财务部方针目标展开实施对策表财务部.docx
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财务部方针目标展开实施对策表财务部
财务部方针目标展开实施对策表财务部
序号
工作目标
现状分析
实施措施
实施进度(月)
职责分配:
主责部门●配合部门○
责
任
人
考核
方法
见证性
材料
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
品管部
总
经
办
人力资源部
财
务
部
生
产
部
技
术
中心
物资公司
商务
公
司
国际贸易
1
生产成本控制在公司的目标成本内
1、市场竞争激烈,公司为降低成本而采取的各种措施需要全部落实,以提高竞争力和公司效益。
2、公司各分厂材料消耗一直根据消耗定额控制,对于部分项目一直未纳入公司的考核,材料消耗定额不能及时更改,同时对于长期存放的半成品损失一直未纳入考核,考核项目的不完整和考核范围的不全面造成了从车间的角度看完成了生产成本控制目标,但从公司的角度看,未完成目标成本
1、制订2005年度生产成本控制方案,将目标成本作为生产部的生产成本控制目标,根据目标成本的完成情况进行奖惩,变单项考核为内部模拟独立核算考核,对废品损失、半成品损失等因素全部考虑在目标成本内。
2、对存放时间超过1个月的半成品计提减值准备,记入每月的成本中,由车间承担。
3、扩大考核范围,将除折旧费以外的其他所有项目纳入车间考核,也包括餐费。
4、进一步明确材料消耗定额的维护与考核的关系。
5、新上成本控制软件,将成本控制到班组,提高日评的准确率和效率。
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王英峰、王波
根据方案按月考核
成本资料、考核资料
2
初步建立起质量成本核算体系,控制质量成本
我公司一直未建立起质量成本核算体系,对质量成本的控制不能准确量化,质量成本较高,无法制订详细准确的控制方案并有效控制
1、与品管部一起,确定我公司的质量成本项目。
2、制订质量成本与现有财务核算体系的衔接,充分利用现有核算系统
3、制订质量成本核算程序文件并进行本培训
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根据方案按月考核
程序文件等
3
管理费用控制在合并销售收入的4%
2004年推行了部门管理费用预算与考核制度,各部门初步建立起了台帐,并能够有效运行,对一些费用项目的报销流程作了调整,使之能够更加有效和全面,对一些存在的问题进行整改
1、总结2004年管理费用控制经验的的基础上制订2005年管理费用控制方案,使之更加有效和全面。
2、年初与各部门结合制定部门费用预算,每月分解,严格执行费用预算,超支递延到下期处理并进行考核。
3、每月进行考核与分析,与各部门一起制订整改方案。
4、加强票据审核力度,控制超支费用的发生。
5、考虑公司划细核算单位,建立利润中心和成本中心的可行性
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根据方案按月考核
费用预算考核等资料
4
财务费用控制在合并收入的4%
目前由于公司销售货款回收周期长,各项资金占用较大,造成公司的资金比较紧张,融资环境有所偏紧,公司的贷款水平较高,公司的财务费用总额较高,呈增长趋势
1、完善资金预算制度,每月制订资金预算,减少融资总额。
2、加强资产管理,及时处置闲置资产,提高资产的周转率,减少资金占用,及时变现。
3、完善储备定额制度、信用管理制度和清欠稽查力度,提高存货周转率和压缩应收帐款,增加现金流量。
4、根据国家金融政策采取相应的措施,如贴息等
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Szdp考核
费用预算考核等资料
批准:
审核:
编制:
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