第2讲:支付工具与支付方式PPT推荐.pptx
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,特点:
简便、灵活、迅速、可靠,现金支票,转账支票,印有“现金”字样的,仅能支取现金,无任何标记的,可支取现金或转账,左上角有两条平行线的“划线支票”,仅能转账,,可用于向个人账户或单位账户转账,转账账户之间必须是同城开设账户可不同行账户,按功能分类,关键点,3个当事人,付款命令,以银行为付款人票据出票人,银行受款人,现金支票与转账支票,2011年新版现金支票,2011年新版转账支票,支票的填写,2.1支付工具,2.1.1传统支付工具3)汇票汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
按照出票人的不同,汇票分为银行汇票和商业汇票。
由银行签发的汇票为银行汇票,由银行以外的企业、单位等签发的汇票为商业汇票。
分类:
银行汇票,按出票人不同分类,商业承兑汇票,与本票、支票比最大的优点是:
具有较高的信誉,商业汇票银行承兑汇票银行汇票与其他银行结算方式相比具有的特点:
适用范围广票随人走,钱货两清信用度高,安全可靠使用灵活,适应性强结算准确,余款自动退回,按有无附商业单据可分为光票(clean)&
跟单汇票(documentarybill),按付款时间的不同可分为即期汇票&
远期汇票。
远期汇票付款的时间,有以下规定方式:
见票后若干天付款(atxxdaysaftersight).出票后若干天付款(atxxdaysafterdateofissue).提单签发后若干天付款(atxxdaysafterdateofb/l).指定日期付款fixeddate.,注明“汇票”字样;
无条件的支付命令;
付款人姓名和商号;
出票人签字;
出票日期和地点;
付款地点;
付款期限;
汇票金额;
收款人姓名和商号,基本内容:
汇票票样:
BillofexchangeNo.(汇票号码)Exchangefor(汇票小写金额),Tianjin,(汇票日期),At(汇票期限)sightofthisSecondofExchange(Firstofthesametenoranddateunpaid),paytotheOrderof(收款人).,thesumof,(汇票大写金额),Drawnunder(出票条款:
应填写相关信用证开证行、开证号码及开证日期)To(付款人即受票人),汇票图例,银行汇票:
是出票人和付款人均为银行的汇票。
商业承兑汇票:
是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。
银行承兑汇票:
承兑人是银行的远期汇票。
出票(issue)提示(presentation)承兑(acceptance)付款(payment)背书(endorsement)拒付(dishonor),汇票的使用,出票(Issue),出票(Issue):
出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目,经签字交给受票人的行为。
受款人的有几种写法?
.限制性抬头,non-negotiable.指示性抬头,Endorsable(可背书转让).持票人或来人抬头,Marketable,提示(Presentation),持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。
付款人见到汇票叫见票(sight),提示分为:
付款提示承兑提示,承兑(Acceptance),付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
问题:
即期汇票需要该程序吗?
付款(Payment),对即期汇票,在持票人提示汇票时,付款人即应付款;
对远期汇票,付款人经过承兑后,在汇票到期日付款。
付款后,汇票上的债务即告终止。
背书(Endorsement),汇票是一种流通工具,可以在票据市场上流通转让。
背书就是转让汇票权利的一种法定手续,就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字,并把汇票交给受让人的行为。
拒付(Dishonor),退票,持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝承兑(Dishonorbyno-acceptance),或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付款(Dishonorbynon-payment),均称为拒付。
2.1支付工具,2.1.1传统支付工具本票本票是出票人向收款人签发,承诺在见票后或一定日期无条件付给收款人一定金额的票据。
它只涉及出票人和收款人两方。
银行本票与支票和汇票的主要区别:
本票是自付(约定本人付款)证券;
汇票是委付(委托他人付款)证券;
支票是委付证券,但受托人只限于银行或其他法定金融机构。
本票付款期为2个月,逾期兑付银行不予受理;
汇票必须承兑,承兑到期,持票人方能兑付;
支票付款期为10天。
本票通过小额支付系统结算,支票通过全国支票影像交换系统结算,汇票则通过电子商业汇票系统进行结算。
银行本票,商业本票,按出票人身份分类,收款人是个人,收款人是单位,现金银行本票,转账银行本票,交易商业本票,融资商业本票特点:
自付票据、基本当事人少、无须承兑,银行签发,企业折价发行,银行本票,不定额银行本票:
是指凭证上金额栏是空白的,签发时根据实际需要填写金额,并用压数机压印金额的银行本票;
银行本票,定额银行本票:
是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。
票据类支付工具,5.支票、汇票、本票的区别,与汇票的关系本票与汇票有许多共同之处,汇票法中有关出票、背书、付款、拒绝证书以及追索权等规定,基本上都可适用于本票。
汇票有三个当事人,即出票人、付款人与受款人;
而本票只有两个当事人,即出票人(同时也是付款人)与受款人。
汇票必须经过承兑之后,才能使承兑人(付款人)处于主债务人的地位,而出票人则居于从债务人的地位;
本票的出票人即始终居于主债务人的地位,自负到期偿付的义务,不必办理承兑手续。
与汇票的关系支票和汇票一样有三个当事人,即出票人、付款人与受款人。
支票的付款人限于银行;
而汇票的付款人则不以银行为限。
支票均为见票即付,而汇票则不限于见票即付。
支票、汇票、本票的区别,
(1)汇票和支票有三个几本当事人,即出票人、付款人、收款人;
而本票只有出票人(付款人和出票人为同一个人)和收款人两个基本当事人。
(2)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系,才能签发支票;
汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系;
本票的出票人与付款人为同一个人,不存在所谓的资金关系。
(3)支票和本票的主债务人是出票人,而汇票的主债务人,在承兑前是出票人,在承兑后是承兑人。
(4)远期汇票需要承兑,支票一般为即期无需承兑,本票也无需承兑。
(5)汇票的出票人担保承兑付款,若另有承兑人,由承兑人担保付款;
支票出票人担保支票付款;
本票的出票人自负付款责任。
(6)支票、本票持有人只对出票人有追索权,而汇票持有人在票据的效期内,对出票人、背书人、承兑人都有追索权。
(7)汇票有复本,而本票、支票则没有。
(8)支票、本票没有拒绝承兑证书,而汇票则有。
多用途支付卡与单用途支付卡单用途支付卡,卡基类支付工具,单用途卡交易流程是一种封闭式的网络。
通常由商品或劳务的提供者自己发行单用途预付卡,如电话卡,洗衣卡。
消费者购买单用途预付卡后,通常作为一种支付工具而用于购买指定的商品或劳务,如打电话,洗衣服务等。
在这种交易中,货币流从特定商户发出,经过消费者,然后又流向该特定商户,形成一个闭环。
在这个闭环过程中,单用途预付卡只是充当了支付工具,而并不具有价值本位和购买力储备的能力。
因为一旦该特定商户破产等因素,该单用途卡就不具有任何价值。
因此单用途卡不具有货币的通用职能,多用途支付卡,与单用途卡不同,多用途卡交易流程是一种开放式的网络。
通常特定的电子货币发行机构发行多用途预付卡。
消费者购买多用途预付卡后,可以像使用现金一样用于购买商品或劳务,如打电话,洗衣服务、汽车加油、小额商品等。
在这种交易中,货币流从特定电子货币发行机构发出,经过消费者,然后流向不同的商户,形成一个开环。
商户在收到该虚拟现金后,可以选择用于向其他商户支付而购买所需的生产资料,也可以选择直接向电子货币发行机构进行清兑。
在这个开环过程中,多用途预付卡不仅充当了支付工具,而且还具有价值本位和购买力储备的能力,具有货币的职能,因此可视为货币。
由于发行机构不限定于中央银行,因此和早期银行券发行有些类似。
卡基类支付工具,银行卡,储值卡:
先存款后消费,不能透支,按是否向发卡银行交存备用金分,贷记卡,借记卡,先存款后消费,先消费后还款,“借记”扣除,“信用”提前支付,常说的信用卡,准贷记卡,2.1.2现代支付工具,2.1支付工具,2.1.2现代支付工具,1)银行卡,银行卡是经中央银行批准的金融机构发行的卡基支付工具,也是目前使用最广泛的非现金结算工具。
(贷记卡)也称为信用卡,是由银行或信用卡公司向资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证,持卡人可在指定的特约商户购物或获得服务,并允许透支一定的额度。
(借记卡)是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具,不能透支,必须依托于持卡人的存款账户,具有电子存折的性质。
(准贷记卡)准贷记卡一般需要持卡人事先存入一定的金额,然后可在银行给予的信用额度内进行透支消费,但透支消费没有免息期,透支后银行按贷款向持卡人收取利息。
(联名卡)是指商业银行与赢利机构(例如:
航空公司、商场、旅游公司、酒店、电信运营商等)以某一特定客户群为对象联手发行的银行卡。
银行卡,2.1支付工具,2.1.2现代支付工具储值卡储值卡的概念储值卡,又称支付卡,是一种具有支付功能的支付工具,其价值是储存于卡上的磁带或电子装置内,供使用者作购买付款或互换储存卡上的价值。
因此,储值卡又称为预付卡。
储值卡一般以IC卡和磁条卡作为介质,目前以IC卡作为介质居多。
储值卡的发行储值卡的发行主体大部分为企业、商家,也有部分银行与企业联合发行。
按照银行是否参与储值卡的发行,可以把储值卡发行分为两种类型:
有银行参与的储值卡发行,无银行参与的储值卡发行,2.1支付工具,2.1.2现代支付工具储值卡储值卡的一般原理是:
使用者先在卡中存入一定数量的现金,将卡插入一个阅读器,金额便能以电子化的方式传递,并从卡上减去相应的金额,然后金额的接收者就能在将来的某一时间从它的付款人那里真正收到这个数目的资金。
2.1支付工具,2.1.2现代支付工具3)虚拟卡虚拟卡的概念虚拟卡是互联网服务提供商为了方便消费者网上购物(包括实体购物和增值服务)而设立的虚拟账户,其本质是各种网络虚拟货币的载体,是电子商务一种重要的电子支付工具。
虚拟卡的分类虚拟卡的分类,B2C型虚拟卡,C2C型虚拟卡,B2C型虚拟卡的发行主体为B2C服务提供商,如腾讯、盛大、新浪、网易等,C2C型虚拟卡的发行机构为C2C服务提供商,如淘宝网、PAYPAL等,2.1支付工具,2.1.2现代支付工具3)虚拟卡(3)虚拟卡的应用前景,
(1)虚拟卡发卡机构数量逐步增大
(2)不同公司虚拟卡之间的相互兑换成为发展趋势,(3)B2C型虚拟卡与C2C型虚拟卡的融合(4)随着相关法律法规的出台,虚拟卡交易也将逐步规范,虚拟卡的应用前景,2.1支付工具,2.1.2现代支付工具4)电子票据,电子支票,电子汇票,电子本票,电子支票(ElectronicCheck)是客户向收款人签发的,无条件的数字化支付指令。
它可以通过因特网或无线接入设备来完成传统支票的所有功能。
电子汇票是纸质汇票的继承和发展,是纸质汇票的电子化,其发行、存储、传递、清算等都是电子化,其所体现的票据权利义务关系与纸质汇票相同。
电子银行本票指银行本票的电子化,通过电子化方式实现银行本票的发行、存储、传递、清算等活动。
2.1支付工具,性质,2.1.2现代支付工具电子现金电子现金(E-Cash或E-Money)也称为数字现金(Digital-Cash)。
简单来说,就是以电子方式存在的货币现金,或者说是纸质现金的电子化,它以数字信息形式存在,通过互联网流通。
独立性,匿名性,可迁移性,可分性,不可重复使用性,不可伪造性,2.2支付方式,2.2.1传统支付方式汇兑汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
汇兑一般分为信汇和电汇两种,信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行;
而电汇则是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行。
汇入行,汇入行,支付款项,委托,汇出款项,银银行行,汇兑流程图,银银行行,企企业业AA,企企业业BB,委托收款,2.2支付方式,2.2.1传统支付方式委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
根据划款方式不同,分为邮寄和电报划回两种,收款人可根据需要选用。
银行,收收款款人人,委托收款流程图,同城或异域,付付款款人人,收款,2.2支付方式,2.2.1传统支付方式托收承付托收承付又叫异地托收承付,是指根据购销合同由收款人(销货单位)发货后委托银行向异地付款人(购货单位)收取款项,由付款人(购货单位)向银行承认付款的结算方式。
发货后,收取款项,承认付款,委托托收,支付款项,托收承付流程图,银银行行行,企企业业AA,银银行行行,企企业业BB,2.2支付方式,2.2.1传统支付方式定期借记与定期贷记定期借记是指收款银行依据当事各方事先签订的协议,定期向指定付款银行发起的批量收款业务。
一般包括下列业务:
代收水、电、煤气、有线电视等公用事业费业务;
国库批量扣税业务;
中国人民银行规定的其他定期借记支付业务。
定期贷记是指付款银行依据当事各方事先签订的协议,定期向指定收款银行发起的批量付款业务。
代付工资业务;
代付保险金、养老金业务;
中国人民银行规定的其他定期贷记支付业务。
2.2支付方式,2.2.2现代支付方式互联网支付网上支付是指人们通过互联网完成支付的支付方式,具体包括网上银行支付方式、第三方支付方式和银联电子支付方式。
网上银行支付,第三方支付,银联电子支付,网上银行又称网络银行、在线银行,是指银行利用信息技术,通过Internet向客户提供开户、销户、查询、对帐等服务项目,相当于银行在Internet上的虚拟柜台。
第三方网上支付是一些具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构和国内外各大银行签约,提供集成网上银行、电话、手机、虚拟账户等支付方式的网上交易支付平台,银联电子支付(Chinapay)平台是中国银联旗下的银联电子支付有限公司提供的支付平台。
主要从事以互联网等渠道为基础的网上支付、企业B2B账户支付、电话支付、网上跨行转账、网上基金交易、企业公对私资金代付、自助终端支付等银行卡网上支付及增值业务。
2.2支付方式,2.2.2现代支付方式2)移动支付,移动支付模式,后台账户支付,银行卡绑定模式,手机银行,电子钱包,移动支付是指交易双方为了某种商品或服务而通过移动设备交换金融价值的过程。
2.2支付方式,2.2.2现代支付方式3)电话支付相对于互联网交互性强、具有发散性的特点,电话支付是独立、封闭的语音系统,同时电话是专线系统,是点对点的数据传输,其安全性更有保证。
电话银行主要有两种模式:
一种是消费者订购商品或服务后,通过电话拨打银行卡发卡银行的电话银行号码,按照自动语音提示完成支付。
另一种是采用智能刷卡电话支付。
智能刷卡支付电话外观与一般电话相同,只是多了一道刷卡槽。
除了通话功能外,利用它可以进行除提取现金之外的所有ATM机和POS机的功能。
2.2支付方式,2.2.2现代支付方式4)金融专网支付金融专网支付是较早被广大消费者接受的电子支付方式,并在大中城市已经普及。
金融专网支付主要包括各商业银行的自助银行系统和销售场所的销售点终端POS系统。
自助银行借助ATM等现代化的自助服务设备为客户提供方便、高效的支付、转账等金融服务。
销售点终端POS系统则实现了人们现场购物的“刷卡”支付,用银行卡代替了现金,避免了验钞、找零等麻烦,使购物支付更方便、安全。
有线电视网络支付主要指通过IP机顶盒支付。
IP机顶盒是一种视频解码终端,相当于一台自带嵌入式操作系统的计算机。
IP机顶盒一端通过DSL或以太网方式接入IPTV(InternetProtocolTelevision)网络,一端将通过网络传输过来的媒体流等信息转换成模拟视音频输出至电视,由此在电视上实现视频点播、网页浏览、游戏等功能,它具备计算机的数据交换等基本功能,可以采用遥控器或PC直接操作。
通过IP机顶盒支付可以让人们足不出户进行水、电、煤气各项生活费用的缴纳。
2.2支付方式,2.2.2现代支付方式5)有线电视网络支付,2.3电子货币,电子货币的概念电子货币是以电子信息技术为手段,以网络和电子设备为基础,以电子机具为媒介,以电子数据(二进制数据)为存储和传递形式,以信息流代替实体价值进行流通和支付的货币形式。
电子货币具有以下三种基本特征:
电子货币以电子信息技术为手段,以电子机具为媒介。
电子货币的流通实质上是电子信息流代替实体价值流进行流通,电子货币仍然属于信用货币,2.3电子货币,2)电子货币的类型,第一类电子货币,第二类电子货币,第三类电子货币,由银行等金融机构发现的存款货币.,由专业性的,以提供电子货币服务为盈利手段的商业或服务业网点发行的再现实生活中使用的存款货币.发行机构为非金融机构,由网络服务提供商发行的在虚拟环境中使用的存款货币,发行机构为非金融机构.,电子货币,2.3电子货币,3)电子货币与传统货币的主要差别
(1)发行机制不同,
(2)发行主体不同,a,(5)货币真伪辨别技术不同,(3)传递方式和流通的地域范围不同,b,(6)交易方式不同,(4)币值的可分性不同,c,(7)存储空间不同,2.3电子货币,4)电子货币的特性,b,
(1)内生性,a,(4)低成本货币,
(2)一种信用货币,(5)匿名性具有相对性形,(3)清算具有多元性,c,2.3电子货币,电子货币与其他主要支付工具特性比较,电子货币,第二讲支付工具与支付方式,【习题】,一、选择题,1.校园卡属于()。
A.储蓄卡C.联名卡,B.虚拟卡D.储值卡,2.电子现金的特点是(A.独立性C.可迁移性D.可分性,)。
B.匿名性E.安全性,3通过拨打工商银行95588电话进行的支付属于以下()支付方式。
电话银行支付C.第三方支付,B.移动支付D.网上银行支付,4利用支付宝支付属于()支付方式。
网上银行支付C.银联电子支付,B.电话支付D.第三方支付,5以下()支付工具对应的不是电子货币。
银行卡C.储值卡,B.支票D.虚拟卡,【习题】,第四讲电话银行,二、简答题简述支票的交易流程。
简要比较支票、汇票、本票三者的主要区别。
大家常听说贷记卡、借记卡、信用卡,请问它们之间有何区别?
简述电子支付方式的主要类型。
简述电子货币及其分类。
简述储值卡式电子钱包的特点。
END,
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