绩效考核财务部考核指标说明.docx
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绩效考核财务部考核指标说明.docx
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绩效考核财务部考核指标说明
财务部考核指标说明
1.考核项目说明——财务结算及时准确性
2.考核项目说明——现金结算及时准确性
3.考核项目说明——预算费用控制
4.考核项目说明——税项工作及时准确性
5.考核项目说明——固定资产核算准确性
6.考核项目说明——财务、审计资料完好性
7.考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性
8.考核项目说明——应付款、存货分析正确完整性
9.考核项目说明——材料进销存核算及时准确性
10.考核项目说明——成本分析方案
11.考核项目说明——财务方案及时准确性
12.考核项目说明——材料采购及原始单据整理及时性
13.考核项目说明——个人往来账清理及时性
14.考核项目说明——客户满意度
15.考核项目说明——资金供应及时性
16.考核项目说明——财务费用控制
17.考核项目说明——税收筹划效果
18.考核项目说明——滚动现金流量计划表
19.考核项目说明——审计方案及时准确性
考核项目说明——财务结算及时准确性
指标名称
财务结算及时准确性
指标定义
是否及时准确于每月30号完成该月财务结算工作
设立目的
考核集团财务副总经理、分公司记账会计、成本会计、材料会计完成该月财务结算的及时准确情况
计算公式
财务结算,延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,依次类推;结算数据出现错误,错误1处扣得分的50%,错误2处或之上,得分为0。
关联说明
数据来源
集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志
数据收集
集团财务总经理、分公司财务部经理
考核项目说明——现金结算及时准确性
指标名称
现金结算及时准确性
指标定义
是否及时准确完成当日现金结算工作
设立目的
考核出纳员每日现金结算的及时准确情况
计算公式
出现壹次结算不及时,扣得分的20%,俩次扣得分的40%,依次类推;现金结算出现错误,得分为0
关联说明
现金结算包括:
银行结算、报销费用结算、其它现金支付等项目
数据来源
集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志
数据收集
集团财务总经理、分公司财务部经理
考核项目说明——预算费用控制
指标名称
预算费用控制
指标定义
集团、分公司各部门实际费用和预算费用之间的控制情况
设立目的
考核集团财务总经理、集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司记账会计是否有效控制各部门费用的开支情况
计算公式
实际费用超出预算费用的0.5%,扣得分的20%,;超出预算费用的1%,扣得分的40%;超出预算费用的1.5%,扣得分的60%;超出预算费用1.5%或之上,得分为0。
注:
有总裁或总裁指定人员审批签字的超预算不扣分。
关联说明
数据来源
每月提交预算执行方案
数据收集
集团财务总经理、分公司财务部经理,关联部门审核
考核项目说明——税项工作及时准确性
指标名称
税项工作及时准确性
指标定义
是否及时准确完成各项税务申报及税款缴纳工作
设立目的
考核记账会计每月完成税务申报、缴纳工作以及次年4月前完成所得税汇算清缴工作情况
计算公式
税收罚款反映,罚款1次扣得分的50%,罚款2次或之上,得分为0
关联说明
纳税报表包括:
每月增值税纳税申报表及地税申报表、年终所得税汇算清缴
数据来源
纳税报表、税务处罚书
数据收集
分公司财务部经理
考核项目说明——固定资产核算准确性
指标名称
固定资产核算正确性
指标定义
正确核算固定资产增加、减少、转移、折旧的计提等事项
设立目的
考核成本会计固定资产核算准确性
计算公式
日常账务处理,错误1处扣得分的10%,错误2处扣得分的40%,错误3处或之上,得分为0;
每半年提交盘点方案,延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,依次类推。
关联说明
数据来源
固定资产明细账、每半年提交的固定资产盘点表
数据收集
分公司财务部经理
考核项目说明——财务、审计资料完好性
指标名称
财务、审计资料完好性
指标定义
是否完成公司财务、审计档案的保管工作
设立目的
考核集团财务总经理助理、出纳人员保管财务、审计档案完整、安全的情况
计算公式
财务、审计资料损坏、丢失的次数,差错1次扣得分50%,差错2次得分为0
关联说明
数据来源
每季度末提交档案清册
数据收集
集团财务总经理、分公司财务部经理
考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性
指标名称
增值税发票业务正确及时性
指标定义
公司增值税发票的正确保管和开具
设立目的
考核记账会计每月正确保管、开具增值税发票情况
计算公式
增值税发票,错误1处扣得分的10%,错误2处扣得分的20%,错误3处扣得分的40%,错误4处或之上得分为0
关联说明
错误指非原则性错误,虚开、假报等原则性错误除外
数据来源
增值税税控系统
数据收集
分公司财务部经理
考核项目说明——应付款、存货分析及时完整性
指标名称
应付款、存货分析及时完整性
指标定义
通过应付款账龄分析表、存货账龄分析表反映应付款中存于的问题及存货情况
设立目的
考核成本会计及时、全面分析应付款、存货情况
计算公式
延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,延迟2天之上得分为0;错误1处扣得分20%,错误2处扣得分40%,错误2处之上得分为0
关联说明
数据来源
每月提交的应付款账龄分析方案、存货账龄分析方案
数据收集
分公司财务部经理
考核项目说明——材料进销存核算及时准确性
指标名称
材料进销存核算及时准确性
指标定义
正确核算原料进、销、存业务,及时准确完成材料盘点工作
设立目的
考核材料会计是否及时准确完成材料盘点工作及材料核算的准确性
计算公式
日常账务处理,错误1处扣得分的10%,错误2处扣得分的40%,错误3处或之上,得分为0;
原材料盘点表,延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,依次类推。
关联说明
数据来源
材料明细账、每月提交的原材料盘点表
数据收集
分公司财务部经理
考核项目说明——成本分析方案
指标名称
成本分析方案
指标定义
每季度根据成本核算结果作出的分析方案
设立目的
考核集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司成本会计是否及时发现、分析成本问题
计算公式
延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,延迟2天之上得分为0;分析的准确性差异按具体情况扣分
关联说明
数据来源
每季度提交的成本分析方案
数据收集
财务部经理
考核项目说明——财务方案及时准确性
指标名称
财务方案及时准确性
指标定义
及时准确完成月度、季度、年度会计方案编制工作
设立目的
考核集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司记账会计是否及时、准确提供财务方案情况
计算公式
延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,延迟2天之上得分为0;错误1处扣得分20%,错误2处扣得分40%,错误2处之上得分为0
关联说明
及时:
月度于次月5日之前;年度于次年1月15日之前
数据来源
月度、季度、年度财务报表
数据收集
集团财务总经理、分公司财务部经理
考核项目说明——材料采购及原始单据整理及时性
指标名称
材料采购及原始单据整理及时性
指标定义
保证及时准确做好材料出入库核算和记账工作
设立目的
考核材料会计是否及时准确完成材料采购及原始单据整理工作
计算公式
收到有效单据后及时处理,当日单据当日处理。
0<每月出错次数≤2,扣得分的10%;2<每月出错次数≤3,扣得分的40%;每月出错次数>3,得分为0
关联说明
数据来源
材料明细账
数据收集
财务部经理
考核项目说明——个人往来账清理及时性
指标名称
个人往来账清理及时性
指标定义
个人往来账及时清理,不跨年
设立目的
考核出纳人员是否及时完成个人往来账户清理工作
计算公式
每月提交个人欠款统计表,延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,延迟2天之上得分为0
关联说明
个人往来账是指公司内部系统的
数据来源
每月提交个人欠款统计表
数据收集
分公司财务部经理
考核项目说明——客户满意度
指标名称
客户满意度
指标定义
客户对财务部所提供服务的满意程度
设立目的
考核分公司财务经理、出纳人员提供会计核算、报销服务的满意程度
计算公式
以收到客户投诉且经过关联部门验证属实的数量为准,出现壹次投诉,扣得分的20%,俩次扣得分的40%,依次类推
关联说明
客户投诉是指由于财务人员服务态度、工作质量、工作差错、无故刁难等行为而引起的来自经销商、供应商、职能部门、公司内部员工的投诉行为
数据来源
客户投诉记录、内部员工满意度测评结果
数据收集
集团财务总经理、分公司财务部经理
考核项目说明——资金供应及时性
指标名称
资金供应及时性
指标定义
调度和协调资金以满足每月资金需求计划
设立目的
考核集团财务总经理资金调度和协调能力是否满足资金预算要求
计算公式
根据资金调度表,资金到账时间每延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,依次类推
关联说明
数据来源
每月提交资金调度表
数据收集
集团财务部
考核项目说明——财务费用控制
指标名称
财务费用控制
指标定义
保证公司财务费用控制于预定目标内
设立目的
考核集团财务总经理财务费用控制工作情况
计算公式
以预算数为基数,控制其80%为合格,以10万元为单位,每减少壹个单位加得分的5%,最多加得分的30%,每增加1个单位扣得分的5%,依此类推
关联说明
财务费用是指融资利息及借款关联费用
数据来源
月度、季度、年度财务报表
数据收集
集团财务部
考核项目说明——税务筹划效果
指标名称
税务筹划效果
指标定义
充分利用新加坡及中国税务政策享受的税收优惠
设立目的
考核集团财务总经理税收筹划工作情况
计算公式
税收优惠:
以万元为单位,每节税5个单位加得分的5%,最多加得分的30%;税务罚款,发生壹起得分为0
关联说明
数据来源
集团财务总经理工作方案
数据收集
集团财务部
考核项目说明——滚动现金流量计划表
指标名称
滚动现金流量计划表
指标定义
通过3个月期的滚动现金流量计划随时监控集团公司现金流
设立目的
考核集团财务总经理助理随时监控集团公司现金流情况
计算公式
每季度提交滚动现金流量计划表,延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,延迟2天之上得分为0
关联说明
数据来源
每季度提交的滚动现金流量计划表
数据收集
集团财务总经理
考核项目说明——审计方案及时准确性
指标名称
审计方案及时准确性
指标定义
集团公司内部审计方案及时准确性
设立目的
考核集团财务总经理助理是否及时准确完成内部审计工作情况
计算公式
延迟1天扣得分20%,延迟2天扣得分40%,延迟2天之上得分为0;分析的准确性差异按具体情况扣分
关联说明
数据来源
提交的内部审计方案
数据收集
集团财务总经理
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