财务部工作手册.docx
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财务部工作手册
财务部工作手册目录
编号
文件名称
页码
01
手册使用说明
2
02
手册使用管理
2
03
手册修改控制页
3
1
科室工作流程图
4
1.1
会计工作流程
4
1.2
出纳工作流程
4
1.3
票据岗位工作流程
5
1.4
医保收费流程
5
1.5
收费处(入出院处)工作流程
6
1.6
网络管理员工作流程
8
2
科室质量目标
8
3
职责与权限
9
3.1
组织结构图
9
3.2
岗位职责
9
3.2.1
财务负责人职责
9
3.2.2
会计人员职责
9
3.2.3
药品、材料物资会计职责
9
3.2.4
出纳员职责
10
3.2.5
网络管理员职责
10
3.2.6
门诊(住院)收费岗位职责
10
3.3
入职要求
10
3.3.1
财务负责人入职要求
10
3.3.2
从事财务工作的人员入职要求
10
4
科室规章制度
11
4.1
财务科工作制度
11
4.2
门诊(住院)收费管理制度
11
5
工作检查方案
12
6
附录
12
6.1
质量记录清单
12
6.2
法律法规清单
13
01手册使用说明
质量是医院的生存之本,为了提高本科室的质量管理水平,树立良好的医疗形象,本科室参与医院推行IS0900l:
2008质量管理体系的实施工作。
为确保本部门的各项工作满足患者、法律法规和医院自身要求,特编制本手册。
本手册阐明了本科在全院所承担的质量目标,识别了相关的医疗服务(或工作)过程,制定了相应的管理制度与操作规范,是本科室实施质量管理体系的作业指导书,科室全体员工必须认真贯彻并严格遵守执行。
科主任
二ОО九年七月三十一日
02手册使用管理
1.手册编写审批
手册由本科室负责人主持编写,由科室负责人审核,管理者代表审批。
2.手册的发布和实施
本手册与全院的质量管理体系文件统一发布实施。
3.手册的使用、修改和换版
3.1每个职工应严格按本手册要求和规定进行操作,手册使用期间如有修改建议,可向科室负责人提议。
3.2科室负责人可结合本科室的具体情况,对手册的符合性、有效性和可操作性进行评审,提出修改意见进行修订。
手册的修订执行《文件控制程序》有关规定。
3.3修订后的手册应报管理者代表批准后发布实施。
4.手册保管
手册应统—保管,借阅时应办理借阅手续,按期限归还,借阅期间应妥善保管,不得损坏、丢失或随意涂抹。
5.其他要求
本手册是医院的受控文件之一,是为全科职工使用的有效版本,未经院长批准,任何人不得将手册借给院外人员。
03手册修改控制页
手册修改控制页
序
号
章节条款号
更改内容
修订
依据
版本
修订
次数
修订
日期
记录人
00
01~6章节全部内容
批准
发布
A
0
2007.08.18
唐芳
01
01~6章节部分内容
ISO9001:
2008
B
0
2009.07.31
梁永圣
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
1科室工作流程图:
1.1会计工作流程
1.2出纳工作流程
1.收款
2.现金付款
3.银行付款
1.3票据岗位工作流程
1.4医保收费流程:
1.
2.
1.5收费处(入出院处)工作流程:
1、门诊
2.住院
3.出院
1.6网络管理员工作流程
2科室质量目标
序号
目标
分解项目
目标值
计算公式
统计周期
统计部门
1
金额准确率≥100%
收费准确率
≥99%
差错笔数/收费总笔数×100%)
一个月
财务部
2
账本记载准确率
100%
差错笔数/总笔数×100%
一个月
财务部
3
编报及时率
≥98%
月报表编制
≥98%
缺报延报天数/计划上报时间
一个月度
财务部
4
纳税申报
100%
缺报、延报次数/计划应报次数
一个月度
财务部
5
顾客满意率≥80%
病人满意度
≥70%
满意度份数/回收总份数×100%
季度一次
行政人事部
6
员工满意度
≥90%
满意度份数/回收总份数×100%
季度一次
行政人事部
3职责和权限
3.1组织架构图
3.2岗位职责
3.2.1财务负责人职责
1.在医院院长统一领导下,组织管理本院的财务工作。
2.建立健全财务规章制度,组织会计核算,实施会计监督。
3.按照国家财经制度的规定,认真编制并严格执行财务计划、预算。
4.组织和开展医院的财务活动分析。
5.能合理分工,明确各岗位工作职责。
6.参与医院的经营管理决策。
7.承办领导交待的其他工作。
3.2.2会计人员职责
1.遵守各项收入制度、费用开支范围,分清资金渠道,合理使用资金。
2.记账、算账、报账做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结。
3.按期编制报表,及时上报。
4.对往来款项要定时核对,及时清理结算。
5.按照国家会计制度规定,妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。
6.发票、收据的领用和保管严格按《发票管理办法》有关规定执行。
7.完成领导交办的其他工作。
3.2.3药品、材料、物资会计职责
1.对药品、材料、物资进行合理分类,加强管理。
2.药品按零价核算,按国家规定进行药品价格管理,盘盈盘亏按同期同类药品计价。
3.按国家规定差价率核算药品成本。
4.建立健全药品、材料、物资出入库手续,合理计算库存,防止积压占用资金。
5.出入库账目日清月结,各种票据手续完整,数据正确,报送及时。
6.定期盘点,及时与供应商和财务对账,对盘盈盘亏药品物资及时查明原因,上报领导审批处理,做到账实相符,账账相符。
7.完成领导交办的其他工作。
3.2.4出纳员职责
1.认真执行现金管理制度。
2.建立健全现金出纳账目,严格审核现金收、付凭证,日清月结。
3.及时与银行和会计对账。
4.配合会计做好各种帐务处理。
5.完成领导交办的其他工作。
3.2.5网络管理员职责
1.严格执行电脑日常维修、维护、巡查和报告制度。
2.维持医院电脑网络平台的安全运行,并制定相应应急措施。
3.配合会计做好各种报表的数据统计工作。
4.建立数据变动、修改登记本。
5.完成领导交办的其他工作。
3.2.6门诊(住院)收费岗位职责
1.在财务科收费组组长领导下,做好窗口服务收费工作,态度热情,礼貌待人,减少排长队现象。
2.熟练掌握各项收费标准,划价、收费准确无误,收付现金时要唱收唱付,当天款项要足额上缴,做到日清月结。
3.按规定做好发票及各种票据的领用和保管,以便核对。
4.遵守劳动纪律,做到不迟到不早退,每天上班提前做好工作前的准备。
3.3入职要求
3.3.1财务负责人入职要求
1.具有会计专业技术资格,并主管一个单位的财务会计工作不少于三年。
2.有较强的组织能力和分析能力。
3.熟悉国家相关法律法规及政策、财务会计制度,掌握本单位业务管理流程的有关情况。
4.坚持原则,廉洁奉公,头脑清醒,业务能力强。
3.3.2从事财务工作的人员入职要求
1.具有会计从业资格证书,熟悉医院业务和会计基本原理。
2.能掌握会计核算方法和相关会计凭证填制、账簿记载、报表编制要求。
3.会计人员应该坚持原则,遵守职业道德规范,不断提高业务素质。
4科室规章制度
4.1财务科工作制度
1.贯彻执行国家各种财经制度,加强会计监督,严格财经纪律,财务人员必须以身作则,遵纪守法,廉洁奉公,敢于同一切损公肥私、违法乱纪行为作斗争。
2.根据医院发展计划,正确及时编制年度财务收支预算,按规定时间报送报表。
3.合理组织收入,严格控制支出,协助医院领导,做好增收节支,严格按程序办事。
4.凡本院发生的一切支出业务,均应取得合法原始凭证。
应由经办人,验收人(证明人)签名后,按规定程序签名报销,杜绝白条。
出差学习因公需借支现金,按程序报领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。
5.及时清理债权债务,防范拖欠,减少呆账,避免资金流失。
6.财务科应配合后勤、药械科、设备科定期对房屋、设备、药品等资产进行清查盘点,防止损失和积压。
7.出纳员和收费员要不定期核对现金余额,不得以长补短。
8.严格按既定分配方案执行,准确计算出各部门收入、支出,按时发放薪金。
9.按国家有关规定,按期对会计凭证、账簿、报表和其他会计资料进行整理,装订成册归档保管。
4.2门诊(住院)收费管理制度
1.各项医疗收费严格按物价部门的规定执行,建立住院病人预缴金制度,凡住院病人在不影响抢救的情况,均须根据病情和治疗需要合理收取预缴金。
2.对参加医疗保险的病人,严格按照医疗保险的规定办理记账收费。
3.由于收费员工作疏忽漏收、重收,收费员负完全责任。
4.凡利用职务之便擅自为病人、职工、家属减免收费而盖章取药、治疗者,视其情节轻重:
处10-20倍罚款,并给予辞退,或者移送司法。
5.若病人押金单遗失,应由病人证明其作废,经收费组长查实签字,财务科负责人鉴收后,收费员才能作为住院结算依据。
6.出纳员在收取押金结帐单时,要严格把关,未按上述规定办理的,应退回收费员重办;会计在做账时要认真审查,未按以上规定办理不予入账,应退回出纳,由出纳员补办手续。
7.收费项目、数量录入要准确,防止错记,漏收;账目要帐表相符,账票相对,并由经办人签章。
8.严格遵守财经纪律,不得白条顶库,不得以任何借口挪用公款。
9.文明礼貌服务,做好文明用语,不与病人或家属吵闹;坚守岗位,不得脱岗,串岗,不得在岗上作无关事情。
10.门诊(住院)收费专用章,做到专人、专用、专管。
5工作检查方案
被检查部门(人员)
检查项目
检查内容
检查方法
检查频率
检查人
金额准确、发票合规、签批完整、记载清晰、报表编制及时情况。
金额准确率
核对收费标准及账本
每月
一次
财务部主任、主管
发票合规、签批完整性
检查原始发票及签批手续
每月
一次
财务部主任、主管
记载清晰报表及时性
检查账本记载及申报时间
每月
一次
财务部主任、主管
管理制度执行情况检查
资产盘点记录
抽查盘点纪录
每季度一次
财务部主任、主管资产管理部门负责人
往来账款检查
检查往来帐款账龄及分析
每半年一次
财务部主任、主管
会计资料归档情况
抽查会计资料装订归档情况
每年度一次
财务部主任、主管
6附录
6.1质量记录
序号
名称
编号
保存期
01
会计科目汇总表抽查表
RAFS-QR-05-001
5年
02
银行余额调节抽查表
RAFS-QR-05-002
5年
03
固定资产抽查记录表
RAFS-QR-05-003
5年
04
病人意见投诉登记本
RAFS-QR-05-004
5年
05
票据领用核销登记本
RAFS-QR-05-005
5年
06
原始凭证抽查表
RAFS-QR-05-006
5年
07
会计资料归档检查单
RAFS-QR-05-007
5年
6.2法律法规清单
序号
名称
标准号/文号
发布单位
发布日期
备注
01
中华人民共和国会计法
第24号
中华人民共和国主席令
1999.10.31
02
会计基础工作规范
财会字1996.19号
财政部
1996.06.17
03
医院会计制度
财会字1998.58号
财政部
1998.11.17
05
企业会计准则
第33号
财政部
2006.02.15
06
小企业会计制度
财会字2004.02号
财政部
2004.04.27
07
个人所得税法
44号
主席令
2005.10.27
08
税收征管法
49号
主席令
2001.04.28
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