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公务卡改革交流参考资料
浏阳市公务卡改革全面推行
6月,浏阳市召开了公务卡改革动员会议。
会上浏阳市财政局作动员报告,人民银行、监察局对相关工作明确了要求,该市检察院作为试点单位介绍了经验。
浏阳市委常委、常务副市长对有关工作进行了强调,指出公务卡改革要坚持做到认识统一、部署统一、实施统一,同时要明确目标,统筹规划,扎实工作,确保实效。
会议特别要求各相关单位加强协调,形成工作合力。
此次会议召开后,浏阳市所有预算单位在编在岗且三年内有可能发生公务消费行为的工作人员将人手一张公务员卡,该卡的结算范围包括办公费、会议费、招待费、交通费等多项公用支出。
这也意味着,该市公务消费将从现金支付时代步入“刷卡时代”。
公务消费卡改革是深化国库集中支付制度改革的工作之一,是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求是方便预算单位用款、提高财务管理水平的重要措施是提高预算支出透明度、加强惩防体系建设的制度创新。
此前,该市2009年底先后在市检察院、财政局、国土局、文体局等四家单位试点推行公务消费卡结算。
2010年,公务消费卡制度改革将在6月份和7月份分两批铺开。
公务卡改革的全面推行,将最大程度地减少各预算单位现金支付结算,强化财政动态监控,进一步健全浏阳现代国库管理制度。
记者从8月12日在沈阳举行的省级预算单位公务卡改革动员会议上获悉,我省将推行省级公务卡改革,以公务卡支付形式替代公务支出中的现金支付,减少财经领域违规违纪行为,这是深化财政支出改革的一项重要举措,今年9月我省将启动第一批公务卡试点。
据介绍,公务卡是预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡,是一种现代的金融支付结算工具。
推广和应用公务卡是解决现金支付问题最有效的工具和手段。
在预算单位公务支出领域引入公务卡管理,将财政财务管理的有关要求通过公务卡来实现,能够简化借款报销工作环节,减少现金使用,强化财政监督,推进预算管理制度改革向纵深发展。
今年9月,我省启动第一批单位试点,目前已有18个预算单位自愿申报作为公务卡改革首批试点单位,10月份开始启动其他一级预算单位的改革。
从明年开始,在全部启动一级预算单位公务卡改革的基础上,我省将向基层预算单位推进公务卡改革,到2010年年底前,省级所有一级预算单位和基层预算单位要全面推广应用公务卡。
交流改革经验加快改革步伐
——2009年全市财政国库集中收付改革工作座谈会成功召开
7月8日,市财政国库支付中心组织召开2009年全市国库集中收付改革工作座谈会,会议的主题是:
总结工作,交流经验,研究进一步深化和完善改革工作措施。
市财政局党组成员、国库支付中心主任王弋,市财政局副调研员洪厚星出席会议并讲话,局国库科科长余建华和信息中心副主任袁可与会指导,各县(市、区、山)国库集中收付核算中心主任、市国库支付中心各科科长20余人参加了会议。
会议首先由各县(市、区)中心主任发言,他们分别汇报了去年以来各地国库集中支付改革工作情况,介绍了各自的经验做法,对取得的成效和存在的问题进行了分析,对下一步如何深化我市国库集中收付改革提出了意见建议。
市国库支付中心主任王弋在讲话中对全市一年来国库集中支付改革工作进行了全面总结,对下一步工作进行了安排和部署,提出了更高的目标和要求。
王主任首先对我市的改革工作给予了充分肯定,他说:
这一年来,特别是在《关于加快推进全市县级国库集中支付改革的通知》文件下发后,各县(市、区)党委、政府和财政部门高度重视,县级“两个制度”结合改革顺利推进,市级改革也有了新进展,全市形成了良好的改革局面,取得了显著成效:
一是求真务实,开拓创新,国库集中支付改革工作有了新的突破,取得新进展。
主要是改革模式不断规范,改革步伐明显加快;改革范围不断扩大,改革方向朝纵深推进;改革工作良性循环,改革的作用进一步发挥;改革措施不断完善,资金安全更有保障。
二是团结奋进,追求卓越,内部管理和队伍建设有了新收获,获得新荣誉。
主要是抓好业务,夯实基础,增强了新实力;抓好宣传,促进交流,形成了新特色;抓好服务,改进作风,树立了新形象;抓好创建,带好队伍,获得了新荣誉。
在下步工作部署上,王主任明确提出,一是要加大力度,全面推进国库集中支付改革;二是要强化措施,积极推行公务卡制度;三是要加强宣传,进一步促进沟通与交流;四是要改进服务,切实提升财政干部的形象;五是要优化管理,建设一支高素质的干部队伍。
副调研员洪厚星在讲话中对财政国库管理制度改革进行了高度概括,富有创意,观点鲜明。
他分别把国库科、信息中心和国库支付中心形象地称为国库改革的设计师、工程师和操盘手,要搞好改革工作,关键在于三者之间的配合和协作。
他要求有关部门必须加强学习,提高认识,把改革工作规划好、设计好,进一步提高国库集中支付运行质量和管理水平。
此次会议还安排了一项重要内容,就是市国库支付中心资金科余宏科长关于公务卡制度的讲座。
余科长介绍说推行公务卡制度是财政国库改革的重要内容,是财政资金支付和结算方式的一次大变革,她着重从公务卡制度的主要内容、公务卡制度的政策要求、公务卡制度的实施准备以及需要注意的主要问题等方面进行了讲解,内容详实,通俗易懂。
各县区主任听后对公务卡制度表示了极大的兴趣,有条件的县区争取今年试点。
地方全面深化国库集中收付制度改革情况之一
——江苏、湖北改革主要做法和经验
江苏、湖北两省按照中央要求,不断深化完善各项改革,在国库集中支付改革、非税收入收缴改革、财税库银横向联网、公务卡推广、银行账户管理等方面取得了显著成效,进一步确立并巩固了财政国库管理制度在现代公共财政管理中的基础地位。
一、江苏省国库集中收付制度改革向纵深发展
2002年,江苏省财政国库管理制度正式启动改革。
几年来,按照《财政国库管理制度改革试点方案》和《江苏省财政国库管理制度改革试行方案》总体要求,江苏省规范操作,不断深化和完善各项改革,尤其是在国库集中支付改革、非税收入收缴改革、财政资金专户管理、国库管理信息系统建设等方面取得了显著成效,基本形成了国库单一账户体系的管理理念,确立并巩固了国库集中收付制度在财政财务管理中的基础地位。
(一)全面推行国库集中支付改革
江苏省按照总体规划、分步实施、稳步推开的原则,全面推行国库集中支付改革。
一是建章立制、规范操作。
江苏省先后制定了国库管理制度改革试行方案、资金支付管理办法、会计核算办法和银行支付清算办法,公开招标代理银行,自行研发预算执行管理系统,实行网上支付和清算,保证了改革顺利实施。
二是加强宣传、营造氛围。
江苏省通过召开动员大会、举办业务培训和讲座等方式,宣传改革主要内容和工作规程,赢得了部门预算单位和财政内部业务处室的支持配合。
三是自上而下、稳步推行。
2002年,江苏省省级改革试运行,2003年扩大试点,截至2006年6月底基本完成改革任务。
县级改革于2005年开始推动,2006年,江苏省财政厅专门组织力量全面督查指导,截至2006年底基本实现预期目标;乡镇改革作为县级改革的一种延伸,2006年启动了苏南地区乡镇国库集中收付改革工作。
四是简化流程、方便单位。
江苏省在加强用款计划审批管理、提高支出执行效率的基础上,对基本支出用款计划实行系统自动生成,将政府采购计划和用款计划合二为一等,减轻了预算单位工作量。
五是深化改革、完善措施。
2006年,江苏省将省属高校中专校收费资金纳入国库集中支付范围,统一对预算单位网上申报系统安全认证进行升级,规范商业银行代理财政业务行为,推行公务卡结算方式延伸国库集中支付链,试行专项资金实施国库集中支付,推动了改革向纵深发展。
江苏省各级国库集中支付改革基本做到“横向到边”、“纵向到底”,基本保证财政资金在国库单一账户体系内进行封闭运行。
实施国库集中支付制度后,通过改变财政性资金支出支付方式和程序,规范了财政支付行为,严格了部门预算执行,进一步提高了财政部门和预算单位的规范化管理水平;资金支付直达商品(劳务)供应商或最终用款单位(个人),减少了层层转拨的中间环节,进一步提高了财政资金拨付效率;资金在实际支付前最大限度地保留在财政国库,增强了财政调控能力,进一步提高了财政资金使用效益;资金支付实行信息网络系统全过程动态监控,进一步保障了财政资金的安全运行,为从源头上预防和治理腐败行为的发生切实提供了制度保证。
(二)加强规范财政资金专户管理
江苏省财政资金专户管理工作,伴随着国库管理机构的建立健全不断得到规范。
2001年,江苏省财政厅清理、归并了分散在各业务处掌管的各类专项资金账户,共撤销了36个账户,并将保留下的账户根据性质需要,重新进行了界定。
2005年3月1日起,根据省财政厅党组的要求,省财政厅内财政资金银行账户统一由国库处管理,实现财政各项资金的统一管理、统一调度和统一核算。
为防范财政资金风险、规范财政资金专户管理,制定了《江苏省财政厅厅内财政资金银行账户管理暂行办法》,做到银行账户管理和资金安排规范、透明、合理,操作有据。
在规范专户资金拨付、核算的基础上,对各类银行账户和大额定期存单进行了清理合并。
2006年,根据财政部相关规定,江苏省财政厅对全省财政资金专户情况进行了全面梳理,研究印发了《江苏省财政厅关于加强与规范财政资金管理的通知》,确定了归口统一管理、按程序开设专户、同类专户归并等管理原则,对专户设置提出了具体要求,并建立了档案管理制度和年度报告制度。
目前,江苏省各级财政对资金“三统一”管理已形成基本共识,财政资金专户档案管理制度、报告制度逐步得到落实,资金管理的安全性得到更加有效保障,资金运作的效益性明显得到提升,财政调控能力进一步提高。
2007年,为规范财政资金专户管理,江苏省财政厅加强了创新财政专户与资金运作管理模式的研究。
研究制定了《江苏省财政厅财政专项资金存放省级金融机构管理办法》,拟以政府名义印发。
该办法确定了财政专项资金存放的基本原则、资金范围、管理模式、运行机制、风险预警以及服务要求。
(三)不断完善国库管理信息系统建设
江苏省财政国库管理信息系统建设,随国库集中支付改革应运而生。
2003年5月,为保障国库集中支付改革的顺利推进,江苏省财政厅开始自行研发“预算执行管理系统”,将原“预算管理”软件与“国库集中支付”软件融为一体。
该系统较好地解决了部门预算编制和国库集中支付的接口问题,基本包括了从预算指标管理、用款计划、用款申请、拨款或支付、清算、账务处理等财政预算执行管理的全过程。
从系统运行几年来的情况看,基本满足了预算执行管理的需要。
围绕“金财工程”建设和财政国库管理制度改革的总体目标,江苏省财政厅目前正进一步完善预算执行管理信息系统功能,拟逐步实现省级非税收入收缴和国库集中支付的有机衔接,加快组建有利于财政实时动态监控的系统模块。
二、湖北省初步建立起预算执行管理新机制
2003年,湖北省开始推行国库集中支付改革,2004年扩大试点,2005年全面推广,2006年巩固完善,2007年深化提高,目前已按照“横向到边,纵向到底”的要求,将改革的范围延伸到全省大部分基层预算单位和乡镇一级。
与此同时,在公务卡制度、财税库银横向联网、预算单位银行账户管理改革等方面取得了显著成效,初步建立了统一、规范、有效的预算执行管理新机制。
(一)推行公务卡结算改革
为了进一步深化国库集中支付改革,加强预算单位现金管理,2006年,湖北省财政厅联合人民银行武汉分行颁布了《湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案》和《湖北省省级行政事业单位实行公务卡结算方式管理办法》,从制度上保证了公务卡改革的实施。
自2006年12月1日起,湖北省在全省范围内实施公务卡结算方式改革,并按照先省市、后县区,先一级单位、后二级及基层单位,先试点、后扩大、条件成熟后全面推开的步骤稳步推进。
湖北省公务卡管理实行“个人先行支付,单位审核报销,财政实时监控”的操作管理机制,具体流程是:
职工先持公务卡透支消费,再按规定程序申请报销,单位财务部门通过集中支付系统自动提取刷卡消费信息进行核实,最后通过集中支付转账还款。
为保证公务卡制度改革的顺利推进,湖北省财政厅积极稳妥地解决了一系列难点问题,包括改善用卡环境的问题、超过个人公务卡透支额度的商品服务支出刷卡消费问题、个人用卡责任与单位还款责任关系问题、实行公务卡结算后使用现金问题等。
目前,湖北省已有11家商业银行发行了银联标准公务卡,武汉市已将公务卡结算推广到420多个预算单位,省直也有130多个预算单位开立了公务卡。
其他市州的改革将在明年全面启动。
湖北省通过推行公务卡改革,大大减少了现金支付结算,方便了公务人员用款,减轻了单位财务人员的工作量,实现了对公务消费的全程监控,规范了单位支出行为,进一步提高了财政资金使用透明度。
(二)完善财税库银横向联网
2000年,湖北省财税库银横向联网工作开始启动,经过系统开发、局部试点和升级改造,2003年在市州一级全面部署。
之后进一步加大了系统建设的推广应用力度。
2005年底,全省17个市州和105个县(市、区)全面完成财税库银联网的实施工作。
2007年,为适应政府收支分类改革和国税数据省级大集中管理改革需要,确保横向联网系统的正常运行,湖北省在原横向联网系统基础上进行了升级改造,至2007年9月,全省所有市、县横向联网系统升级改造完成。
湖北省财税库银横向联网以“电子缴库、税款直达、信息共享”为基本业务模式,通过在人行国库建立信息交换中心,与财政、税务、国库、商业银行相关业务系统连接,为各部门间信息交换和资源共享提供了一个高效、实用、可靠的网络平台。
财税库银横向联网工作已经取得显著成效,不仅方便了纳税人,加快了税款入库速度,实现税款信息共享,而且可以通过信息系统监控到每一笔税款入库信息,彻底解决了传统手工作业方式下税款征缴工作效率不高、透明度不高、延压税款等问题。
(三)规范财政部门专项资金银行账户管理
根据《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》精神,2006年,湖北省财政在前期实现账户集中管理的基础上,对省级各类财政资金专户作了进一步的清理和归并,撤销了16个重复设置的预算内外财政资金专户,初步实现了同一性质的资金在一家商业银行只开设一个银行存款账户,以及财政专户资金的统一调度、分账核算。
绝大部分市县按照归口管理的原则,将分散在各业务部门的预算外资金财政专户以及基建、社保、粮食、农发等预算内专项资金账户集中到了同级财政国库部门统一管理。
(四)积极探索预算单位银行账户管理改革
按照建立国库单一账户体系的要求,湖北省确定了预算单位银行账户管理工作的目标,即逐步取消预算单位老的银行账户体系,建立起以零余额账户为核心的银行账户体系。
湖北省武汉、荆州、鄂州等地在完善零余额账户的基础上,按照不改变单位资金所有权和使用权的原则,通过财政部门设置预算单位往来资金财政专户和实行分账核算等办法,全面取消了预算单位原有账户,实现了对单位资金的统一管理和集中收付。
武汉市2005年在全市范围内对预算单位原有银行账户进行了清理和规范,规定预算单位只允许保留单位零余额账户、住房制度改革专用存款账户、外汇专用账户、党团和工会组织经费账户、食堂账户、差额拨款单位经营性账户、贷款账户等,原有的基本存款账户、基本建设资金账户、专项存款账户一律撤销,被撤销账户上的资金和新增的往来资金统一纳入国库单一账户体系管理。
经过全面登记和清理规范,市直659家预算单位共撤销账户1371个,划转往来资金财政专户30.7亿元,解决了长期以来预算单位银行账户管理不规范、财政资金大量沉淀、闲置在预算单位账户等问题,保证了实有资金在国库单一账户体系内运转。
完善国库集中支付改革的几点建议
时间:
2010-07-2109:
34:
25 来源:
作者:
张琳娜 点击:
156
为了使国库集中支付运行机制能够保障财政资金支付管理的安全性、规范性、有效性和财政管理科学化、精细化、当前和今后一个时期,要按照“横向到边,纵向到底”的目标要求,遵循“巩固、深化、提高、完善”的原则,从深度和广度上进一步推进国库集中支付制度改革。
1、提高预算编制的科学性、加快预算执行大平台建设。
针对集中支付工作中用款与预算难以一一对应的问题,一方面,应进一步提高预算编制的科学性,可以按照新的政府收支分类进一步改革预算编制办法,建立科学合理的预算定额体系,进一步细化项目预算。
另一方面,要加快预算执行大平台建设,完善集中支付系统功能。
真正做到预算指标控制用款计划,用款计划控制资金支付,避免预算指标和预算科目使用的随意性。
对预算单位年终结余的资金全部由财政部门收回,用于建立政府偿债准备金或政府预算调节基金。
2、加快推行公务卡制度,堵住现金管理漏洞。
银行卡是国际公认的解决现金支付问题最有效的工具和手段,推行公务卡改革,在预算单位公务支出领域引入银行卡管理,通过制度、机制和管理工具的融合创新,有利于减少现金 支付结算,提高支付透明度和加强监控管理,是完善集中支付制度的重要措施。
研究建立公务卡制度,加快推行公务卡要把握三个原则:
一是以国库单一账户体系为基础,财政资金在最终支付到收款人前,必须保留在国库;二是能够满足财政动态监控管理的需要。
财政部门和预算单位需要掌握所有通过公务卡支付报销的详细信息,代理银行网络系统与财政支付系统要实现对接。
三是方便使用者用款。
无论是财务管理需要,还是个人办理公务支出需要,公务卡都应当方便快捷。
3、完善中央专项资金支付业务流程,规范中央专项资金支付管理。
针对中央专项资金实行国库集中支付中存在的问题,首先,财政部门应制定规范统一的中央专项资金实行国库集中支付管理办法,统一规范中央专项资金集中支付业务,使中央专项资金集中支付业务管理有据可依;其次,加强财政部门内部及代理银行之间的协调配合,理顺业务流程,让相关部门、单位的相关人员都了解中央专项资金实行集中支付管理的程序和要求,高效地履行本部门,本单位职责;第三,上级财政部门应及时将中央专项资金实行集中支付的相关文件,文号挂在财政部门的内部网上,便于下级财政部门及时查收文件,核对资金;第四,上下级财政部门要定期开展对账,确保中央专项资金实行集中支付运行高效,核算准确。
4、建设现代化银行支付系统,实现实时清算。
实现集中支付代理银行与人民银行之间的实时清算,根本的解决办法就是建设现代化银行支付系统。
现阶段这个目标还不能马上实现。
针对这种情况,可以采用财政、代理银行、人民银行间横向联网的方法,有效解决数据实时传递的问题。
最次的办法就是财政部门在代理银行建立清算准备金,来不及从国库清算的资金,从清算准备金中支付,次日再向人民银行国库清算,应杜绝集中支付业务只办理半天的情况。
5、加快建立动态监控机制,确保财政资金安全。
国库集中支付改革经过几年的推行和完善,已初见成效。
改革已为全过程动态监控提供了手段和基础,重要的是要有专门人员对资金的支付和使用进行监控。
因此,建议财政国库支付机构设置专门的监控岗位,安排专人对单位的资金支付情况进行监控,对一些金额异常或取现频繁的行为进行重点监控,及时纠正违规违纪现象。
同时,要明确监控岗位的职责,加强责任落实,特别是要建立对预算单位资金使用的监督管理和处罚机制,具有对财政资金使用情况的监督权、检查权和处罚权。
只有这样,才能有效发挥动态监控的威慑作用,加强预算单位资金使用的规范性和自觉性。
6、制定和修改相关法律法规,为集中支付提供有效法律保障。
国家应尽快修订出台与财政国库集中收付制度改革相关的法律法规和管理办法,解决支出列报口经不一致等一系列相关问题。
主要包括《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》、《财政总预算会计制度》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等。
当前,要按照国库集中支付改革实施方案,制定配套的会计核算办法,以适应当前改革发展的需要。
今后,要结合政府会计改革,逐步引入权责发生制,使支出的列报标准更加科学合理。
7、加大县(区)级改革力度,尽快实现会计集中核算向国库集中支付转轨。
县(区)级国库集中支付改革是整个国库集中支付改革的重要组成部分,加快推进县(区)级国库集中支付改革要重点做好以下工作。
第一,制定规划,稳步推进县(区)级国库集中支付改革。
各级财政国库部门要按照积极引导、创造条件、督促推进的要求,制定县(区)级改革规划,明确步骤、加强宣传、做好培训,建立有效的督查机制,让县(区)级部门真正了解国库集中支付改革的内容、目的、作用及重大意义。
让国库集中支付改革变成县(区)级各部门的自觉行动,促进县(区)级改革健康发展。
第二,夯实基础,完善县(区)级财政财务管理制度。
完善的财政财务管理基础工作是开展国库集中支付改革的前提。
尤其是部门预算改革是实行国库集中支付改革的基础。
县(区)级财政部门要积极推行和完善部门预算制度,细化预算编制,为国库集中支付改革创造良好的条件。
第三,因地制宜,科学合理地选择改革模式。
由于县(区)级的基础条件、管理水平、技术水平差异很大,县(区)级改革可不搞统一模式。
具备条件的县(区),可加快步伐,按规范化要求尽快实行国库集中支付制度;尚不具备条件的县(区),可因地制宜,采取适宜的过渡性措施,做好国库集中支付与会计集中核算的衔接。
稳步推行我区公务卡结算方式改革的对策与建议
发布时间:
[2009-10-19]浏览量:
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我区公务卡结算方式改革于2008年7月13个预算单位试点正式拉开序幕,2009年7月1区直一级预算单位的全面推开。
使用公务卡的预算单位由最初的13个增加到49个,推行发放的公务卡由327张增加到797张,公务卡因公支出消费应用笔数和金额呈现大幅增长,截止7月底发生公务刷卡消费1173笔,报销金额229万元。
一、取得的成效
(一)实现了公务消费支付的公开化、透明化和信息的电子化。
通过制度和技术创新,将行政事业单位公务消费由传统的现金结算转化为公务卡结算,实现公务消费无纸化和信息的电子化,公务消费有据可查、有迹可寻、公开透明。
(二)堵塞了公务消费现金支付管理漏洞。
实行国库集中支付后,除了现金支付以外的授权支付业务全部纳入财政动态监控范围,实现了对财政资金的动态监控。
(三)加强了财政、财务对公务消费的监管。
实行公务卡结算制度,财政部门将预算单位公务消费信息统一纳入国库集中支付系统实行动态监管;预算单位也可通过公务卡交易时间、地点、金额等电子信息,对本单位日常零星公务支出进行全程监管。
(四)提高了国库集中支付效率和预算单位财务预算管理水平。
使用公务卡结算公务消费支出方便、结报便利、结算实现“零现金支付”的无现金化管理,简化了行政事业单位财务工作量,使行政事业单位借款、报销、采购、异地用款等公务消费业务均在短时间内变成转账交易,极大地提高国库集中支付效率和财务工作效率,有效地提高对公务消费真实性和规范性的监督,大大降低了虚开发票带来的财务风险,减少了公务支出中的不合法开支。
同时使用公务卡结算,方便了单位公共事业费用、社保费用、代扣缴费用等款项的缴纳。
(五)促进了银行卡产业发展。
单位推广和普及应用公务卡,扩大了银行卡持卡人范围,扩大了银行卡的品种和功能,发挥了信用卡扩大消费信贷、培育信用观念、拉动国内消费需求的作用;推动了各金融机构对银行卡用卡环境的投入,改善了银行卡受理环境,调动了特约商户受理银行卡的积极性和主动性。
二、存在的主要问题
(一)部分单位领导重视不够,公务卡应用不够深入。
部分职工用卡观念有待增强,受传统“一手交钱、一手交货”的传统消费观念影响,不愿持卡消费;有的不愿办卡,认为银行卡太多,容易丢失,易被他人消费,刷卡时也容易出错。
存在办卡不开卡、开卡不用卡现象,少数单位的财务人员对公务卡系统报销模块的汇总还款明细操作程还不够熟练;存在使用现金报销还款等。
从已办卡的预算单位看,有些单位办理公务卡后其公务应用消费仅发生一两笔,有些单位的公务应用消费一直保持“零记录”,有些公务卡消费仅用于招待费支出。
(二)代
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