财税100道问题.docx
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财税100道问题
财税100道问题
第一部分:
收入类项目政策分析及疑难问题解答
1、开了发票的收入是否就一定属于企业所得税的应税收入?
2、不征税收入与免税收入的区别?
3、什么是财政性资金?
财政性补贴要交税吗?
4、财政性资金如何会计处理?
如何填报申报表?
5、哪些情况属于视同销售?
如何进行调整?
6、商业上的买一赠一如何开票、会计处理才可以不作为视同销售?
7、企业无偿接受的股权、机器设备需不需要交税?
8、政策性搬迁收入的重大变化
9、融资性售后回购业务是否存在规则变更?
吗?
5、补提以前年度应提未提折旧能否税前列支?
6、公司购入使用过的固定资产如何确定其折旧年限?
7、土地是否要记入房屋建筑物原值?
8、提前解约租赁房屋的尚未摊销完毕的装修费如何让处理?
9、哪些资产损失可以自行税前列支?
哪些损失需要税务审批后列支?
10、企业股权投资损失是否还在股权投资所得和转让收益限额内扣除?
11、关联企业之间发生的坏账损失能否税前扣除?
第四部分:
征收管理类项目政策分级及疑难问题解析
1、汇算申报后发现申报错误怎么办?
2、消极收入的核定征收方法
3、国内企业所支付的境外审计费、律师费要预提企业所得税吗?
4、什么情况下向境外支付服务贸易款项需要提交税务证明?
5、支付给境外公司的进出口贸易佣金是否应到税务机关开具税务证明?
第五部分:
详细模块讲解
模块一:
税务稽查形势分析
1、 税务稽查应对与扁鹊看病的相通性?
2、 面对税务稽查,企业的复杂心态分析?
为什么害怕?
为什么不怕?
3、 我国税法的整体改革方向是怎样的?
4、 怎么理解我国税法的改革方向?
5、 税务稽查的总体形势是怎样的?
6、 近几年税务稽查工作的具体情况及趋势?
7、 2016-2017年税务机关的工作重点是什么?
8、 2016-2017年税务稽查的工作重点是什么?
9、 2016-2017年专项税务稽查涉及哪些领域、行业、企业?
10、 企业被要求税务自查,什么样的自查结果算满意的?
模块二:
税务稽查情况概述
11、接到税务稽查通知,你首先想到了什么?
12、企业被稽查的原因有哪些?
13、企业被稽查原因分析及应对策略?
14、税务机关纳税评估常用的分析指标有哪些?
15、税务稽查工作基本流程是怎样的?
16、税务稽查部门内部职能是怎样划分的?
17、税务稽查的理论基本方法有哪些?
18、税务稽查实际工作的常用稽查手段有哪些?
19、如何通过税务稽查的案例来理解稽查手段?
20、税务机关查账必查哪些会计科目?
21、重大案件中税务机关必用哪些稽查手段?
22、针对不同的稽查目的,税务稽查过程中最常用的稽查手段是什么?
23、各种违法行为的税务稽查证据有哪些?
如何搜集和固定?
模块三:
增值税业务常见问题及主要检查方法
24、纳税义务人有哪些常见稽查问题?
25、视同销售业务的稽查?
26、兼营非应税劳务的稽查?
27、混合销售业务的稽查?
28、销售自己使用过的应税固定资产业务的稽查?
29、税率适用的稽查?
30、兼营不同税率的货物或应税劳务企业的稽查?
31、纳税义务发生时间的稽查?
32、账面隐匿销售额的稽查?
33、价外费用的稽查?
34、关联企业转移计税价格的稽查?
35、受托加工业务的稽查?
36、残次品、废品、材料、边角废料等销售业务的稽查?
37、账外经营的稽查?
38、存货购进环节常见问题与稽查?
39、外租员工班车运输费能否抵扣?
40、存货保管使用环节问题与稽查?
41、房屋建筑物在建工程常见问题与稽查?
42、返利和折让业务的稽查?
43、汽车4S店返利模式处理启示是什么?
44、增值税专用发票方面有哪些问题与检查方法?
45、为什么取消废旧物资销售发票?
46、减免税方面常见问题及检查方法?
模块四:
营改增最新政策解读及税收筹划操作实务
模块五:
企业所得税业务常见问题及主要检查方法
47、收入计量常见问题与稽查?
48、隐匿实现的收入问题与稽查?
49、实现收入入账不及时问题与稽查?
50视同销售不计所得税收入问题与稽查?
51、利用虚开发票或人工费等虚增成本费用问题与稽查?
52、资本性支出与费用性支出问题与稽查?
53、基建、福利等部门耗用的料、工、费直接计入生产成本问题与稽查?
54、对外投资的货物,直接计入成本、费用问题与稽查?
55、成本核算、结转常见问题与稽查?
56、工资列支成本费用问题与稽查?
57、不合规票据列支成本费用问题及检查方法有哪些?
58、隐藏比例列支成本费用项目问题与稽查?
59、费用列支缺乏支持性证据问题与稽查?
60、成本费用列支违反真实性、合理性及相关性问题与稽查?
61、虚增固定资产计税基础问题与稽查?
62、固定资产计税价值组成范围问题与稽查?
63、固定资产计提折旧范围问题与稽查?
64、折旧计算方法及分配问题与稽查?
65、无形资产、长期待摊费用问题?
66、非正常损失列支问题与稽查?
67、税收优惠常见问题与稽查?
68、所得额常见问题与稽查?
69、不征税收入问题与稽查?
70、以前年度损益调整问题与稽查?
71、亏损弥补问题及检查方法有哪些?
72、应纳税额问题及检查方法有哪些?
73、应纳税额常见问题及检查方法有哪些?
模块五:
个人所得税业务常见问题及主要检查方法
74、居民纳税人和非居民纳税人义务划分不清的检查?
75、年收入超过12万元的纳税人未办理纳税申报的检查?
76、扣缴义务人未按规定代扣税款的检查?
77、征税范围常见问题及稽查?
78、劳务报酬所得和工资、薪金所得相混淆的检查?
79、工资薪金计税依据常见问题与稽查?
80、免税收入常见问题与稽查?
81、全年一次性奖金计税方法问题与稽查?
82、经济补偿金常见问题与稽查?
模块六:
其他税种业务常见问题及主要检查方法
83、消费税常见问题及检查方法有哪些?
84、房产税常见问题及检查方法有哪些?
85、资源税常见问题及检查方法有哪些?
86、土地使用税常见问题及检查方法有哪些?
87、印花税常见问题及检查方法有哪些?
88、土地增值税常见问题及检查方法有哪些?
模块七:
税务稽查结论分析与稽查应对
89、税务稽查过程中有哪些税务文书?
90、税务稽查中的七大约谈技巧是什么?
91、税收违法行政责任有哪些?
92、税收违法刑事法律责任有哪些?
93、在中国能否“花钱买罪”?
94、增值税专用发票类犯罪的启示?
95、税务稽查过程中的沟通技巧有哪些?
96、如何处理稽查中的“工作餐问题”?
97......由企业报名后提出问题经老师选出10-20经典问题现场分享
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