财政支出项目绩效评价报告.docx
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财政支出项目绩效评价报告.docx
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财政支出项目绩效评价报告
财政支出项目绩效评价报告
评价类型:
□实施过程评价
完成结果评价
项目名称:
干部培训经费
项目单位:
洋浦经济开发区人事局
主管部门:
洋浦经济开发区财政局
评价时间:
2017年7月11日至2017年7月30日
组织方式:
财政部门□主管部门□项目单位
评价机构:
中介机构□专家组□项目单位评价组
评价单位:
海南永信德威会计师事务所
上报时间:
2017年7月30日
项目绩效目标表
指标类型
指标名称
绩效目标
绩效标准
优
良
中
差
产出指标
参加干部培训人数
120人
120人
115-120人
110-115人
110人以下
成效指标
培训效果满意度
95分以上
95分以上
90分-94分
85分-89分
85分以下
受训学员满意率
100%
100%
90%-100%
90%-80%
80%以下
项目名称:
干部培训经费
注:
以预算批复的绩效目标为准填列。
如预算申报时没有填报绩效目标的,根据项目测算明细或实施计划填写。
项目基本信息
一、项目基本情况
项目实施单位
洋浦经济开发区人事局
主管部门
洋浦经济开发区财政局
项目负责人
聂冉
联系电话
28829005
地址
洋浦大厦13楼
邮编
578101
项目类型
经常性项目(√)一次性项目()
计划投资额
(万元)
75
实际到位资金(万元)
65.1
实际使用情况(万元)
60.79
其中:
中央财政
其中:
中央财政
省财政
省财政
市县财政
75
市县财政
65.1
其他
其他
二、绩效评价指标评分(参考)
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
2
决策过程
8
决策依据
3
3
决策程序
5
5
资金分配
8
分配办法
2
2
分配结果
6
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
3
到位时效
2
2
资金管理
10
资金使用
7
7
财务管理
3
3
组织实施
10
组织机构
1
1
管理制度
9
9
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
5
产出质量
4
3
产出时效
3
3
产出成本
3
3
项目效益
40
经济效益
8
8
社会效益
8
8
环境效益
8
8
可持续影响
8
8
服务对象满意度
8
7.56
总分
100
100
100
96.56
评价等次
优
三、评价人员
姓名
职务/职称
单位
项目评分
签字
杜连山
所长
海南永信德威会计师事务所
96.56
李伟
项目负责人
海南永信德威会计师事务所
96.56
李杰
助理
海南永信德威会计师事务所
96.56
评价工作组组长(签字):
项目单位负责人(签字并单位盖章):
年月日
永信德威会审字(2017)号
财政支出项目绩效评价报告
洋浦经济开发区财政局:
我们接受委托,对洋浦经济开发区人事局2016年干部培训经费项目资金使用与绩效情况进行评价,现将有关情况报告如下:
一、项目概况
(一)项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
干部培训经费项目属于经常性项目,主要负责培训洋浦经济开发区管理干部,以提高干部综合素质,加强干部管理能力。
项目资金的主要用途是支付干部培训费,保证培训的正常进行。
项目主要内容、涉及范围为支付管理干部培训期间差旅费、其他交通费用、培训费。
(二)项目绩效目标
1.项目绩效总目标
项目为经常性项目,无跨年度项目总目标;
2.项目绩效阶段性目标
(1)参加干部培训人数120人;
(2)培训学员满意率100%;
(3)培训效果满意度95分以上。
二、项目资金使用及管理情况
(1)项目资金到位情况分析
干部培训经费项目批复金额是65.10万元。
2016年11月份,下达洋浦经济开发区干部培训经费项目资金65.10万元,资金到位率100%。
洋浦经济开发区干部培训资金均按规定由国家或地方财政全额拨款,项目无自筹资金。
(2)项目资金使用情况分析
截止2016年12月31日,洋浦经济开发区人事局干部培训经费项目资金已确认支付数60.79万元,占预算的93.36%,其中:
培训费46.58万元、差旅费13.73万元、其他交通费用0.48万元。
(3)项目资金管理情况分析
项目严格执行《洋浦经济开发区人事局项目资金管理制度》,项目资金管理均严格按照该办法执行,专款专用,项目资金下达后,严格按照审批制度履行审批手续,各分管领导和科组领导清楚项目情况,并签字确认。
三、项目组织实施情况
(一)项目组织情况分析
资金下达后,由洋浦经济开发区工委组织部,组织受培训干部前往西安交通大学公共政策与管理学院,分两期进行相关课程的培训,有效推进项目实施。
(二)项目管理情况分析
项目管理按照《海南省省直机关培训费管理办法》的规定,对项目的实施实行项目管理责任制,项目负责人根据通过的项目计划,具体组织项目实施。
财务科按照财务、预算管理制度,对专项资金项目的实施、付款等环节进行管理和监督。
四、项目绩效情况
(一)项目绩效目标完成情况分析
1.项目的经济性分析
(1)项目成本(预算)控制情况
2016年度,洋浦经济开发区干部培训经费预算总金额65.10万元,严格按照实际支出进行成本预算。
(2)项目成本(预算)节约情况
洋浦经济开发区干部培训经费批复金额65.10万元,严格按照与西安交通大学公共政策与管理学院签订的培训协议书进行支付,实际支出60.79万,占批复资金的93.36%。
2.项目的效率性分析
(1)项目的实施进度
受培训干部于2016年11月4日至12月3日已分两期前往西安进行集中培训,培训效果良好。
(2)项目完成质量
洋浦经济开发区人事局2016年干部培训经费项目共培训干部120人,范围涵盖海关、检察院、法院、工商局、国税局、地税局、食品药品监督局、海事局、检验检疫局以及海南炼化、国投洋浦港等多个驻区单位,培训学员满意率94.44%。
3.项目的效益性分析
(1)项目预期目标完成程度
项目共设置2个绩效指标,其中产出指标1个,成效指标1个,绩效目标完成情况如下:
产出指标-参加干部培训人数:
绩效目标为120人,根据2016年西安交大培训名额分配表显示,管委会联系海关、检察院、法院、工商局、国税局、地税局等驻区单位联合培训,分两期进行,共送出120人参加培训。
参照绩效评价标准,绩效指标完成情况为优;
成效指标-培训效果满意度:
绩效目标为95分以上,根据评价组以电话访问的方式进行了培训效果满意度调查,根据访问结果数据显示,本次培训学员满意度为90分。
参照绩效评价标准,绩效指标完成情况为良。
成效指标-受训学员满意率:
绩效目标为100%,评价组以电话访问的方式进行了满意度调查,根据访问结果数据显示,本次培训学员满意率94.44%。
参照绩效评价标准,绩效指标完成情况为良。
(2)项目实施对经济和社会的影响
项目的实施有助于加强对中国特色社会主义理论体系的学习,全面推进理论武装、党性教育、能力培训和知识更新,使广大干部理想信念更加坚定、理论素养不断提高、党性修养切实增强、工作作风明显改进、德才素质和履职能力提升,使干部教育培训推动党和国家事业发展作用更加明显。
进一步推进干部教育培训改革创新,努力形成更加开放、更具活力、更有实效的中国特色干部教育培训体系,提高干部教育培训科学化水平。
4.项目的可持续性分析
国家及地方财政每年均全额拨款,保障项目可持续性。
(二)项目绩效目标未完成原因分析
2016年度干部培训经费项目已完成。
五、综合评价情况及评价结论
项目绩效评价工作小组按照项目绩效评价指标体系,从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面对项目进行综合评价,对各项指标进行评分,经评价,洋浦经济开发区人事局干部培训经费项目综合平均得分为96.56分,评价等次为优。
评价指标
分值
实际得分
项目决策(20分)
20
18.00
项目管理(25分)
25
25.00
项目绩效(55分)
55
53.56
综合得分(100)
100
96.56
评价等次
优
(一)项目决策
1.项目目标-目标内容(4分)
评价标准:
目标是否明确、细化、量化,目标明确(1分)、目标细化(1分)、目标量化(2分)。
数据来源:
根据评价组现场问访以及海南洋浦经济开发区干部培训方案。
指标得分:
本指标得2分。
绩效评价:
洋浦人事局设置目标明确、细化得2分,目标未量化不得分。
2.决策过程-决策依据(3分)
评价标准:
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;是否根据需要制定中长期实施规划。
项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划(2分),根据需要制定中长期实施规划(1分)。
数据来源:
根据海南洋浦经济开发区干部培训方案。
指标得分:
本指标得3分。
绩效评价:
项目符合经济社会发展规定和部门年度工作计划,并制定了中长期实施规划。
3.决策过程-决策程序(5分)
评价标准:
项目是否符合申报条件;申报、批复程序是否符合相关管理办法;项目调整是否履行相应手续。
项目符合申报条件(2分),申报、批复程序符合相关管理办法(2分),项目实施调整履行相应手续(1分)。
数据来源:
根据洋浦经济开发区人事局请示文件(浦组字[2016]111号)以及公文呈批单等相关资料。
指标得分:
本指标得5分。
绩效评价:
根据评价组的现场问访结果显示,项目符合申报条件,申报、批复程序符合相关管理办法,项目实施调整履行相应手续。
4.资金分配-分配办法(2分)
评价标准:
是否根据需要制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配办法;资金分配因素是否全面、合理。
办法健全、规范(1分),因素选择全面、合理(1分)。
数据来源:
根据洋浦经济开发区工委与西安交大公共管理学院签订的培训协议书进行资金分配。
指标得分:
本指标得2分。
绩效评价:
相关办法健全、规范,资金分配因素全面、合理。
5.资金分配-分配结果(6分)
评价标准:
资金分配是否符合相关管理办法;分配结果是否合理。
项目符合相关分配办法(2分),资金分配合理(4分)。
数据来源:
根据洋浦经济开发区2016年账务统计表。
指标得分:
本指标得6分。
绩效评价:
项目符合相关分配办法,资金分配合理。
(二)项目管理
1.资金到位-到位率(3分)
评价标准:
到位率=实际到位/计划到位×100%,根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分(3分)。
数据来源:
根据洋浦经济开发区人事局本级的可执行情况表。
指标得分:
本指标得3分。
绩效评价:
2016年项目批复金额65.1万元,实际下达金额65.1万元,到位率=65.1/65.1*100%=100%。
2.资金到位-到位时效(2分)
评价标准:
资金是否及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度。
及时到位(2分),未及时到位但未影响项目进度(1.5分),未及时到位并影响项目进度(0-1分)。
数据来源:
根据洋浦经济开发区人事局本级的可执行情况表。
指标得分:
本指标得2分。
绩效评价:
项目资金下达时间为2016年11月,项目资金及时到位,未影响项目进度。
3.资金管理-资金使用(7分)
评价标准:
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况。
虚列(套取)扣4-7分,支出依据不合规扣1分,截留、挤占、挪用扣3-6分,超标准开支扣2-5分。
数据来源:
通过查阅洋浦经济开发区人事局提供的项目支出明细账。
指标得分:
本指标得7分。
绩效评价:
洋浦经济开发区人事局不存在支出依据不合规、虚列支出情况,不存在截留、挤占、挪用项目资金情况以及超标准开支情况。
4.资金管理-财务管理(3分)
评价标准:
资金管理、费用支出等制度是否健全,是否严格执行;会计核算是否规范。
财务制度健全(1分),严格执行制度(1分),会计核算规范(1分)。
数据来源:
根据《洋浦经济开发区人事局项目资金管理制度》。
指标得分:
本指标得3分。
绩效评价:
洋浦经济开发区人事局财务制度健全,严格执行制度,会计核算规范。
5.组织实施-组织机构(1分)
评价标准:
机构是否健全、分工是否明确。
机构健全、分工明确(1分)
数据来源:
根据海南洋浦经济开发区干部培训方案。
指标得分:
本指标得1分。
绩效评价:
由洋浦经济开发区工委组织部,组织洋浦经济开发区管理干部培训,分两期实施,每期60人,机构健全、分工明确。
6.组织实施-管理制度(9分)
评价标准:
是否建立健全项目管理制度;是否严格执行相关项目管理制度。
建立健全项目管理制度(2分);严格执行相关项目管理制度(7分)。
数据来源:
根据省委组织部、省财政厅、省人社厅印发的《海南省省直机关培训费管理办法》。
指标得分:
本指标得9分。
绩效评价:
根据评价,已建立健全项目管理制度,并严格执行制度。
(三)项目绩效
1.项目产出-产出数量(5分)
评价标准:
项目产出数量是否达到绩效目标。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出数量(按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分)。
数据来源:
根据洋浦经济开发区干部综合素质提升班人员信息表。
指标得分:
本指标得5分。
绩效评价:
产出绩效目标为参加干部培训人数120人,实际参加干部培训人数为120人,产出数量为优。
2.项目产出-产出质量(4分)
评价标准:
项目产出质量是否达到绩效目标。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出质量(按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分)。
数据来源:
根据洋浦经济开发区干部综合素质提升班人员信息表以及电话问访的方式。
指标得分:
本指标得3分。
绩效评价:
洋浦经济开发区人事局2016年干部培训经费项目共培训干部120人,范围涵盖海关、检察院、法院、工商局、国税局、地税局、食品药品监督局、海事局、检验检疫局以及海南炼化、国投洋浦港等多个驻区单位。
培训效果满意度为90分,产出质量为良。
3.项目产出-产出时效(3分)
评价标准:
项目产出时效是否达到绩效目标。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出时效(按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分)。
数据来源:
根据评价组现场问访的方式。
指标得分:
本指标得3分。
绩效评价:
绩效目标完成时间为2016年12月3日,已按时完成目标,产出时效为优。
4.项目产出-产出成本(3分)
评价标准:
项目产出成本是否按绩效目标控制。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出成本(按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分)。
数据来源:
通过查阅洋浦经济开发区人事局提供的项目支出明细账。
指标得分:
本指标得3分。
绩效评价:
项目严格按照相关的项目管理制度以及资金管理制度执行,产出成本按绩效目标控制,达到目标为优。
5.项目效果-经济效益(8分)
评价标准:
项目实施是否产生直接或间接经济效益。
对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益(8分)。
数据来源:
根据评价组现场问访的方式。
指标得分:
本指标得8分。
绩效评价:
项目的实施提高了干部的履职能力,间接产生了经济效益。
6.项目效果-社会效益(8分)
评价标准:
项目实施是否产生社会综合效益。
对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益(8分)。
数据来源:
根据评价组现场问访的方式。
指标得分:
本指标得8分。
绩效评价:
项目的实施有助于加强对中国特色社会主义理论体系的学习,可以推动党和国家事业的发展,产生社会综合效益。
7.项目效果-环境效益(8分)
评价标准:
项目实施是否对环境产生积极或消极影响。
对照年初或调整后申报的绩效目标评价环境效益(8分)。
数据来源:
根据海南洋浦经济开发区干部培训方案。
指标得分:
本指标得8分。
绩效评价:
培训内容中涉及相关环境建设的教学,使干部增强环境保护意识,能对环境产生积极影响。
8.项目效果-可持续性影响(8分)
评价标准:
项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响。
对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响(8分)。
数据来源:
根据评价组现场问访的方式。
指标得分:
本指标得8分。
绩效评价:
该项目属于经常性项目,项目实施可以提高干部的综合素质,进而给自然、资源带来可持续性影响。
9.项目效果-服务对象满意度(8分)
评价标准:
项目预期服务对象对项目实施的满意程度。
对照年初或调整后申报的绩效目标评价服务对象满意度(8分)。
数据来源:
根据评价组电话问访的方式。
指标得分:
指标得分=8*94.44%=7.56,本指标得7.56分。
绩效评价:
项目服务对象为受培训的120名干部,抽取20%的干部以问卷调查的形式进行了电话问访,得到满意度为94.44%,受培训干部对这次培训普遍感到满意。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
1.根据问卷反馈意见显示,培训时间过短,相关培训计划在时间安排上存在不合理;
2.干部培训项目有助于提高干部综合素质,建议延长培训时间,增加培训次数,进行项目推广,组织部门应保证项目的可持续性。
七、其他需说明的问题
绩效评价等级。
评价结果分为优、良、中、差四个等次,根据评价结果的分值,确定评价对象最后达到的档次。
具体见下表:
评价分值与评价等级表
等级
优
良
中
差
分值
≥90
≥80,<90
≥60,<80
<60
附件:
洋浦经济开发区干部培训经费项目评分表
海南永信德威会计师事务所 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国·海口 2017年7月30日
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