自考金融理论与实务历年真题+答案汇总.docx
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自考金融理论与实务历年真题+答案汇总
全国2009年4月
一、单项选择题(本大题共20小题,每小题1分,共20分)
1.为商品定价时货币发挥(C)
A.价值尺度职能B.流通手段职能C.支付手段职能D.贮藏手段职能
2.货币形态演变的历程是(B)
A.金属货币→实物货币→信用货币→电子货币B.实物货币→金属货币→信用货币→电子货币
C.实物货币→信用货币→金属货币→电子货币D.金属货币→信用货币→实物货币→电子货币
3.商业信用最典型的做法是(D)
A.银行贷款B.发行股票C.商品赊销D.政府拨款
4.如果名义利率为3%,通货膨胀率为5%,则实际利率为(C)
A.13%B.8%C.2%D.-2%
5.下列利率中可以承担基准利率作用的是(B)
A.企业债券利率B.银行长期贷款利率C.政策性银行贷款利率D.同业拆借利率
6.不以盈利为目的的金融机构是(D)
A.商业银行B.投资银行C.中央银行D.保险公司
7.英格兰银行成立于(B)
A.1656年B.1694年C.1844年D.1913年
8.中国农业发展银行是一家(B)
A.商业银行B.投资银行C.中央银行D.政策性很行
9.提出“银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力”的经营管理理论是(C)
A.商业贷款理论B.资产转移理论C.预期收入理论D.负债管理理论
10.1988年的《巴塞尔协议》规定商业银行核心资本不能低于风险资产的(A)
A.4%B.5%C.8%D.12%
11.我国商业银行储蓄存款的基本原则是(C)
A.存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密B.存款自愿、取款自由、存款有息
C.存款自由、取款自由、为储户保密D.存款自由、取款自愿
12.信托机构为委托人代为管理货币资金表现为信托的(D)
A.财务管理职能B.资金融通职能C.信用服务职能D.信用创造职能
13.下列财产中可作为不动产信托标的物的是(C)
A.交通工具B.设备C.土地D.原材料
14.受保险人的委托代其开展保险业务的人是(D)
A.受益人B.被保险人C.保险代理人D.保险经纪人
15.关于期货合约表述正确的是(C)
A.可以用来套期保值,但不能用来投机B.可以用来投机,但不能用来套期保值
C.既可用来套期保值,又可用来投机D.既不能用来套期保值,又不能用来投机
16.对期权合约的购买者来说(B)
A.买进期权的风险有限,卖出期权的风险无限大B.买进期权的风险无限大,卖出期权的风险有限
C.买进期权和卖出期权的风险都无限大D.买进期权和卖出期权的风险都有限
17.以一定单位的外国货币为基准来计算应收或应付多少本国货币的标价方法是(A)
A.直接标价法B.间接标价法C.美元标价法D.中间标价法
18.基础货币属于(A)
A.商业银行的负债项目B.中央银行的负债项目C.投资银行的负债项目D.政策性银行的负债项目
19.我国制定货币政策的银行是(B)
A.中国银行B.中国建设银行C.中国工商银行D.中国人民银行
20.当前我国货币政策的最终目标是(B)
A.经济增长、充分就业、国际收支平衡、物价稳定B.保持货币币值的稳定,并以此促进经济增长
C.经济增长D.物价稳定
二、多项选择题(本大题共10小题,每小题2分,共20分)
21.目前主要的国际储备货币有(ABDE)
A.美元B.人民币C.日元D.欧元E.泰铢
22.下列关于银行信用的表述正确的有(BCDE)
A.突破了商业信用规模上的局限性B.突破了商业信用方向上的局限性C.是我国最主要的信用形式
D.与商业信用相互支持、相互促进E.最主要采用“挂账信用”的形式
23.商业银行的职能有(DE)
A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D.金融服务功能E.财富贮藏职能
24.中央银行制度的类型有(CDE)
A.单一型B.复合型C.分散型D.准中央银行型E.跨国型
25.下列属于商业银行资产业务的有(BCD)
A.现金资产B.贷款C.证券投资D.汇兑E.向中央银行再贷款
26.资金信托的种类有(ABCD)
A.融资性资金信托B.投资性资金信托C.基金性资金信托D.房产性资金信托E.地产性资金信托
27.货币市场包括(ACDE)
A.国库券市场B.商业票据市场C.大额可转让存单市场D.同业拆借市场E.回购市场
28.投资基金的特点有(BC)
A.无风险B.多元化投资C.专家理财D.流动性强E.不可转让
29.影响商业银行存款派生能力的因素主要有(ABD)
A.货币流通速度B.法定存款准备金率C.超额存款准备金率D.提现率E.存贷款比率
30.治理通货膨胀一般可采取的货币政策措施有(CD)
A.提高法定存款准备金率B.增加再贷款C.在公开市场上买进有价证券D.在公开市场上卖出有价证券E.提高存贷款利率
三、计算题(本大题共2小题,每小题5分,共10分)
31.某企业以每股8元的价格购进甲公司股票10万股,一年后以每股9元的价格卖出,期间享受了一次每10股派1.5元的分红,在不考虑税收和交易成本的情况下,试计算该企业此笔投资的年收益率。
存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=500×
=2500(万元)
派生存款总额=存款总额-原始存款额=2500-500=2000(万元)
32.设一定时期内待销售的商品价格总额为100亿元,流通中的货币量为10亿元,试计算同期的货币流通速度。
若货币流通速度变为5,请计算流通中每单位货币的实际购买力。
(1)M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款=13894+32356+2349+5759=54358(亿元)
(2)M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款=54358+5682+4646+63243+6610
=134539(亿元)
四、简答题(本大题共6小题,每小题6分,共36分)
33.简述民间信用的特点及其在我国的发展方向。
(1)信用货币的概念;
(2)从人民币产生的信用关系来说,人民币是人民银行的负债,人民币持有人是债权人;
(3)从人民币发行的程序看,人民币是通过信用程序发行出去的,或是直接由发放货款投放的,
或是由客户从银行提取现钞而投放的。
人民币的发行或回笼,相应要引起银行存款和贷款的变化。
34.简述可保利益原则确定的根据和意义。
利息率和收益率是两个既相互联系,又相互区别的概念;
(1)对于存款来说,由于到期偿还金额与最初投资资本金是一样的,因此利率与收益率是一样的;
(2)但是对于大多数债权凭证来说,由于二级市场价格是波动的,债券参与二级市场交易的话,实现的价值就是不确定的,从而使实现的收益率或高于或低于票面利率;
(3)反映投资者实际获利水平的收益率,可被定义为有效利率,在正常生活中常常被直接称为利率。
35.简述订单驱动与报价驱动两种场内交易系统的特点。
(1)是统一发行银行券的需要;
(2)是建立全国统一的清算机构的需要;
(3)是建立商业银行资金后盾的需要;(4)是进行金融监督的需要。
36.简述股票投资决策的基本方法。
(1)媒介资金融通,对社会资源进行再分配;
(2)支持规模经济;(3)价格发现;(4)调节宏观和微观经济。
37.简述采用消费物价指数度量通货膨胀的优缺点。
(1)通货膨胀使流通领域原来的平衡被打破,使正常的流通受阻;通货膨胀引起的物价上涨是不均衡的,商品会向价格上涨更快的地方流动,打破企业之间原有的购销渠道,破坏了商品的正常流向;
(2)通货膨胀在流通领域制造或加剧供给与需求之间的矛盾,加深通货膨胀的程度。
38.简述货币政策传导的一般过程。
(1)可控性不同:
一般情况下,财政政策的可控性较强,货币政策的可控性较弱;
(2)透明度不同:
财政政策的透明度高,货币政策的透明度稍弱;
(3)时滞性不同:
财政政策的认识时滞短而决策时滞长,货币政策的认识时滞长而决策时滞短。
(4)功能效应不同:
实施扩张性政策时,财政政策的功能见效快,货币政策功能受制约较多;而当实施紧缩性政策时,货币政策的功能可以被灵活运用,财政政策的功能发挥则阻力较大。
五、论述题(本题14分)
39.试结合汇率的作用理论分析人民币升值对我国进出口贸易的影响。
目前各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的“三性”(安全性、流动性和盈利性)原则。
我国也在《中华人民共和国商业银行法》中明确规定了“安全性、流动性、效益性”的经营原则。
(1)安全性。
安全性是指商业银行应努力避免多种不确定因素对它的影响,保证商业银行的稳健经营和发展。
①商业银行自有资本较少,经受不起较大损失。
②商业银行经营条件的特殊性,特别需要强调安全性。
③商业银行在经营过程中会面临多种风险,因此保证安全性经营就必须控制风险。
④联系实际。
(2)流动性。
流动性是指商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力,包括资产和负债的流动性。
①资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力,它既指速动资产,又指在速动资产不足时其它资产在不发生损失的情况下转变为速动资产的能力。
②商业银行是典型的负债经营,资金来源的主体部分是客户的存款和借入款。
客户可以随时提取存款,资金来源的流动性决定了资产必须保持流动性,资金运用的不确定性也需要资产保持流动性。
③保持资产的流动性,必须分层次搭配资产,形成多层次的流动性储备,以满足资产流动性的要求。
④联系实际。
(3)盈利性。
①银行也是企业,追逐利润是其出发点和归宿,是关系商业银行生存与发展的关键。
②盈利水平提高,可增加投资者收益,增加国家税收,增强银行自身实力。
③联系实际。
全国2009年7月
一、单项选择题(本大题共20小题,每小题1分,共20分)
1.货币在商品交换中起媒介作用时执行(B)
A.价值尺度职能B.流通手段职能C.贮藏手段职能D.支付手段职能
2.马克思认为货币是(A)
A.价值尺度与流通手段的统一B.流通手段与支付手段的统一
C.价值尺度与支付手段的统一D.流通手段与贮藏手段的统一
3.我国企业投融资体制从财政主导型转为金融主导型的年份是(C)
A.1978年B.1979年C.1983年D.1994年
4.一般来说,当物价水平上升时,名义利率将(A)
A.上升B.下降C.不变D.不确定
5.在一国利率体系中起决定性作用的是(C)
A.名义利率B.市场利率C.基准利率D.优惠利率
6.专门对工商业办理投资和长期信贷业务的银行是(A)
A.商业银行B.中央银行C.投资银行D.储蓄银行
7.中国人民银行成立于(A)
A.1948年12月1日B.1949年12月1日C.1953年12月1日D.1984年1月1日
8.主张商业银行的资产业务应主要集中于短期自偿性贷款的经营管理理论是(A)
A.商业贷款理论B.资产转移理论C.预期收入理论D.负债管理理论
9.国际上通行的一种评价借款人信誉状况的原则是(C)
A.“3C”原则B.“4C”原则C.“5C”原则D.“6C”原则
10.客户以现款交付银行,由银行把款项支付给异地受款人的业务被称为(C)
A.结算业务B.支付业务C.汇兑业务D.信托业务
11.受托人在管理和处理信托财产时不得侵犯信托财产的(B)
A.公益性B.独立性C.真实性D.共有性
12.中央银行参与金融市场交易活动的主要目的是(C)
A.为国有资产保值增值B.防止市场操纵C.运用经济手段进行宏观调控D.让利于民
13.狭义的金融市场是指(C)
A.商品市场B.货币市场C.证券市场D.衍生产品市场
14.如果预期标的物价格上升,投资者可以选择(A)
A.购买买进期权B.购买卖出期权C.售出买进期权D.售出标的物
15.还本付息以国家财政做担保的债券是(B)
A.金融债券B.国家债券C.地方政府债券D.公司债券
16.我国人民币汇率采用的标价方法是(A)
A.直接标价法B.间接标价法C.美元标价法D.中间标价法
17.对外投资收入记入国际收支平衡表中的(B)
A.经常账户B.资本与金融账户C.储备资产账户D.净误差与遗漏
18.我国的企业定期存款处于(C)
A.M0层次B.M1层次C.M2层次D.M3层次
19.基础货币不包含(D)
A.流通于银行体系之外的现金B.商业银行在中央银行的存款准备金
C.商业银行的库存现金D.商业银行吸收的企业活期存款
20.通货膨胀现象反映(A)
A.社会总需求大于社会总供给B.社会总供给大于社会总需求C.货币供给量不足D.货币购买力上升
二、多项选择题(本大题共10小题,每小题2分,共20分)
21.消费信贷的积极作用体现在(BCD)
A.是国家解决财政困难的较好途径B.有助于商业银行调整信贷结构、分散风险C.提高居民生活质量
D.引导企业加快技术改造和新产品生产E.筹集大量资金,改善投资环境
22.下列关于商业信用的表述正确的有(BCD)
A.信用规模无限制B.商品赊销是其典型做法C.具有方便、简单、快速的特点D.与银行信用是一种相互支持、相互促进的关系E.“口头信用”是其规范形式
23.1994年设立的政策性银行是(CDE)
A.中国人民银行B.中国工商银行C.国家开发银行D.中国进出口银行E.中国农业发展银行
24.商业银行进行证券投资的目的是(AB)
A.获取收益B.分散风险C.增强流动性D.增加资本金E.扩大声誉
25.保险补偿的内容包括(ABC)
A.危险转移B.损失分散C.实施补偿D.返还保费E.再保险
26.采用优先股筹资的有利方面主要有(ABDE)
A.无到期日B.不会分散股东控制权C.资金成本比债券低D.资金成本比普通股低E.可增强公司资金实力
27.期货合约的特点有(ACDE)
A.每份合约都有买卖双方当事人B.每份合约都要持有到期并进行实物交割
C.期货合约需要设立保证金账户D.期货合约账户是每天交割的E.期货合约都是标准化的
28.下列关于国际收支平衡表的表述正确的有(ACD)
A.平衡表上的数据是“流量”而非“存量”B.平衡表上的数据是“存量”而非“流量”
C.按复式薄记原理编制D.收入项目记在贷方,支出项目记在借方E.收入项目记在借方,支出项目记在贷方
29.下列属于国际收支平衡表经常账户的有(ABCD)
A.进出口贸易B.金融服务C.通信服务D.职工报酬E.证券投资
30.通货紧缩的主要衡量标志有(ABD)
A.物价水平的持续下降B.货币供给增长率的负增长C.货币流通速度加快D.货币流通速度减慢E.市场繁荣
三、计算题(本大题共2小题,每小题5分,共10分)
31.北京某企业准备向银行借款5000万元,期限为2年。
如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7%,单利计息;渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7%,按年复利计息,那么,该企业向哪家银行借款的利息成本较低?
32.假设存款准备金率为15%,货币乘数为5,试计算现金提取率。
如果存款准备金率下降到10%,现金提取率不变,那么新的货币乘数是多少?
四、简答题(本大题共6小题,每小题6分,共36分)
33.简述不兑现信用货币制度下国际货币的特点。
一是流通中的货币都是信用货币,只要由现金和银行存款组成。
二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的。
三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理调控。
34.简述中央银行作为银行的银行的具体表现。
中央银行是“银行的银行”。
中央银行只与商业银行和其他金融机构发生业务往来,不与工商企业和个人发生直接的信用关系。
35.简述信托的职能。
(一)财产管理职能
(二)融通资金职能(三)协调经济关系职能(四)社会投资职能。
(五)为社会公益事业服务的职能。
36.简述最大诚信原则对被保险人的要求。
1.告知,要注意告知义务的时效2.保证,被保险人遵守的保证事项,或者说是被保险人对保险人的所尽义务的承诺。
37.简述货币市场在金融市场中的作用。
38.简述成本推动型通货膨胀的含义及其成因。
成本推动通货膨胀又称成本通货膨胀或供给通货膨胀,是指在没有超额需求的情况下由于供给方面成本的提高所引起的一般价格水平持续和显著的上涨。
来自供给方面的冲击主要是受国际市场供给价格和数量的变化,农业的丰欠以及劳动生产率变化而造成的“工资推动”或“利润推动”。
五、论述题(本题14分)
39.结合法定存款准备金政策的作用原理分析我国近三年的货币政策操作。
货币政策指政府、中央银行和其他有关部门所有有关货币方面的规定和采取的影响金融变量的一切措施。
法定存款准备金是指法律规定金融机构必须存在中央银行里的,这部分资金叫做法定存款准备金,法定存款准备金政策就是货币政策的一种,是靠货币的供给来对经济进行调控的行为。
当中央银行提高法定准备金率时,商业银行可提供放款及创造信用的能力就下降。
因为准备金率提高,货币乘数就变小,从而降低了整个商业银行体系创造信用、扩大信用规模的能力,其结果是社会的银根偏紧,货币供应量减少,利息率提高,投资及社会支出都相应缩减。
反之,亦然。
而提高法定存款准备金率,一方面可以直接冻结银行一定数量的流动性;另一方面具有乘数效应,产生多倍收缩货币的作用。
而调整法定存款准备金率对于中央银行来说是成本低且迅速的调整经济的货币手段。
2006年以来,中国经济快速增长,但经济运行中的矛盾也进一步凸显,投资增长过快的势头不减。
而投资增长过快的主要原因之一就是货币信贷增长过快。
提高存款准备金率可以相应地减缓货币信贷增长,保持国民经济健康、协调发展。
全国2010年4月高等教育自学考试金融理论与实务试题与答案
1、单项选择题(本大题共20小题,每小题1分,共20分)
1.银行券属于(D)
A.实物货币B.商品货币C.金属货币D.信用货币
2.货币的两个最基本的职能是(A)
A.价值尺度与流通手段B.价值尺度与支付手段C.流通手段与支付手段D.价值尺度与价值贮藏
3.提出“货币是固定地充当一般等价物的特殊商品”的经济学家是(B)
A.凯恩斯B.马克思C.费雪D.马歇尔
4.企业之间相互提供的与商品交易直接相联系的信用形式是(A)
A.商业信用B.消费信用C.银行信用D.民间信用
5.目前我国商业银行的储蓄存款利率属于(C)
A.市场利率B.公定利率C.官定利率D.实际利率
6.肩负“最后贷款者”职责的金融机构是(B)
A.商业银行B.中央银行C.投资银行D.政策性银行
7.目前我国的中央银行制度类型属于(A)
A.单一型B.复合型C.准中央银行型D.跨国型
8.“大一统”的金融机构体系下,我国存在的唯一的一家银行是(B)
A.中国工商银行B.中国人民银行C.中国银行D.中国建设银行
9.可充当商业银行附属资本的长期债券的期限通常要求在(D)A.2年以上
B.3年以上C.4年以上D.5年以上
10.属于投资性资金信托的是(C)
A.信托贷款B.委托贷款C.信托投资D.信托存款
11.下列不属于保险合同当事人的是(D)
A.保险人B.投保人C.被保险人D.受益人
12.关于综合类证券公司业务范围的表述正确的是(C)
A.只允许办理经纪业务B.只允许办理自营业务
C.可同时办理经纪业务和自营业务D.不可同时办理经纪业务和自营业务
13.对目前我国证券发行管理方式的表述正确的是(C)
A.股票和债券发行皆为注册制B.股票和债券发行皆为核准制
C.股票和债券发行皆为审批制D.股票发行为核准制,债券发行为审批制
14.以公募方式发行债券时事先不确定债券发行总额的方式为(B)
A.募集发行B.出售发行C.竞标发行D.拍卖发行
15.一直对汇率采取间接标价法的国家是(B)
A.美国B.英国C.日本D.中国
16.目前我国定期存款属于的货币层次是(C)
A.M0B.M1C.M2D.不确定
17.目前我国划分货币供给层次的依据是(B)
A.收益性B.流动性C.安全性D.风险性
18.马克思认为货币需要量与待销售商品价格总额的关系是(A)
A.成正比B.成反比C.不相关D.不确定
19.货币流通速度是指同一单位货币在一定时期媒介商品交易的(D)
A.数量B.重量C.批量D.次数
20.货币供给量与基础货币间的倍数关系被称为(C)
A.法定存款准备金率B.流动性比率C.货币乘数D.基准利率
2、多项选择题(本大题共10小题,每小题2分,共20分)
21.商业银行在经营过程中面临的风险主要有(ABCDE)
A.国家风险B.信用风险C.利率风险D.汇率风险E.流动性风险
22.信托关系的当事人包括(CDE)
A.债权人B.债务人C.委托人D.受托人E.受益人
23.按保险标的的不同可将保险分为(ACDE)
A.财产保险B.营利保险C.人身保险D.责任保险E.信用保证保险
24.保险中介人一般包括(BCDE)
A.保险合作社B.保险公估人C.保险代理人D.保险经纪人E.保险公证人
25.下列属于不可保财产的有(ABCE)
A.土地B.电脑资料C.危险建筑D.稀有金属E.枪支弹药
26.在投资者对收益和风险的权衡中,一般的组合形态有(BC)
A.低收益、高风险B.低收益、低风险C.高收益、高风险D.高收益、低风险E.高收益、无风险
27.下列属于货币市场工具的是(ABE)
A.国库券B.商业票据C.债券D.股票E.大额可转让定期存单
28.投资基金具有的特点是(ACE)
A.多元化投资B.无风险C.专家理财D.保本E.流动性强
29.按发行主体的不同可将债券分为(ABCDE)
A.国家债券B.地方政府债券C.金融债券D.企业债券E.国际债券
30.下列表述正确的有(BCE)
A.直接标价法下,汇率数值变大意味着本币升值B.直接标价法下,汇率数值变大意味着本币贬值
C.间接标价法下,汇率数值变大意味着本币升值D.间接标价法下,汇率数值变大意味着本币贬值
E.美元标价法下,汇率数值变大意味着美元升值
3、计算题(本大题共2小题,每小题5分,共10分)
31.2006年某国家一年期定期存款的利率水平为3.5%,当年该国的消费物价指数为102.8(上年=100),试计算该国存款者的实际收益率。
答案:
(1)物价上涨率=102.8%-100%=2.8%
(2)实际收益率=利率水平-物价上涨率=3.5%-2.8%=0.7%
32.设银行专项呆账准备金的计提比例为:
损失类贷款100%,可疑类贷款50%,次级类贷款20%,关注类贷款5%。
某银行有一笔500万元的贷款被核实为可疑类贷款,一笔1000万元的贷款被核实为次级类贷款。
请计算该银行需要计提的专项呆账准备金总额。
答案:
(1)可疑类贷款需计提的专项呆账准备金:
500×50%=250(万元)
(2)次级类贷款
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