上市公司股东发行可交换公司债券考试试题及答案解析.docx
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上市公司股东发行可交换公司债券考试试题及答案解析
一、单选题(本大题7小题.每题0.5分,共3.5分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案,并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
)第1题有权发行可交换公司债券的主体是(A公司股东B上市公司股东大会C上市公司股东D股份公司董事会
【正确答案】:
C
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】)。
[解析]可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。
据此,只有上市公司股东有权发行可交换公司债券。
第2题在可交换公司债券发行前,(签订担保合同。
A证券登记结算机构B公司债券受托管理人C债券持有人D证券交易所
【正确答案】:
B
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】)应当与上市公司股东就预备用于交换的股票
[解析]根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第七条规定,在可交换公司债券发行前,公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同,按照证券登记结算机构的业务规则设定担保,办理相关登记手续,将其专户存放,并取得担保权利证明文件。
第3题关于可交换公司债券的赎回与回售,下列叙述不正确的是(A.可交换公司债券一旦发售,股东就不得再行赎回B.上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券C.募集说明书可以约定回售条款D.债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东
【正确答案】:
A
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】)。
[解析]A项,募集说明书可以约定回售条款,规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。
第4题上市公司股东申请发行可交换公司债券的,应当向(A上市公司B中国证监会C证券交易所D证券业协会
【正确答案】:
B
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】)申请。
[解析]持有上市公司股份的股东,经保荐人保荐,可以向中国证监会申请发行可交换公司债券。
第5题若某上市公司股票是预备交换股票,则该上市公司最近一期末的净资产应不低于人民币()元。
A5000万B1亿
C10亿D15亿
【正确答案】:
D
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】
[解析]根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第三条第五项的规定,预备用于交换的上市公司股票应具备的条件之一是该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元,或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
第6题上市公司股东申请发行可交换公司债券的,公司最近1期末的净资产不得少于人民币()亿元。
A1B3C5D10
【正确答案】:
B
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】
[解析]上市公司股东申请发行可交换公司债券,公司最近1期末的净资产额需满足不少于人民币3亿元的条件。
第7题公司债券交换为每股股份的价格,应当不低于公告募集说明书日前(易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
A5B10C20D30
【正确答案】:
C)个交
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】
[解析]根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第五条的规定,公司债券交换为每股股份的价格,应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
二、多选题(本大题7小题.每题1.0分,共7.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案,并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
)第1题关于股票交换的价格,下列说法正确的有()。
A公司债券交换为每股股份的价格,应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价B公司债券交换为每股股份的价格,一旦确定后不得进行调整C若交换价格调整导致预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的,公司必须事先补充提供预备用于交换的股票D公司补充提供预备用于交换的股票的,应当就该等股票设定担保,办理相关登记手续
【正确答案】:
A,C,D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]B项,公司债券交换为每股股份的价格,交换过程中可以进行调整,募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则。
第2题下列不得作为预备用于交换的上市公司股票的有(A被查封的股票B被扣押的股票C权利归属不明的股票D被用于抵押的股票
【正确答案】:
A,B,C,D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]预备用于交换的上市公司股票应具备的条件之一:
用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前,不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形,也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形。
第3题关于可交换公司债券的期限,下列说法错误的有()。
A可交换公司债券期限超过5年的,应当经过相关部门批准B可交换公司债券期限不得低于1年C可交换公司债券钓具体期限由发行人和债券受托管理人根据市场情况协商确定D可交换公司债券的期限为1~6年
【正确答案】:
A,C
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]A项,可交换公司债券为有期限债券,其期限最短为1年,最长为6年,不存在期限超过5年应当经过相关部门批准的说法;C项,可交换公司债券的具体期限是法定的。
第4题下列可以作为发行可交换债券的担保物的有(A预备用于交换的股票B资本公积金转增股本C分红D送股
【正确答案】:
A,B,C,D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】)。
[解析]预备用于交换的股票及其孳息(包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等),是本次发行可交换公司债券的担保物,用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。
第5题预备用于交换的上市公司股票应具备的条件有()。
A该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元,或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于20%B用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份,且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺C用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前,不存在权属争议D用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前,不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形
【正确答案】:
B,C,D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]A项,预备用于交换的上市公司股票应具备的条件是该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元,或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
第6题申请发行可交换公司债券应当满足的条件有()。
A申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的所有公司B公司组织机构健全,运行良好,内部控制制度不存在重大缺陷C公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元D公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
【正确答案】:
B,C,D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]A项,可交换公司债券的申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。
第7题下列各项能够申请发行可交换公司债券的有(A所有有限责任公司B所有股份有限公司C上市的有限责任公司)。
D上市的股份有限公司
【正确答案】:
C,D
【本题分数】:
1.0分
【答案解析】
[解析]可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。
根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第二条规定,申请发行可交换公司债券的申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。
三、判断题(本大题6小题.每题0.5分,共3.0分。
请对下列各题做出判断,“√”表示正确,“X”表示不正确。
在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。
)第1题可交换公司债券一旦发售,股东就不得再行赎回。
(
【正确答案】:
X
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】)
[解析]可交换公司债券的募集说明书可以约定赎回条款,规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券。
第2题债券持有人购买可交换债券后,可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。
()
【正确答案】:
√
【本题分数】:
0.5分第3题可交换公司债券自发行结束之日起6个月后,方可交换为预备交换的股票,债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。
()
【正确答案】:
X
【本题分数】:
0.5分
【答案解析】
[解析]可交换公司债券自发行结束之日起12个月后,方可交换为预备交换的股票,债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。
第4题可交换公司债券是否交换为预备交换的股票由债券持有人行使选择权。
(
【正确答案】:
√)
【本题分数】:
0.5分第5题发行可交换公司债券的,发行人应当将预备用于交换的股票及其孳息作为担保物,用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。
()
【正确答案】:
√
【本题分数】:
0.5分第6题申请发行可交换公司债券,应当按要求编制申请文件,按照《证券法》的规定持续公开信息。
()
【正确答案】:
√
【本题分数】:
0.5分
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