好记录,以便通知收款员。
待处理挂账
账目清晰
——每笔待处理账目均要有详细的记录。
——对待处理的账目进行催收。
交接班、准备好交接内容
内容齐全、书写整洁。
——将新的信息书写在交接班记录本上。
——将重要的客情书写在交接班记录本上。
——将新的收银业务要求同时写在交接班本上。
2、巡查的工作程序
工作项目
工作标准
工作程序
检查收银员班中仪表仪容
合符收银要求
——根据财务要求对收银员仪表仪容逐一检查。
——查出仪表、仪容不符合标准的,立即指出并请其改进。
检查收银员办公用品
齐全、整洁。
——根据收银员所需办公用品逐一检查。
——对准备不足的物品及时补充。
检查收银员的工作状态
精神饱满服务热情
——逐收银点对收银员进行检查。
工作姿态
端庄
——对收银员的工作姿态进行循环检查,特别是较闲的点要重点检查。
接打电话
使用敬语
——电话检查收银员接打电话是否规范。
——检查各营业点收银员在岗是否打私人电话。
收款工作
井井有条
规范服务
——电脑工作及打印是否正常。
——收款程序是否正确。
——收银员的各种服务是否规范。
检查应知应会
熟练掌握
——检查近期新的服务信息。
——检查收银员应掌握的应知应会。
检查收款区域卫生
清洁
——督促各班点收银员做好收款区域卫生。
五、仓库保管员
[管理层级关系]
直属上级:
财务部会计
(一)岗位职责
1、安全、准确收发、验收、保管物品,严把质量关。
2、根据规定的库存额度及时填报补充库存采购申请单,保证供应。
(二)工作内容
1、按时到岗,做好上班前的准备工作。
2、根据使用部门经理、财务部会计签批的领料单发放物资。
3、领用礼品赠送的必须经过总经理签批。
4、发货时必须做到货号、品名、规格、单位、数量与领料单要求一致,并在领
料单上注明实发数量,同时做好存货记录。
5、验收入库各种食品、物资。
(1)根据采购申请单、定货合同、封样样品接收进货
(2)到货物品经过验货组验收后再进行二次验收。
(3)验货合格后,与入库单上各栏目内品项核对相符,并在入库单尚签字完善入库手续。
(4)在物品进库后,应立即建立存货账户,并注明物品名称,进货时间,规格、数量、单价等。
6、对于合同购货,应填报应到而货未到的物品催货通知单,经会计签字后送采购员对供货单位进行催货,如催货期已过而货物仍未到,需直接向财务部经理和相关经营部门经理汇报。
7、每十天编制食品库存报表至厨房及相关经营部门,便于厨师长安排用料,防止食品积压变质。
8、每月底填报食品库存月报表,移动慢食品催用单。
9、每月月底必须做好库存物品的盘点工作,对盘存物资,应按照从上到下,从左到右的顺序依品名、种类次序进行登记,避免漏盘、重盘、误盘数据的发生。
(1)每天将进行、出库物品及时登记入账,做到账物相符。
(2)随时检查进、出库物品,保证账物相符。
(3)每月自盘一次库存物资,每天检查一次易耗品、易变质、将过保质期的食品,对离保质期还有45天的物品,应同时向财务经理和经营使用部门主管发出书面报告,如发现仓库存物品超正常损耗时,应及时向财务部经理报告。
(4)配合各经营部门的盘点工作。
(5)查明盘盈盘亏的原因,及时填写盈亏报告表报给财务会计,经财务部经理签批后调整账务。
10、做好仓库物品的管理工作:
(1)进库物品按性质、特点、类别堆放,做到先进先出,不串味、不受损、不积压。
(2)发货后要及时整理仓库,保持良好卫生环境,防止霉、蛀、腐烂、变质。
(3)负责做好易燃、有毒物品的预防保管工作。
(4)保持食品干货仓库良好的通风和适宜的温度(20—22°C)
(5)下班前关好门窗,关闭电器电源,调节好抽风机。
11、完成财务经理交办的其他工作。
附:
仓管员工作程序
1、填报库存补充采购申请单的工作程序。
工作项目
工作标准
工作程序
核查存货情况
库存定额
——检查账存。
——检查实存。
——检查在途物资情况。
分析供货状况
供应周期
——根据库存与领用情况以及供应周期,确定申购数量和要货时间。
填报补仓申请单
及时、准确、清晰
——填写采购申请单的物资、品名、规格、单位、数量,上次采购单价,要货时间。
——经使用部门主管签字后交采购部。
2、仓库保管员发货工作程序
工作项目
工作标准
工作程序
核查领料手续
符合制度要求
——检查领料单填写是否正确、完整。
——检查领料单是否经过有关领导签批。
备料
快速、准确
——按领料单的品名、规格、单位、数量发货。
发料
点交清楚
——当面点交货物的品名、规格、单位、数量。
——在领料单上注明实发数,并签名。
登记入账
准确、及时
——核对账户的品名、规格、单位、数量
——将领料单的实发数量登记在相应的电脑账页中。
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