《会计信息系统》实训指导书.docx
- 文档编号:10514491
- 上传时间:2023-05-26
- 格式:DOCX
- 页数:42
- 大小:52.36KB
《会计信息系统》实训指导书.docx
《《会计信息系统》实训指导书.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《《会计信息系统》实训指导书.docx(42页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
《会计信息系统》实训指导书
会计信息系统
实训指导书
前言
会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势,ERP系统中的会计信息系统应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。
学生通过强化实践性教学环节,能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距,并培养学生的综合职业能力。
本实训指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。
其次,将用友ERP-U8系统的实验作为重点,旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程,理解ERP系统的管理理念,了解ERP的工作原理,即销售、采购、制造、成本、财务、计划等单位分工与合作的原理。
既能立足会计、财务等本岗,也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式,使学生具有全局观念、和团队合作精神。
实验一
U8初始操作总流程图
以账套主管身份注册进入系统管理
实验名称:
UF8.72的系统初始化(基础档案设置)
实验介绍:
学会UF8.72的系统初始化方法,掌握用友ERP-U8软件中有关基础档案设置的相关内容,理解基础档案设置在整个系统中的作用,理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。
实验问题:
UF8.72的系统管理功能的运用,用户角色、权限、系统环境的设置,用户重新注册。
实验案例:
1,基础资料
(1)账套名称:
同学姓名+完整学号(如:
张同学2110503030)
(2)单位名称:
长江科技发展有限公司(电话、税号等略)
(3)部门设置:
1财务部、2采购部、3市场部、4管理部、5计划部、6业务部、6生产一部、8生产二部。
职员档案设置:
工号
姓名
部门
001
同学本人学号
财务部
002
王总管
财务部
003
同学本人姓名
财务部
004
王现金
财务部
005
倪雪
采购部
(4)操作员设置(所有人员不设口令)
账套主管(角色)角色:
同学本人学号(用户ID为001)
财务主管兼会计主管(角色):
王总管(用户ID为002)
普通会计人员(角色):
同学本人姓名(用户ID为003)
出纳(角色):
王现金(用户ID为004)
采购部主管(角色):
倪雪(用户ID为005)
(5)建账及账套启用日期:
201X年1月1日(X表示年数)
(6)记账本位币:
人民币
(7)企业类型:
工业
(8)行业性质:
新会计制度科目,按行业性质预置科目
(9)除存货核算不选外,其它都选。
(10)客户目录
客户分类:
01------大客户,02………普通客户
客户分类
客户编码
客户名称
地区名称
发展日期
01
001
华宏公司
200(X-1)-1-30
01
002
昌新贸易公司
200(X-1)-1-30
02
003
北京实验学校
200(X-1)-1-31
(11)供应商目录
供应商分类:
01------大客户,02………普通客户
分类
供应商编码
供应商名称
地区名称
发展日期
01
001
兴华公司
200(X-1)-1-30
01
002
泛美商行
200(X-1)-1-30
02
003
艾德公司
200(X-1)-1-31
2,数据备份与恢复
由于本机房计算机对硬盘数据有“写保护”功能,所以请同学们在每次关机前务必对自己的账套数据进行备份,在下次上机时予以恢复,以便保存以前的作业,并保持实验的连续性。
(1)备份的方法
①关闭“企业门户”,打开开始菜单中用友程序组“系统服务”中的“系统管理”,选取“系统”菜单中的“注册”,登录名为“admin”,密码:
无
②选择“账套”菜单中的“输出”,压缩过程结束后,请选择存放备份文件的文件夹,建议事先在D盘上新建一个文件夹,用于存放文件。
备份完毕后(时间较长,请耐心等待),再打开刚才存放文件的文件夹,可以看到备份后的两个文件,分别为UFDATA.BA_和UfErpAct.Lst,请妥善保管好这两个文件,有优盘的同学可以存放在优盘中,没有优盘的同学可以申请免费的网络优盘或放在一个比较大的邮箱中,两个文件大约有16M。
(2)恢复的方法
admin进入“系统管理”,注册后打开“账套”菜单中的“引入”,选择上次所备份文件中的UfErpAct.Lst文件,进行账套的导入,导入成功后,关闭“系统管理”,由“企业门户”进入进行账务处理。
3,初始化的业务流程
(1)将计算机右下角托盘内的系统日期改为201X年1月1日。
打开“系统管理”,用“Admin”登录,口令:
无
(2)打开“账套”菜单,创建账套
(3)分别启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”子系统,启用日期均为201x年1月
(4)增设用户并分配权限,001号及002号操作员权限按系统默认,003号操作员请赋予“公共目录设置”、“总账”、“固定资产”、“工资管理”权限;004赋予“总账”下的“出纳”权限及“凭证”中的“出纳签字”功能
(5)退出“系统管理”,(001)进入“企业门户”
(6)登录账套,请选择正确的账套及使用日期,建议先将计算机的系统日期进行更改
(7)打开“设置”业签,首先进行“部门档案”、“职员档案”、“客户档案”、“供应商档案”的设置(资料见上面表格)
(8)在“基础档案—>财务—>外币设置”菜单中设置外币:
“美元”;记账汇率:
“8.275”,调整汇率不设;在“基础档案—>财务—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”;在“基础档案—>收付结算—>结算方式”菜单中设置结算方式为:
1:
支票101现金支票102转账支票2:
其他
(9)在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目(资料见实验七中表格)
(10)进入“总账”系统,进行总账设置。
初始化工作完成后,平时只需要进行总账的日常操作。
初始设置工作全部由账套主管(ID号为001)完成,日常操作全部由财务主管和会计主管(ID号为002)完成。
实验报告:
提交备份文件
实验二(可以分二次实验)
实验名称:
UF8.72的总账初始化
实验介绍:
学会UF8.72的总账的账户、余额的设置,掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的相关内容,理解总账系统初始设置的意义,掌握总账系统初始设置的操作方法。
实验问题:
总账初始化的辅助账户的设置,总账系统控制参数设置
实验案例:
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制(不选)
可以使用应收、应付系统的受控科目
自动填补凭证断号
凭证审核控制到操作员(不选)
出纳凭证必须经出纳签字
凭证编号由系统编号
外币核算采用固定汇率
进行预算控制(不选)
账簿
账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日—12月31日
其他
数量小数位和单价小数位设为2位
部门、个人、项目按编码方式排序
进入业务页签:
(001操作)
(1)选项中的参数修改:
①在“总账—>设置—>选项—>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。
②“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。
(2)在“总账—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
①打开“设置”业签,在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目、辅助账设置和账簿格式。
(在实验六完成其任务后,可以不用做其工作,[]内是辅助账类型,有数量单位的为数量核算,有外币单位的为外币核算)
②录入会计科目明细账期初余额、辅助账期初余额(注意:
在没有完成明细科目及辅助账设置前禁止录入期初余额)
科目编码
科目名称[辅助账类型]
外币/单位
方向
期初余额
科目编码
科目名称[辅助账类型]
外币/单位
方向
期初余额
1001
现金[指定科目*]
借
6775.7
217105
应交资源税
贷
1002
银行存款[指定科目*]
借
159488.89
217106
应交所得税
贷
100201
工行存款[银行账]
借
159488.89
217107
应交土地增值税
贷
100202
中行存款[银行账]
美元
借
217108
城市维护建设税
贷
1009
其他货币资金
借
217109
应交房产税
贷
100901
外埠存款
借
217110
应交土地使用税
贷
100902
银行本票
借
217111
应交车船使用税
贷
100903
银行汇票
借
217112
应交个人所得税
贷
100904
信用卡
借
2176
其他应交款
贷
100905
信用证保证金
借
2181
其他应付款
贷
100906
存出投资款
借
2191
预提费用
贷
1101
短期投资
借
2201
待转资产价值
贷
110101
股票
借
2211
预计负债
贷
110102
债券
借
2301
长期借款
贷
110103
基金
借
2311
应付债券
贷
110110
其他
借
231101
债券面值
贷
1102
短期投资跌价准备
贷
231102
债券溢价
贷
1111
应收票据
借
231103
债券折价
贷
1121
应收股利
借
231104
应计利息
贷
1122
应收利息
借
2321
长期应付款
贷
1131
应收账款[客户往来#]
借
157600
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款[个人往来#]
借
3800
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
788
3101
实收资本(或股本)
贷
1500000
1151
预付账款
借
3103
已归还投资
借
1161
应收补贴款
借
3111
资本公积
贷
1201
物资采购
借
311101
资本(或股本)溢价
贷
1211
原材料
借
186894.97
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
1221
包装物
借
311103
接受现金捐赠
贷
1231
低值易耗品
借
311104
股权投资准备
贷
1232
材料成本差异
借
311105
拨款转入
贷
1241
自制半成品
借
311106
外币资本折算差额
贷
1243
库存商品
借
199976
311107
其他资本公积
贷
124301
硬盘
个
借
87976
(640)
3121
盈余公积
贷
借
312101
法定盈余公积
贷
124302
电脑(P3)
台
借
112000
(50)
312102
任意盈余公积
贷
124303
电脑(P4)
台
借
312103
法定公益金
贷
1281
存货跌价准备
贷
312104
储备基金
贷
1291
分期收款发出商品
借
312105
企业发展基金
贷
1301
待摊费用
借
642
312106
利润归还投资
贷
130101
报刊费
借
642
3131
本年利润
贷
1401
长期股权投资
借
3141
利润分配
贷
-120922.31
140101
股票投资
借
314101
其他转入
贷
140102
其他股权投资
借
314102
提取法定盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
314103
提取法定公益金
贷
140201
债券投资
借
314104
提取储备基金
贷
140202
其他债权投资
借
314105
提取企业发展基金
贷
1421
长期投资减值准备
贷
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
1431
委托贷款
借
314107
利润归还投资
贷
143101
本金
借
314108
应付优先股股利
贷
143102
利息
借
314109
提取任意盈余公积
贷
143103
减值准备
借
314110
应付普通股股利
贷
1501
固定资产
借
1260680
314111
转作资本(或股本)的普通股股利
贷
1502
累计折旧
贷
197584.84
314115
未分配利润
贷
-120922.31
1505
固定资产减值准备
贷
4101
生产成本
借
17165.74
1601
工程物资
借
410101
直接材料(硬盘)[项目核算#]
借
155.00
160101
专用材料
借
410102
直接人工(硬盘)[项目核算#]
借
15000.00
160102
专用设备
借
410103
制造费用(硬盘)
[项目核算#]
借
2010.74
160103
预付大型设备款
借
4105
制造费用
借
160104
为生产准备的工具及器具
借
410501
工资[部门核算]
借
1603
在建工程
借
410502
福利费[部门核算]
借
1605
在建工程减值准备
贷
410503
邮电费[部门核算]
借
1701
固定资产清理
借
410504
折旧费[部门核算]
借
1801
无形资产
借
58500
410599
其他[部门核算]
借
1805
无形资产减值准备
贷
4107
劳务成本
借
1815
未确认融资费用
借
5101
主营业务收入
贷
510101
硬盘
个
贷
1901
长期待摊费用
借
510102
电脑(P3)
台
贷
1911
待处理财产损溢
借
510103
电脑(P4)
台
贷
191101
待处理流资产损溢
借
5102
其他业务收入
贷
191102
待处理固资产损溢
借
5201
投资收益
贷
2101
短期借款
贷
200000
5203
补贴收入
贷
2111
应付票据
贷
5301
营业外收入
贷
2121
应付账款[供应商往来#]
贷
276850
5401
主营业务成本
借
2131
预收账款
贷
540101
硬盘
个
借
540102
电脑(P3)
台
借
2141
代销商品款
贷
540103
电脑(P4)
台
借
2151
应付工资
贷
5402
主营业务税金及附加
借
2153
应付福利费
贷
10222.77
5405
其他业务支出
借
2161
应付股利
贷
5501
营业费用
借
2171
应交税金
贷
-13000
5502
管理费用
借
217101
应交增值税
贷
550201
工资[部门核算]
借
21710101
进项税额
贷
550202
福利费[部门核算]
借
21710102
已交税金
贷
550203
电话费[部门核算]
借
21710103
转出未交增值税
贷
550204
折旧费[部门核算]
借
21710104
减免税款
贷
550205
办公费[部门核算]
借
21710105
销项税额
贷
550299
其他
借
21710106
出口退税
贷
5503
财务费用
借
21710107
进项税额转出
贷
550301
手续费
借
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
550302
利息收入
借
21710109
转出多交增值税
贷
550303
利息支出
借
217102
未交增值税
贷
-13000
5601
营业外支出
借
217103
应交营业税
贷
5701
所得税
借
217104
应交消费税
贷
5801
以前年度损益调整
借
(1)*在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”,“1002”为“银行存款总账科目”
(2)在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下:
(注:
不能在”结算”上选择Y)
A、项目大类:
大类名称:
“生产成本”,选择“普通项目”,项目级次:
2,项目结构中的“项目名称”改为“产品名称”。
B、选择核算科目:
410101、410102、410103并点击“确认”按钮,
C、项目分类:
1自行开发项目2.委托开发产品
D、项目目录(在维护中录入):
101P3电脑产品自行开发项目
102P4电脑产品自行开发项目
103硬盘自行开发项目
201PC电脑产品委托开发项目
(3)辅助账录入:
①#录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
201(x-1)-02-13
华宏公司
销售商品
借
99600.00
201(x-1)-01-06
昌新贸易公司
销售商品
借
58000.00
②#录入1133其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
201(x-1)-05-27
采购部
倪雪
出差借款
借
3800.00
③#录入2121应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
201(x-1)-11-07
兴华公司
购买商品
贷
176850.00
201(x-1)-07-29
泛美商行
购买商品
贷
100000.00
注:
期余额录入时,白色的界面直接录入会计科目的数据;灰色的界面不需录入会计科目数据,是自动计算的;淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后,请试算平衡,对账。
实验报告:
提交备份文件
实验三
实验名称:
UF8.72的凭证填制
实验介绍:
学会UF8.72凭证填制方法,掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
实验问题:
UF8.72凭证填制的控制内容。
实验案例:
①凭证类型设置(实验六完成)②凭证控制定义(实验二完成)
填制凭证:
(由003号操作员完成,操作日期:
201x.1.31)(“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证”)
⑴.1月4日提取现金10000元(附单据1张,结算方式:
现金支票,票号:
无)
借:
现金10000.00
贷:
银行存款——工行存款10000.00
⑵.1月5日采购部倪雪报销差旅费3600元,交还现金200元
借:
管理费用——办公费用(采购部)3600.00
现金200.00
贷:
其他应收款(倪雪)3800.00
⑶.1月7日业务部支付业务招待费1200元,转账支票号:
205
借:
管理费用——其他费用1200.00
贷:
银行存款——工行存款1200.00
⑷.1月13日,收到华宏公司转账支票2张,面值分别为:
40000元和59600元,用以归还货款
借:
银行存款——工行存款99600.00
贷:
应收账款(华宏公司)99600.00
⑸.1月14日,归还欠泛美商行部分货款100000元,转账支票号为201
借:
应付账款(泛美商行)100000.00
贷:
银行存款——工行存款100000.00
⑹.1月16日,向利氏公司售出电脑(P3)25台,单价4220元,货税款尚未收到(适用税率13%)
借:
应收账款(北京实验学校)105500.00
贷:
主营业务收入——电脑(P3)91785.00
应交税金——应交增值税——销项税13715.00
⑺.1月19日,市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个,单价133元,货税款暂欠,商品已验收库(适用税率13%)
借:
库存商品——硬盘11571.00
应交税金——应交增值税——进项税1729.00
货:
应付账款(艾德公司)13300.00
⑻.1月20日收到鲲鹏集团投资资金10000美元
借:
银行存款——中行存款(外币金额为10000.00)82750.00
贷:
股本82750.00
⑼.1月28日购惠普传真机一台,价值285
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计信息系统 会计信息 系统 指导书