个人所得税代扣代缴用户手册.docx
- 文档编号:11165091
- 上传时间:2023-05-29
- 格式:DOCX
- 页数:68
- 大小:1.15MB
个人所得税代扣代缴用户手册.docx
《个人所得税代扣代缴用户手册.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《个人所得税代扣代缴用户手册.docx(68页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
个人所得税代扣代缴用户手册
概述
个人所得税代扣代缴系统既为扣缴义务人提供了方便快捷的报税工具,也为税务机关提供了全面准确的基础数据资料。
本系统主要包括:
基础信息录入、填写报表、生成申报数据、申报及反馈、查询统计等功能。
业务流程图如下:
系统安装
在开始安装之前,请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。
一切就绪后,就可以通过安装文件方便地安装本系统。
初次使用时,需要对系统的一些固定参数进行设置。
1.1运行环境
安装《个人所得税代扣代缴系统》之前,必须准备好软件与硬件环境,本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境,请仔细阅读。
软件配置
操作系统:
Windows98第二版及以上/Windows2000/WindowsXp
浏览器:
InternetExplorer5.5及以上
系统日期:
必须设置成当天日期
日期格式:
YYYY-MM-DD(Windows2000系统中:
在“开始菜单>>设置>>控制面板>>区域选项>>日期标签页”中设置;WindowsXP系统中:
在“开始菜单>>控制面板>>区域和语言选项>>区域选项>>自定义>>日期>>短日期格式”中设置)
硬件配置
硬件配置与纳税人的人数有关,具体配置请参考下表。
纳税人人数
推荐配置
数据库类型
0~1万
CPU:
P4
内存:
512M
硬盘:
40G
可使用Access数据库
1万~2万
CPU:
P4
内存:
1G
硬盘:
40G
可使用Access数据库
2万~5万
CPU:
P4
内存:
2G
硬盘:
80G
Sqlserver或oralce数据库,可和应用程序合并一台机器。
5万~10万
CPU:
奔腾双核
内存:
2G
硬盘:
160G
Sqlserver或oralce数据库,建议数据库服务器独立。
10万~20万
CPU:
酷睿
内存:
3G
硬盘:
160G
Sqlserver或oralce数据库,建议数据库服务器独立。
20万~50万
CPU:
四核
内存:
4G
硬盘:
320G
Sqlserver或oralce数据库,建议数据库服务器独立。
网络配置
直接连接互联网(拨号、DDN、宽带等)
通过局域网连接互联网
注意:
网络配置不是必须的,在没有网络的情况下无需配置。
1.2系统安装
系统安装有两种方式:
一种从光盘安装;另一种是从网站上下载安装包安装。
方法一:
从安装光盘安装
1.启动计算机。
2.将《个人所得税代扣代缴系统》安装盘放入光驱后自动运行该光盘中的安装文件。
也可以通过“我的电脑>>光驱(安装盘所在驱动器)”手工打开光盘,运行安装文件。
方法二:
从网站上下载安装包后安装
1.启动计算机。
2.从网站上下载安装包。
请与主管税务机关联系获取下载本软件的网址。
3.运行安装文件。
1.3系统升级
个人所得税代扣代缴系统从V1.1升级到V1.2版本,安装和配置需要注意以下三点:
3.安装V1.2版本前,不需要卸载原有的V1.1版本,只需做好数据备份工作。
数据备份方法请参见第11章第6节。
4.V1.2版本安装过程中会自动进行数据转移。
注意:
请在V1.1版中完成申报并获取反馈信息后再运行V1.2版安装文件。
1)选择是否迁移原系统数据。
需要迁移数据,单击[我要迁移];不需要迁移,单击[我不需要迁移]。
图1.1
2)选择原系统安装目录下的数据文件。
单击[浏览],选择数据文件。
图1.2
3)原系统处理方式,有备份原系统数据和自动卸载两种。
如果选择“备份原系统数据”,那么可以单击[浏览]设置存放目录。
图1.3
4)显示数据迁移进度。
图1.4
5)完成数据迁移。
由于V1.2和V1.1版本在信息上有所差异,所以完成数据迁移,系统会提示您按我们提供的文件重新注册,如图1.5。
注册方法请参见下章第2节“注册”和第3节“初始化”。
图1.5
系统初始化
本章主要介绍系统登录,以及初次使用时怎样通过向导完成初始参数的设置。
2.1系统登录
业务说明
初次登录以系统内置的用户登录。
操作步骤
1.安装完毕后,桌面上自动建立本系统的快捷方式,双击该图标启动系统。
2.以系统内置的用户登录本系统。
(用户代码:
admin;初始密码:
123456)
图2.1
3.在上图所示的登录窗口中单击[登录]。
2.2初始化
业务说明
通过向导完成扣缴义务人注册及系统的初始化。
操作步骤
本系统提供网络注册、电话注册、不注册三种方式,不同的注册方式在操作步骤上有所不同,下面对各种注册方式分别进行介绍。
⏹网络注册
1.注册方式:
如果选择通过网络进行注册,那么首先需进行服务器设置和代理设置,设置后单击[下一步]。
(注:
只有通过代理上网时需进行代理设置。
)
图2.2
1)服务器地址和端口:
服务器为系统注册时连接的服务器。
2)测试连接:
单击[测试连接]可以测试设置的地址和端口信息是否正确。
2.单位信息:
录入单位基本信息,单击[下一步]。
图2.3
3.获取税务局信息:
主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。
如图2.4所示有网络下载和介质导入两种方式,介质导入方式请选择导入文件。
图2.4
4.完成。
单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。
图2.5
⏹电话注册
1.注册方式:
如果选择电话注册,设置后单击[下一步]。
图2.6
2.单位信息:
录入单位基本信息,输入注册序列号,单击[下一步]。
图2.7
3.获取税务局信息:
主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。
如图2.8所示有网络下载和介质导入两种方式,介质导入方式请选择导入文件。
图2.8
4.完成。
单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。
图2.9
⏹不注册
1.注册方式:
如果选择不注册,设置后单击[下一步]。
图2.10
2.单位信息:
录入单位基本信息,单击[下一步]。
图2.11
3.获取税务局信息:
主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。
如图2.12所示有网络下载和介质导入两种方式,介质导入方式请选择导入文件。
图2.12
4.完成。
单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。
图2.13
注意:
您可以在之后的使用过程中通过“系统管理>>单位信息”和“个人所得税代扣代缴>>参数设置>>税务局信息获取”功能对这些参数再进行设置。
2.3首页
业务说明
在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写,也可以根据需要进行修正或自查申报。
操作步骤
1.主界面的右上角列出了申报的整个流程图,根据流程图可以方便地进行一步步操作。
图2.14
2.主界面的左上角列出了当前正在填写的申报情况,选择申报记录后单击[纳税人信息]或[填写报表]可以填写纳税人信息和各报表。
3.主界面下方显示往月申报情况,可以根据需要进行修正或自查申报。
一旦选择往月申报记录后单击[启动修正]或[启动自查],该条记录同时会在左上角的列表中显示。
如果要自查没有正常申报记录的月份,可以先单击[增加未申报月份]增加一条记录,然后选中该记录单击[启动自查]。
基础信息
基础信息包括扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。
初次使用本系统,在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。
3.1扣缴义务人信息
业务说明
扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。
本功能用于修改扣缴义务人信息。
操作步骤
1.选择“系统管理>>单位信息”。
初次登录时使用设置向导功能后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。
图3.1
2.允许修改电子邮箱和公司股本总额。
3.单击[保存],保存录入的扣缴义务人数据,然后退出本功能窗口。
如果单击[关闭],则系统将不保存任何信息直接退出本功能窗口。
3.2纳税人信息
业务说明
纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。
操作步骤
1.选择“纳税人信息”,或单击主界面上[纳税人信息],如图3.2所示显示所有纳税人信息。
图3.2
2.单击[增加],在图3.3所示窗口中输入纳税人信息。
图3.3
3.在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外,还可以从外部导入纳税人信息,导入方式有两种。
第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息,然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。
第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息,然后将Excel文件导入到本系统中。
外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。
方法一:
从第三方软件获取纳税人信息
1.从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息,本系统可以导入Txt或Excel格式。
2.导入文件到本系统中。
1)第一步:
单击[导入],选择导入文件。
2)第二步:
将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。
图3.4
3)第三步:
单击[导入]完成从外部文件的导入。
方法二:
根据Excel模板准备导入数据
1.在本系统的主界面中点击“帮助”。
图3.5
2.打开帮助后,选择“附录二/Excel模板文件下载”,点击右侧的“纳税人信息”获取Excel模板。
3.打开Excel文件,逐行填写相应的信息。
⏹中国籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、职业、职务、户籍所在地。
如果是非雇员还要填工作单位,如果是股东/投资者还要填个人股本额。
⏹外籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文姓名。
如果是非雇员还要填工作单位,如果是股东/投资者还要填个人股本额。
4.准备好Excel数据后,使用本系统的导入功能导入文件。
注意:
扣缴义务人可多次导入纳税人信息,导入时对当前已存在的信息系统不进行处理,但会给出提示信息,对当前不存在的信息则会继续导入。
填写报表
本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。
在报表填写中,像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的,在本章第1节中有详尽的介绍,所以在阅读本章时请仔细阅读该节。
对于正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、无住所个人取得数月奖金收入、内退一次性补偿收入、提前退休一次性补贴收入、特殊行业全年工资薪金收入、解除合同一次性补偿收入、股票期权行权收入、企业年金共计10张明细收入表,无论是正常申报、修正申报、还是自查申报,2011年9月1日之后取得的工资薪金所得执行3500元的新费用扣除标准。
2011年9月1日之后所取得的收入,采用7级累进税率表进行计税,同时如果是中国人,则对应的费用扣除标准为3500元,外籍人及特殊行业为4800元;2011年9月1日之前所取得的收入,则采用原9级累进税率表进行计税,同时如果是中国人,则对应的费用扣除标准为2000元,外籍人及特殊行业为4800元。
4.1基本操作介绍
业务说明
基本操作主要包括:
导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。
操作步骤
1.导入:
本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能,导入有两种方式,第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出报表信息,然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。
第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息,然后将Excel文件导入到本系统中。
⏹方法一:
从第三方软件获取报表信息
以导入正常工资薪金收入为例,主要有以下几个步骤:
1从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出,可以导出为Txt格式或Excel格式。
2在本系统中导入正常工资薪金数据,单击工具栏中的“导入”按钮,然后在如下图4.1所示窗口中,选中“从外部数据导入生成”选项,然后单击[浏览]按钮选择外部文件。
图4.1
3确认无误后单击[确定]。
4将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。
5单击[导入]完成从外部文件完成报表数据的导入。
⏹方法二:
根据Excel模板准备导入数据
1在本系统的主界面中点击“帮助”。
2打开帮助后,选择“Excel模板文件下载”,点击右侧的“正常工资薪金收入”获取Excel模板。
3打开Excel文件,逐行填写相应的信息,您也可以单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表,查看填表说明。
4准备好Excel数据后,使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。
2.修改:
每张报表在填写了以后,如果要修改纳税人收入信息,可以用鼠标双击要修改的记录,在修改窗口中修改。
3.删除:
如果要删除纳税人收入信息,只要在选中该记录后单击[删除]。
4.保存:
每张报表在数据信息录入过程中,每录入完一条数据系统都会自动保存。
5.查找:
系统针对每张报表分别提供了各种查询条件,便于进行查询。
1)在进入每张报表的填写功能时,系统默认是不显示查找条件的,您需要单击[查找]才能显示查找条件。
2)单击[查找],可以按一个单独条件,或是多个组合条件进行查询。
6.打印、导出:
在查找到相应信息后单击[打印]或[导出],可以将当前纳税人收入信息打印或导出。
7.关闭:
单击[关闭]退出报表填写功能。
4.2正常工资薪金收入
业务说明
正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。
本报表每月只能填报一次。
所得月份,指纳税人取得所得实际所属的月份。
操作步骤
1.选择“填写报表>>正常工资薪金收入”,或单击主界面上[填写报表],选择“正常工资薪金收入”。
2.如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据,那么您将看到如图4.2所示的提示信息,询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导,建议您单击[确定]使用该向导。
如果您当月已生成过正常工资薪金数据,那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。
图4.2
3.单击[确定],您可以根据实际情况选择填写方式。
图4.3
注意:
①正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500(于2011年9月1日开始执行),"0"仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时。
②准予扣除的捐赠额,按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。
捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。
只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构,以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。
4.3外籍人员正常工资薪金收入
业务说明
外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。
操作步骤
1.选择“填写报表>>外籍人员正常工资薪金收入”,或直接单击主界面上的[填写报表],选择“外籍人员正常工资薪金收入”。
2.如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据,那么您将看到如图4.4所示的提示信息,询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导,建议您单击[确定]使用该向导。
如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据,那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。
图4.4
3.在上图中单击[确定]后,出现如图4.5所示窗口。
本报表的填写方法共有三种:
一是导入以前月份已生成的数据,然后进行修改;二是从外部数据文件直接导入生成数据;三是先生成零工资记录,然后手工再修改报表数据。
您可以根据实际情况进行选择。
图4.5
注意:
外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式:
外币折合人民币时,如为美元、日元和港币,应当按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币对上述本种货币的基准汇价,折合成人民币计算缴纳税款;如为美元、日元和港币以外的其他货币的,应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的同日纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算,按套算后的汇价作为折合率计算缴纳税款。
4.4全年一次性奖金收入
全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金,一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后,将不再支持再次操作。
本表填写时,要求先录入纳税人当月工资薪金数据。
如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时,可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。
本报表的填写方法共有两种,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
方法一:
进入本功能窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。
方法二:
进入本功能窗口后单击[增加],逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据,录入完成单击[保存]。
4.5无住所个人取得数月奖金收入
无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发[2005]9号文件(文件内容详见附录)规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金,如果该个人当月在我国境内没有纳税义务,或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。
只有在当月境内工作天数小于当月天数时,无住所个人取得的奖金收入适用于此表。
本报表的填写方法共有两种,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
方法一:
外部文件导入数据。
进入本功能窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。
方法二:
逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。
进入本功能窗口后单击[增加],逐项录入收入数据,录入完成后单击[保存]。
4.6特殊行业全年工资薪金收入
特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用,平时按月扣缴税款时不得使用。
适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。
特殊行业全年工资薪金汇算一般使用时间为当年的1-2月份。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际选择。
图4.6
注意:
图4.6所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。
4.7内退一次性补偿收入
本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入。
本表填写时,要求先录入纳税人当月工资薪金数据。
如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时,可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图4.7
注意:
图4.7所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。
4.8提前退休一次性补贴收入
根据国家税务总局公告2011年第6号规定,对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续,按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确,即:
个人提前退休取得补贴收入应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图4.8
注意:
图4.8所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。
4.9解除劳动合同一次性补偿收入
解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。
其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图4.9
注意:
图4.9所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。
4.10股票期权行权收入
股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时,其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价,下同)的差额,是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况选择。
图4.10
注意:
①股票期权一年内多次行权,目前按差额进行申报。
多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必须要填写。
②图4.10所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。
4.11企业年金(企业缴纳部分)
企业年金(企业缴纳部分)表适用于企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险,企业缴费计入个人账户的部分。
根据国家税务总局公告2011年第9号规定,对企业年金计入职工个人账户部分计征个人所得税办法予以进一步明确,即:
企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时,当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个人所得税费用扣除标准的,不征收个人所得税;个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准,但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准的,其超过部分按照《国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》(国税函[2009]694号)第二条规定缴纳个人所得税。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图4.11
注意:
图4.11所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。
4.12非工资薪金收入
非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财产转让所得、经国务院财政部门确定征税的其它所得的纳税人。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图4.12
注意:
图4.12所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文件可以是您自己编辑录入的,也可以是直接从财务软件中导出的,然后再导入本系统。
4.13限售股转让收入
对不同阶段形成的限售股,采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“手工增加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图4.13
注意:
图4.13所示为手工增加时的界面。
如果使用导入方式,那么应先准备好导入文件(如Excel文件),这个导入文
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 个人所得税 代扣代缴 用户手册