最新某银行分行绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法.docx
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最新某银行分行绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法
某银行分行绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法
第一章总则
第一条随着重组改制工作的深入推进,原经营绩效考评和绩效工资总额挂钩分配办法制定时所依托的经营和管理基础相应发生了改变,为更好地发挥绩效考评体系政策传导、效益评价的职能,合理考核和评价分行的年度经营绩效,使各行人力费用总额(为体现全薪酬的概念,将薪酬口径由工资扩展为人力费用)与其所创造的经营绩效紧密挂钩,推动实现银行价值最大化目标,特制定本方案。
第二条经营绩效考评遵循层级考核为主、突出效益目标、统一考核起点和统一期望回报的原则;人力费用总额分配实行绩效总量挂钩、明确激励目标、激励约束并重的原则。
层级考核为主指以二级分支行为考核对象进行纵向考评。
突出效益目标指按照价值最大化的原理,以经济增加值作为经营绩效考评的核心指标。
统一考核起点指在重组改制基本拉平各行经营起点的基础上,取消以ⅩⅩ年作为固定考核基期,以分行当年创造的经济增加值总量及其同口径比上年的增量作为评价各行经营业绩的主要指标。
统一期望回报指根据资本的同质性,在全行设置统一的经济资本期望回报率,客观反映考核对象的超额回报水平,为资源配置提供客观依据。
绩效总量挂钩指人力费用不再划分为基本人力费用和绩效人力费用两部分,将其作为一个整体与各行当年的经济增加值总量直接挂钩分配。
明确激励目标是指坚持以经济增加值为人力费用的激励目标,并为进一步体现激励经济增加值创造的目的,将挂钩分配依据调整为分配人力费用前的经济增加值总量。
激励约束并重是指对经济增加值增加的行,确保人力费用不下降(与考核数比较),促使各行所创造的经济增加值与人力费用相匹配后有所增长;对经济增加值减少的行,人力费用要减少。
第三条坚持“奖金池”制度,同时根据本办法所确定的有关原则对奖金池构成项目适当调整。
第二章绩效考评指标
第四条绩效考评指标包括经济增加值和增量经济增加值
第五条ⅩⅩ年经济增加值=税后净利润-资本成本
1、税后净利润=【拨备前利润-准备金支出-应提未提专项损失(减值)准备-新增银行承兑业务模拟风险成本】×(1-应缴所得税率)-应纳税所得净调增额×应缴所得税率。
其中,拨备前利润=账面利润+消化历史包袱+准备金支出-内部管理费(含总行、省行管理费)+其他特殊因素调整+历史包袱模拟收入部分
总行管理费=各行ⅩⅩ年资产日均余额*0.05%+各行ⅩⅩ年底帐户数*1+上年度检查发现违规、违纪案件金额及罚没款项*30%+营运资金日均余额*3.15%,按资产日均余额收取的内部管理费对资产和负债产品分解时,各承担50%;省行管理费=各行贷款日均余额*0.1%+全口径存款日均余额*0.05%。
准备金支出为分行当年实际进行帐务处理、体现在帐面利润中的准备金支出。
由于ⅩⅩ年底省分行为冲销其他损失类贷款而通过系统内往来划拨各行的专项资金收益(收益率2.79%)将自然包含在分行的帐面资金利息收入中,因此该项将不计入ⅩⅩ年用于拉平各行考核起点的历史包袱模拟收入部分。
ⅩⅩ年历史包袱模拟收入部分=ⅩⅩ年对ⅩⅩ年进行税利清算的补亏专项资金×2.79%+ⅩⅩ年拟剥离的可疑类贷款余额×2.79%+各行上存省行信达债券资金×(2.79%-2.25%)(2.25%部分的利息实划资金)。
2、资本成本=经济资本×经济资本基础期望回报率
其中,经济资本=∑风险资产×经济资本分配系数,各行经济资本基础期望回报率统一为10%;部门和产品的经济资本期望回报率统一为15%。
3.其他参数同ⅩⅩ年综合经营计划有关规定(下同)。
第六条增量经济增加值
ⅩⅩ年增量经济增加值=ⅩⅩ年经济增加值-ⅩⅩ年同口径经济增加值
其中:
ⅩⅩ年同口径经济增加值=〖ⅩⅩ年帐面利润-新增贷款准备金支出+【(省行ⅩⅩ年末下拨资金消化的其他损失类贷款+ⅩⅩ年拟剥离的可疑类贷款)×(2.79%-各行ⅩⅩ年可疑、损失贷款平均收益率)+ⅩⅩ年税利清算补亏资金×2.79%+存放系统内信达债券资金×(2.79%-2.25%)】+在当年利润中消化的历史包袱+其他特殊因素-内部管理费〗×(1-应缴所得税率)-ⅩⅩ年应纳税所得调增额×应缴所得税率-资本成本
ⅩⅩ年可疑、损失类贷款平均收益率=ⅩⅩ年待转营业收入收回×50%÷可疑、损失类贷款平均余额。
ⅩⅩ年剥离的可疑类贷款额度及模拟资金收益计算将与其实际的剥离额度和进度安排保持一致。
第三章人力费用分配
第七条人力费用与各行人力费用前的经济增加值挂钩,具体公式是:
人力费用=分配人力费用前的经济增加值×人力费用挂钩分配系数
1、分配人力费用前的经济增加值=分配人力费用前的税后净利润-资本成本
分配人力费用前的税后净利润=【贷款帐面利息收入-存款帐面利息支出+中间业务收入+金融企业往来收支净额+投资收益-全行战略性人力费用-非人力费用-折旧-手续费支出-营业税金及附加+营业外收支净额+以前年度损益调整+消化历史包袱-内部管理费+历史包袱模拟收入部分+其他特殊因素调整-准备金支出-应提未提专项损失(减值)准备-新增银行承兑业务模拟风险成本】×(1-33%)-应纳税所得净调增额×33%
2、ⅩⅩ年人力费用挂钩比例暂定0.3。
第八条在按上述挂钩方法测算各行人力费用总额(以下简称初测人力费用)后,分别按以下方式进行处理:
1、若初测人力费用低于ⅩⅩ年考核应得人力费用:
(1)在经营绩效同比不减少的情况下,保证当年分配人力费用总额不低于ⅩⅩ年考核应得人力费用,按以下过渡公式计算人力费用:
ⅩⅩ年人力费用=ⅩⅩ年考核应得人力费用+(ⅩⅩ年经济增加值-ⅩⅩ年同口径经济增加值)×过渡人力费用挂钩系数,该系数暂定为8%,最高按上年考核应得人力费用的105%封顶,与初测人力费用差额部分计入一般奖金池借方;
(2)在经营绩效同比减少的情况下,按减少的经营绩效挂钩分配的人力费用扣减上年的人力费用总额,即过渡到以下公式计算ⅩⅩ年人力费用数:
ⅩⅩ年当年分配人力费用=ⅩⅩ年考核应得人力费用-经营绩效同比减少额×人力费用挂钩系数,最低按上年考核应得人力费用的90%保底,差额部分计入一般奖金池借方。
ⅩⅩ年考核应得人力费用等于按《中国ⅩⅩ银行湖北省分行绩效考评及绩效工资总额挂钩办法》测算得到的ⅩⅩ年考核应得工资加上剔除劳动保险费后的福利费用得到,主要包括职工福利费、工会经费、教育经费、失业保险、补充医疗保险、职工住房公积金、基本养老保险等七个项目。
其中,职工福利费支出、工会经费、教育经费、失业保险、补充医疗保险、职工住房公积金分别按ⅩⅩ年考核应得工资的14%、2%、1.5%、2%、2%、10%(省区行按8%)核定,基本养老保险统筹按省分行实际收取额计算,对武汉市区行因实行劳务派遣而减少的人力费用开支省分行收一半,各行留用一半。
2、若初测人力费用大于ⅩⅩ年考核应得人力费用,超过部分的20%首先用于归还一般奖金池借方余额:
(1)当归还奖金池后的人力费用小于ⅩⅩ年考核应得到人力费用的118%时,则当年分配人力费用总额就是归还奖金池后的人力费用。
(2)当归还奖金池后的人力费用高于ⅩⅩ年考核应得人力费用的118%时,按增长18%封顶,即当年分配人力费用=ⅩⅩ年考核应得人力费用×118%。
按以上方式处理后,按各行人均经营绩效和当年分配人均人力费用相匹配的原则进行调整补差,最终确定各行实际分配的人力费用,以消除因工资基数的差异而导致的经营绩效和绩效工资的不匹配,进一步加强经营绩效与绩效工资的关联性。
第九条为保持政策的连续性,将各行ⅩⅩ年实际考核应得工资和实际发放工资的差额全额计入“奖金池”。
第四章奖金池
第十条奖金池按形成和使用方式不同分仍划分为一般奖金池和特别奖金池两部分。
第十一条一般奖金池的主要内容
(一)ⅩⅩ年初一般奖金池存量的核定:
ⅩⅩ年末各行一般奖金池为借方余额(负数)的,将余额全额转入ⅩⅩ年初的一般奖金池;为贷方余额的,将进行应缴所得税调整后的余额,即原正数余额的67%,转入ⅩⅩ年初的一般奖金池。
(二)一般奖金池的来源:
1、一般奖金池为借方余额(负数)的,挂钩直接得到的人力费用(以下简称“初测人力费用总额”)超过ⅩⅩ年考核应得人力费用时,超过部分的20%首先用于归还一般奖金池借方余额,还完为止;
2、初测人力费用总额在归还一般奖金池借方余额后,超过ⅩⅩ年考核应得人力费用118%的部分计入一般奖金池贷方;
3、对初测人力费用低于ⅩⅩ年考核应得人力费用的行,初测人力费用总额与当年分配人力费用的差额部分,全额计入一般奖金池借方;
4、特别奖金池贷方节余额度的转入;
5、省行批准的其他来源。
(三)一般奖金池贷方余额的使用:
1、首先用于归还特别奖金池借方余额,还完后才能支用于其他用途;
近年来,我国人民随着生活水平的提高,对身体健康和生命重量的要求也日益提高,从而对医院的服务提出了更高的要求,因此,各级医院不仅吸纳了很多高素质的人才,而且也购买和更新了很多医疗设备,从某种程度上来讲,医院的现代化就是医疗设备的现代化。
在各种医疗设备中,医学影像设备是其中最重要的部分,它的固定资产占据了医院整个医疗设备固定资产的70%。
2、在满足上述条件下,可以申请使用,以使用后实际人力费用总额的增长不超过上年考核应得人力费用的10%为限,并按使用额调减结余数;
3、省行批准的其他用途。
第十二条特别奖金池的主要内容
除了上述几个厂商之外,彩超市场上还有X、Y、Z等几家份额偏小的跨国公司,也存在个别新出现的国内生产厂商,不过工作小组没有将这部分厂商仔细分析,主要是基于以下两个理由:
(1)高中档彩超的市场正在形成几强统治的格局,其它厂商的存在从总量上讲并不影响这个趋势,而且他们整体的市场份额正在缩小;
(2)V300介入市场后的竞争,影响市场份额变化的主要因素将来自于上述几个厂商之间市场份额的重新分配,因此,以上述几个厂商为对象来分析V300的策略将是提高IMAGE公司彩超产品市场份额具有决定性的步骤。
(一)ⅩⅩ年初特别奖金池存量的核定:
ⅩⅩ年末各行特别奖金池为借方余额(负数)的,将余额全额转入ⅩⅩ年初的特别奖金池;为贷方余额的,将进行应缴所得税调整后的余额,即原正数余额的67%,转入ⅩⅩ年初的特别奖金池。
缺点:
(二)特别奖金池的来源
1、根据毕马威对ⅩⅩ年至ⅩⅩ年资产质量审计结果,对ⅩⅩ年比ⅩⅩ年新增风险损失按22%比例计算的挂钩工资额度全额计入特别奖金池借方;ⅩⅩ年比ⅩⅩ年风险损失减少的分行,扣除以前年度已兑现的与风险控制效益挂钩的绩效工资金额后,计入特别奖金池贷方;
(1)竞争对手在两个地区的媒体投放和销售表现不一样,例如竞争对手在山东的表现要比天津活跃。
2、ⅩⅩ年以后,因风险控制效益贡献已通过抵减当期准备金支出体现,应提未提专项损失(减值)准备已100%在考核期当年的经营绩效中扣除,因此,除与一般奖金池发生往来外,特别奖金池余额将不再变化;
Mean0.0696843、特别奖金池有借方余额的,当年初分行一般奖金池余额为贷方时,一般奖金池贷方余额先归还特别奖金池借方余额,还完为止;
4.特别奖金池的贷方余额,3年后可转入一般奖金池,并按转出数调减结余。
根据广告的简单法则,需求的价格弹性小时厂商要做更多的广告,其理由是小的需求弹性意味着在边际成本上大的加价,从而从销售的各额外单位取得的边际利润是很高的。
在这种情况下,如果广告能帮助多销出几个单位,这笔支出是值得的。
这里,我们取算术收益率下的1996年-2003年上海证券交易所年收益率的算术平均收益率作为市场收益率,即Rm=6.97%。
第五章附则
第十三条省行将在每季度结束后对各行实现的经济增加值进行排名,公布考核结果,经济增加值和经济增加值增量绝对量越大,经营绩效越好;经营绩效考核结果是挂钩分配绩效人力费用总额和确定各行等级的重要依据。
表2-3销售提成奖励办法第十四条各行可在确保贯彻省行考核政策和挂钩分配方案的基础上,适当调整相关参数,细化经济增加值分解指标,根据自身实际状况制定经营绩效考核和挂钩分配方案,如所属支行具备利润主体条件,应尽量推行以经济增加值为核心指标的绩效考核和挂钩办法。
横向部门考核可以试行经济增加值考核,部门经济增加值的计算公式不得有缺陷;如采用其他指标考核,部门绩效考评指标设置需涵盖资本成本、运营成本、风险成本等要素。
表4-3各机场的财务指标与同行业对比(2002年) 单位:
人民币元第十五条本办法涉及计算及有关参数由省分行统一制定并负责解释,年度中如经营环境发生重大变化或计划执行出现较大差异,省分行将在计划调整时适当调整有关参数。
注:
这里将非流通股视同与流通股具有同等价值。
第十六条本办法由省分行计划财务部负责解释和修订。
第十七条本办法自ⅩⅩ年1月1日起实行,原《中国ⅩⅩ银行湖北省分行绩效考评与绩效工资总额挂钩分配暂行办法》停止执行。
文档标题:
关于印发崔滨洲、张进同志在ⅩⅩ年全省建行计财工作会议上讲话的通知
文档内容:
关于印发崔滨洲、张进同志在ⅩⅩ年全省
建行计财工作会议上讲话的通知
ⅩⅩ银行各市州分行、武汉市各支行、省分行营业部:
现将崔滨洲、张进同志在ⅩⅩ年全省建行计财工作会议上的讲话印发给你们,请各行认真学习,结合工作实际,贯彻落实。
二○○四年四月十九日
崔滨洲同志在全省建行计财工作会议上的讲话
(ⅩⅩ年4月1日,根据记录整理)
同志们:
今天召开的全省建行计财工作会议很重要,这次会议的主要任务是传达贯彻总行计财工作会议精神,研究如何围绕当前ⅩⅩ银行股份制改造工作,落实总行计财改革要求,加快建立符合现代商业银行要求的全面财务管理体系。
过去的一年,全行各项工作取得显著成效,圆满完成了总行下达的各项工作目标,财务效益创历史新高,成本控制能力不断增强,业务管理水平明显提高。
ⅩⅩ年,全行全口径存款余额突破千亿大关,成为系统内第十个存款过千亿的分行;各项贷款增长91亿元,结构得到了进一步优化;实现经营利润11.11亿元,同比增盈7.73亿元,系统内排名由上年的21位升至第12位;资产收益率达到1.11%,同比提高0.56个百分点;消化各类财务包袱和减员支出26.49亿元,为全行轻装上阵、加快发展创造了条件。
这些成绩的取得,是与在座各位的辛勤劳动和不懈努力分不开的。
在此,我代表省分行党委,向工作在全省建行计财战线的同志们表示亲切的慰问和诚挚的谢意!
过一会,张进副行长将代表省分行党委作主题报告,总结去年的计划财务工作,对今年的计划财务工作进行详细部署。
下面,借这个看望大家的机会,我先就总行计财会议的主要精神、当前我行财务管理工作存在的主要问题,以及今年计划财务的几项重点工作讲几点意见,供大家讨论。
一、深刻领会总行计财工作会议精神
总行这次计财工作会议,是由各分行一把手和计财部门负责人参加的,会上恩照行长、赵林副行长都作了重要讲话,其核心内容是要求全行认清当前ⅩⅩ银行股份制改造、加快ⅩⅩ现代商业银行的要求,和金融市场即将全面开放的形势,充分认识我行计财改革和管理创新的重要性和紧迫性,针对计财管理工作中的存在的差距和不足,努力构筑以价值管理为核心的全面财务管理体系。
总行计财会议的主要精神归纳起来,就是要“树立一个理念,建立两个机制,强化三个管理”。
“树立一个理念”,就是要牢固树立“价值最大化”的经营理念。
“价值最大化”是全行近年来着力宣传、倡导的经营理念,是在以前“利润最大化”经营理念的基础上发展起来的更为先进、更为科学的经营理念。
二者是有区别的,“利润最大化”是不完全的,与传统的“利润最大化”理念相比,“价值最大化”以绩效考核为核心,在考核利润以外,充分考虑了风险因素、资本成本和资金的时间价值,充分体现了企业创造的真实价值。
为了落实“价值最大化”理念,总行从去年开始建立了经营绩效考评体系,今年对这一体系又进行了完善,以经济增加值为考核指标,将绩效人力费用分配与经济增加值直接挂钩。
在今年总行修订的《等级行评定办法》中,五项考核指标有三项是考核经营绩效、经济资本回报率、成本收入比率等价值管理类指标,而且权重高达67%,这些
都充分体现了总行“价值最大化”经营理念的政策导向。
正确领会总行的战略意图,贯彻落实价值最大化经营理念,对我们提出了更高的要求:
一方面,计财部门作为价值管理的职能部门,要责无旁贷地承担起全行价值创造的计划制定、收支组织、资源配置和绩效评价等职能,将价值管理作为财务管理的核心;另一方面,要通过建立、完善考核激励机制和财务资源配置机制,正确传导以经济增加值为核心的价值管理理念,彻底改变以往重扩张、轻效益,重发展、轻风险,重投入、轻成本,重短期、轻长期的现象,激励全行员工参与价值创造,引导和促进全行各种经营管理行为围绕价值最大化这个经营目标来实现。
“建立两个机制”,就是建立以经济资本为核心的风险与效益约束机制和以经济增加值为核心的绩效评价机制。
建立这两个机制是实施科学有效的财务资源配置、落实价值最大化理念的核心内容。
首先,要建立以经济资本为核心的风险与效益约束机制。
经济资本是一把“双刃剑”,一方面,要想提高收益,创造更多价值和回报,就必须增加风险资产;另一方面,风险资产并不是无限扩张的,要受到风险抵御能力和盈利能力的制约,我们必须在风险资产总量约束的前提下,不断优化资产结构,积极寻求使回报最大化的资产组合方式。
今年总行开始实施《经济资本预算管理暂行办法》,这在世界商业银行当中是比较先进的,银监会也是按这一指标考核商业银行,其导向和内涵主要有两个:
一方面,强调以经济资本为核心约束风险资产总量的增加,各分行、各部门、各项产
品的发展都要受到经济资本的约束,与其占用的经济资本相匹配,增加低风险高收益资产比重,促进资产结构的调整;另一方面,强调资本回报对经营管理的约束,在按经营绩效挂钩分配财务资源时,将按照目标资本回报率计算的资本成本从税后净利润中扣除,以体现经济资本占用与回报的内在关系,引导财务资源有效配置,支持有效益、有竞争力和长远发展能力的业务发展,逐步从风险大、收益不理想、前景不乐观的领域退出。
以经济资本为核心的风险与效益约束机制实施后,受风险资产经济资本总量制约,今年各行的新增贷款必然会受到一定限制。
今年总行给我行下达的信用风险资本增量计划是3.72亿元,增长幅度为9%(全国为12%),按照这个计划算帐,我行贷款可以新增58亿元。
如果信用风险资产结构调整合理,在资本增量计划不变的情况下,我行的贷款新增
可以突破58亿元。
增加的经济资本要求有10%的回报,所以,全行必须珍惜并且用好宝贵的信贷资源,将这些贷款用在风险小效益高的项目上来。
其次,要建立以经济增加值为核心的绩效评价机制。
这一机制在ⅩⅩ年已经基本建立,今年总行主要进行了两个方面的改进:
一是在经营绩效考评方案中统一了考评起点,以当年经济增加值总量作为考评主要指标,挂钩分配绩效人力费用,提高了分配结果的公平性。
原来的绩效考评体系是以ⅩⅩ年为基期,每年的绩效与基期绩效进行比较,现在改为环比,考核当年经济增加值;二是完善了经济增加值计量方法,力求真实地反映经营管理创造的价值。
目前这一机制在纵向层级上已基本建立,总行要求要大力探索和推进横向绩效评价机制,逐步建立部门、产品、客户、员工等多维度的绩效评价模型和盈利分析模型,逐步完善对信息开
发项目、网点ⅩⅩ、渠道ⅩⅩ等的投入产出分析和评价机制,最终构筑成一个纵横交错、全方位绩效考评体系。
此外,总行为体现长期效益最大化的政策导向,还加大了战略性财务资源的配置力度,专门安排了战略性费用和部门发展营销费用,用于专项激励全行重点发展或支持的、对未来盈利能力影响较大,但当期反映不明显的战略性重点业务,如一些新兴银行业务,包括中间业务、国际业务、信用卡业务、电子银行业务等,以及不良资产压降等重点工作,以促进全行最大限度地创造经济增加值。
“强化三个管理”,就是强化成本管理、资本管理和财务风险管理。
第一,强化成本管理。
随着价值最大化经营理念的不断深化,全行要在传统的、以控制和降低费用为重点的成本管理的基础上,不断推进全面成本管理。
与以往的成本管理不同,总行提出的全面成本管理概念一方面拓宽了成本管理的内涵,不只局限于传统的利息支出、营业费用,而且涵盖了资金成本、运营成本、风险成本和资本成本四个方面。
这就要求各行在进行资产选择、信息项目开发、渠道ⅩⅩ等决策时,必须客观、科学、充分地考虑以上四个方面的成本因素,分析产品和项目能够带来的效益,看是否符合投入产出的要求,是否符合价值最大化的目标。
另一方面,强调要增加成本控制的主动性。
要通过引入先进科学的管理方法和管理工具,改善成本管理策略,从以往被动的事后核算和消极消化,
转为积极主动的全过程管理,提高成本投入效益。
如建立成本定额和支出标准体系,深化集中采购管理、推行本级费用预算管理等等。
第二,强化资本管理。
对于一级法人总行而言,资本管理是站在ⅩⅩ银行整体的角度,研究如何利用资本工具,提高资本充足率,增加核心资本,通过资本运作争取业务发展和利润增长。
对于分支行而言,资本管理主要着力于两个方面:
一是在风险资产经济资本总量控制的前提下,对不同的风险资产,尤其是信用资产,要按照其分配经济资本的不同,测算它们创造价值的差异,合理制定分项风险资产的业务发展计划,重点发展创造价值最多的业务。
二是优化存量资本结构,对经济资本分配系数较高,低效或无效的不合理资本性占用等资产,要积极采取措施予以压缩。
第三,强化财务风险管理。
ⅩⅩ银行实施股份制改造后,相关信息披露
制度及审计规定,对全行财务规范管理和内部控制提出了更高的要求,因此总行要求进一步加大财务风险控制。
一是修订、补充和完善各项规章制度,切实加强内部控制,从源头上杜绝各类违规违纪行为的发生。
二是要求进一步强化财务制度和财经纪律执行的严肃性,加强财务授权管理,建立并落实重大财务事项和财务行为主责任人制度、财务管理定期检查制度,加大对各项违规违纪行为的惩处力度。
三是对财务违规现象屡查屡犯的分支行要在财务授权、资源分配、工作考核等方面进行惩罚,对相关责任人要进行严肃处理,切实提高全行财务管理规范化水平。
4月份总行将委派会计师事务所进驻我行,开展财务规范性专项检查,这对我行目前的财务规范管理水平是一次重大考验。
总行计财会议精神很重要,理论性很强,各行一把手、分管行长、计财人员一定要把总行精神吃透,把各个口径、各项挂钩指标弄清楚,在实际工作中既统筹兼顾、又突出重点,全面、正确地贯彻总行的精神内涵。
二、正确认识当前我行财务管理工作中存在的主要问题
我行计财管理工作去年取得了较好的成效,但是财务状况与全国建行平均水平及周边先进行比较,在不少方面还存在较大差距,突出表现在以下四个方面:
(一)价值管理指标相对落后。
在ⅩⅩ年总行等级行排名中,本来我行算帐排名第12位,由于发生了中融案件,被取消了升为B类行的资格,最后排名第16,位于C类第一名。
位居B类的9个行中,大多数行价值管理指标好于我行。
从总行按ⅩⅩ年预算数据模拟测算的等级行评定考核指标看,我行资产规模在系统内排名第9位,位次比较靠前,但是经营绩效、成本收入率、资本回报率三项价值管理指标分别排在第21、27、29位,排名都比较落后,与资产规模很不匹配,这将导致我行等级行排名不理想。
如果不考虑新发放贷款损失率指标,ⅩⅩ年我行的等级行评定结果预计可排第14位,居B类第8位,排在福建、苏州、天津行之后,排在云南、重庆、陕西行之前。
要确保今年跨入B类行,我行关键要全面完成综合经营计划,争取多创经营绩效,努力提高资本回报率和成本收入率水平。
原来
我行总块头比较靠前,但经营绩效排名靠后,分析原因先是高息存款,以后又是不良贷款多,经过多年的调整、发展,基本上都有所改变,高息消化了,可疑类贷款剥离后不良率将低于全国建行4%的水平,为什么我们的排名还靠后,主要有两方面原因:
一是不合理经济资本占用较大。
我行经济资本总量高达66亿元,按10%的资本回报率计算,资本成本为6.6亿元,吞掉了我行近80%的经济增加值。
假
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- 最新 银行 分行 绩效 考评 人力 费用 总额 挂钩 分配 办法