经融理论与实务复习大纲.docx
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经融理论与实务复习大纲
第一章货币
一、命题线索图
货币是商品经济发展的产物
1.货币、实物货币、金属货币和信用货币的含义
2.货币是商品经济发展的产物
3.信用货币的特点
货币的职能
1.价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段等职能的含义
2.为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币
3.贮藏手段职能的特征
货币的价值
1.货币币值、汇率的含义
2.货币币值与市场商品价格的关系
3.货币对内价值与对外价值的内在联系及其差异
人民币
1.法定货币
2.人民货币制度的基本内容
3.人民币是信用货币
国际货币
1.世界货币和可自由兑换货币的含义
2.不兑现信用货币制度下的国际货币的特征
3.可自由兑换货币的特点
二、历年试题评析
一、单项选择题
1.货币作为价值的独立存在形式进行单方面转移时发挥的是()。
(2002年上半年)
A.价值尺度职能B.流通手段职能C.支付手段职能D.货币贮藏职能
答案:
C
评析:
在偿还赊销款项时.货币已经不是作为商品交易的媒介,而是作为价值的独立存在进行单方面转移。
2.历史上最早出现的货币形态是()。
(2001年上半年)
A.实物货币B.金属货币C.银行债券D.信用货币
答案:
A
3.贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀,因为它们具有()。
(2001年上半年)
A.流通手段职能B.支付手段职能C.贮藏手段职能D.价值尺度职能
答案:
C
评析:
金银本身具有价值,因而贮藏金银对储蓄者本人或社会来说,都是价值在货币形态上的实际积累。
二、多项选择题
货币发挥支付手段职能的主要领域有()。
(2001年上半年)
A.支付地租B.财政支出C.银行信贷D.缴纳税款E.工资发放
答案:
ABCDE
三、简答题
简述人民币是一种信用货币。
(2002年上半年)
答案:
信用货币,是在信用关系基础上产生并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。
人民币具有这种信用货币性质。
首先,从人民币产生的信用关系来看,人民银行发行人民币形成一种负债,国家相应取得商品和劳务;人民币持有人是债权人,有权随时从社会取得某种价值物。
其次,从人民币发行的程序看,人民币是通过信用程序发行出去的,或是直接由发放贷款投放的,或是由客户从银行提取现钞而投放的。
人民银行发行或收回人民币,相应要引起银行存款和贷款的变化。
小结
本章的考核重点是:
(1)货币是商品经济发展的产物;(2)货币的职能;(3)货币的币值;(4)人民币;(5)国际货币。
三、货币是商品经济发展的产物
货币是固定地充当一般等价物的特殊商品,其特征是:
它是衡量和表现一切商品价值的材料;它可用来购买任何商品,具有与一切商品直接交换的能力。
货币的最初形式是实物货币,即由某种本身具有使用价值和价值的商品来充当货币。
伴随着商品经济的发展和交换关系的扩大以及冶炼技术的提高,出现了金属货币,如金币、银币、铜币等。
在社会信用关系和银行有较大发展后,一些银行机构开始发行一种可以随时兑现为金币的银行券,以逐渐取代金属货币。
以后各国先后停止银行券兑换黄金,从而演变为不兑换信用货币。
这种在信用基础上发行的、并在流通中发挥货币职能的信用凭证,即所谓的信用货币。
四、货币的职能
1.价值尺度。
货币在衡量并表示商品价值量大小时,执行价值尺度的职能。
当用货币来表现商品的价值时,即构成商品的价格。
2.流通手段。
当货币在商品交换中起媒介作用时,货币执行流通手段职能。
在这种情况下,商品所有者先把商品换成货币,然后再用货币换取所需商品。
商品交换过程变成买卖两个过程的统一。
价值尺度与流通手段是货币的两个最基本的职能。
商品价值要能表现出来,需要一个共同的、一般的价值尺度;商品要实际转化为与自己价值相等的另一种商品,则需要有一个社会的公认的媒介。
当这两个要求由某种商品来满足时,该商品就取得货币的资格。
所以说,价值尺度和流通手段的统一是货币。
3.贮藏手段。
当商品卖后没有随之以购买,则货币会退出流通而处于静止状态,即发挥贮藏手段职能。
贮藏金银是积累和保存价值的典型形态、原始形态。
金银本身具有价值,固而贮藏金银对储蓄者本人或社会来说,都是价值在货币形态上的实际积累。
人们除了以金银积累和储蓄价值外,更为普遍地还是采取银行存款的形式。
对储存者来说,这些方式同样具有积累和储存价值的意义;但从全社会来看,则不意味着有相应数量的真实价值退出流通过程静止不动。
4.支付手段。
货币的支付手段职能最初是由商品赊销引起的。
在偿还赊销款项时,货币已经不是作为商品交易的媒介,而是作为价值的独立存在进行单方面转移。
货币作为价值的单方向转移时,执行支付手段的职能。
五、货币的价值
货币作为一般等价物,或是其本身具有内在价值,或是代表一定的价值。
货币币值可以从对内币值与对外币值两个角度来考察。
金属货币具有内在价值,其币值取决于内含金属的价值量。
在现代信用货币与纸币流通的条件下,货币不具有内在价值,而是代表一定的价值,其币值要看购买商品和支付劳务费用的能力。
在国际交往日益扩大下,常需要将本国货币兑换成外国货币,或是将外国货币兑换成本国货币。
汇率就是指两国货币折算的比率,或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的"价格"。
我们通常所说的货币购买力,就是指一定价格水平下购买商品劳务的能力。
货币购买力与物价水平呈负相关,货币作为一般等价物是面对市场所有商品的,因此不能仅就个别商品价格的变动,而必须就总价格水平(即物价指数)变化来考虑币值的变化。
公式为:
货币购买力指数=1/物价指数
或(∑P0+q1+∑P0q1′)/(∑P1q1+∑P1′q1′)
一般来说,我们通过比较两国货币购买力,或者说两国物价水平的对比来间接测定汇价。
这就是为什么一国如果长期发生通货膨胀、货币贬值、物价上涨,迟早会导致该国货币汇价下跌的原因。
因此,一国货币的汇价与国内物价有着内在联系。
但在实际生活中,引起汇价变动的直接原因是一国的国际收支状况。
因此经常出现这种现象,即在一国货币对内价值不变情况下,单纯由于国际收支状态的变化也能引起汇价的波动,从而出现货币对内价值与对外价值的背离。
由此可见,货币的对内价值与对外价值(汇价)是既有内在联系又有区别的两个概念。
汇率与物价的变化有关系,但并非亦步亦趋,不过从深一层次看,这种背离迟早要进行调整,这是在商品经济下价值规律作用的必然要求。
六、人民币
人民币发行前,中国存在两种货币制度:
一是国民党政府的货币制度,一是共产党领导下的革命根据地的货币制度。
人民币发行之初,人民币与各解放区的地区货币固定比价、同时流通。
人民币采取的是不兑现的银行券的形式,从未规定过含金量,也不与任何外币确定正式联系,是一种独立的货币制度。
人民币有现钞和存款两种形态,两者之间可以相互转化。
人民币单位是“元”。
人民币是中华人民共和国的合法货币。
在我国境内市场上,允许人民币流通,国内一切货币收付、结算和外汇牌价,均以人民币为价值的统一尺度和计算单位。
国内市场严禁外币流通、金银流通、各种变相货币流通。
同时,严禁妨害人民币及其信誉。
人民币是一种信用货币。
信用货币是在信用关系基础上产生并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。
人民币具有这种信用货币性质。
首先,从人民币产生的信用关系来看,人民银行发行人民币形成一种负债,人民币持有人是债权人,有权随时从社会取得某种价值物。
其次,从人民币发行的程序看,人民币是通过信用程序发行出去的。
人民银行发行或收回人民币,相应要引起银行存款和贷款的变化。
七、国际货币
马克思曾指出:
"在世界贸易中,商品普遍地展开自己的价值。
因此,在这里,商品独立的价值形式,也是作为世界货币与商品相对立。
"马克思在这里论述了当商品流通由国内发展到国际,商品要表现为国际价值时,就要求货币表现为国际货币,世界货币也由此产生。
20世纪70年代开始,西方国家推行黄金非货币化政策,大大加速了黄金退出历史舞台的进程。
随着黄金逐步退出货币舞台,在现代各国普遍流行不兑换信用货币制度下,不兑换信用货币在世界上行使货币职能。
然而,不兑换信用货币毕竟不同于黄金,它在国际间执行货币职能中表现出不稳定的特点。
相对而言,目前以某几国的不兑换信用货币充当国际货币,则容易出现不稳定状态。
一是随着各国经济发展的不平衡性,主要国际货币更迭频繁;二是充当国际货币的某一主权国家货币,币值时有变动。
第二章信用和融资方式
一、命题线索图
信用及其基本形式特征
1.信用的定义
2.信用的形式特征
信用的职能
1.信用的职能
2.分析说明信用在国民经济经济运行中的作用
信用的基本形式
1.商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和民间信用的含义及特点。
2.商业信用形式的特点、作用和局限性
3.银行信用的特点及其在我国融资结构中的重要地位
4.银行信用与商业信用的关系
5.国家信用的特点及其积极作用
6.国家信用和银行信用的关系
7.消费作用的基本类型及其经济意义
8.民间信用的特点及其在我国经济中的地位
直接融资和间接融资
1.直接融资和间接融资含义
2.直接融资和间接的相互关系与区别
3.我国投融体制改革及融资方式和结构的发展状况。
二、历年试题评析
一、单项选择题
1.信用最基本的特征是()。
(2002年上半年)
A.收益性B.偿还性C.安全性D.流动性.
答案:
B
评析:
一般而言,信用具有两点特征:
一是偿还性,二是付息性。
但偿还性是信用的最基本的特征。
2.商业信用最典型的做法是()。
(2002年上半年)
A.商品批发B.商品零售C.商品代销D.商品赊销
答案:
D
评析:
商业信用是在企业购销活动中自发产生的一种信用形式。
3.消费信用有两种基本类型,一种属于银行信用,另一种则类似于()。
(2001年上半年)
A.民间信用B.国家信用C.商业信用D.国际信用
答案:
C
二、简答题
简述直接融资与间接融资各自的特点。
(2001年上半年)
答案:
(1)间接融资:
①商业银行是核心中介机构;②银行等中介机构作为资金供求双方的中介.一方面以负债形式筹集资金盈余者的盈余资金,另一方面又以资产的形式将筹集来的资金贷放给资金短缺者。
(2)直接融资:
①证券公司为核心中介机构;②证券公司只是一种服务性的中介机构;③资金盈余者通过购买债权或产权方式直接将资金提供给资金短缺者。
小结
本章的考核重点:
(1)信用及其基本形式;
(2)信用的职能和作用;(3)五种基本信用方式的特点及其在我国的发展;(4)直接融资方式和间接融资方式;(5)金融证券化对融资方式和结构的影响。
三、信用及其基本形式特征
信用是一种经济上的借贷行为。
就借贷行为本身来说,借贷的对象既可以是实物,也可以是货币,金融理论研究的是货币借贷。
在货币借贷关系中,货币所有者(贷方)把货币贷出去,并约定归还日期;货币借入者(借方)在获取货币时要承诺到期归还。
并且货币所有者有权要求货币借入者给予补偿,即支付利息。
所以,一般而言,信用具有两个特征:
一是偿还性,二是付息性。
其中偿还性是信用的最基本特征。
在借贷活动中,无论是贷出、偿还还是付息都体现为一种价值的单方面让渡,即货币执行支付手段的职能。
为此,可以将"信用"这一范畴定义为:
以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。
四、信用的职能
信用的最基本职能是动员闲置资金并加以再分配。
信用是国民收入再分配环节中的一个范畴,信用分配是建立在社会总资金运动过程中企业初次分配和财政二次分配基础上的第三次分配。
信用在发挥资金分配职能的时候,也在提供流通手段和支付手段。
流通中的现金由中央银行发行构成其负债,流通中的存款货币也是在信用程序基础上收支,同时,银行信用的收缩和扩张直接决定货币供应量的减少和增加。
信用在国民经济运行中的作用,即发挥信用的职能对国民经济的意义主要有:
第一,可以广泛集聚资金,支持规模经济。
第二,有利于提高资金使用效率。
信用活动可以加快资金周转速度,从而提高资金使用效率。
第三,信用可以用来调节需求总量和结构,进而调节宏观经济运行。
五、五种基本信用形式的特点及其在我国的发展
1.商业信用。
商业信用是企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。
商品的赊销和预付货款是其主要的做法。
商业信用的信用金额、使用方向、还款期限及相应利息补偿可由双方直接协商确定,因此,商业信用相对于其他信用具有方便、简单、快速的特点。
在新中国成立之初,商业信用曾得到广泛的使用。
随着生产资料社会主义改造的基本完成,商业信用基本被禁止。
党的十一届三中全会以后,随着经济改革的深入,经济活动和经营方式日益多样化,对商业信用的客观需求又凸现了出来。
2.银行信用。
银行信用是银行等金融机构与企事业单位或个人之间发生的信用关系。
从产生的历史看,银行信用是随着现代银行产生而出现的,晚于商业信用,但是银行信用发展的广度和深度却比商业信用大得多。
改革开放以来,尽管其他信用形式有所发展,出现多种信用形式并存的局面,但银行信用一直是我国最主要的信用形式。
银行弥补了商业信用的缺陷,但并非商业信用的敌意竞争者,在信用关系的发展中,二者实际是一种相互支持、相互促进的"战略伙伴"关系。
3.国家信用。
国家信用是中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系。
分为内债与外债,内债主要采取发行政府债券的形式。
国家信用在经济生活中起着积极的
作用:
①是解决财政困难的较好途径。
②可以筹集大量资金,改善投资环境,创造投资机会。
③可以成为国家宏观经济调控的重要手段。
在现代经济中,国家信用与银行信用有着密切的关系。
4.消费信用。
消费信用是企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用,直接用于生活消费。
消费信用有两种类型,一种类似商业信用,一种类似银行信用。
利用银行按揭购房和利用银行住房抵押贷款购房的区别应该说是属于上述两种消费信用的区别。
消费信用的经济意义表现在:
①消费信贷可能促进国家经济调控政策和调控方式发生重大转折。
②对商业银行的敦促作用。
③消费信贷可以通过消费市场导向作用,引导技术改造和新产品问世。
④提高居民生活质量,促进国民消费意识的转变。
5.民间信用。
民间信用又称个人信用,是指个人之间的直接借贷关系。
一般采取利息面议、直接成交的方式。
民间信用的特点是利率高、风险大、容易发生违约纠纷,但却十分灵活,能弥补银行信用的不足。
民间信用在我国的发展由来已久,民间信用在我国既有其存在和发展的客观环境,又有其令人担忧的负面作用。
六、直接融资和间接融资
在间接融资方式中,商业银行是核心中介机构,这种融资方式的特点是银行等金融中介机构作为借者和贷者的集中站在资金盈余者和资金短缺者之间,一方面把资金盈余者的盈余资金以自己为债务人筹集起来,另一方面,又以自己为债权人对资产短缺者提供资金。
直接融资方式是以证券公司为核心的。
在直接融资方式中,资金盈余者直接持有资金短缺者的债权或产权凭证,对其予以融资,金融中介机构仅提供便利资金和金融工具流通的服务。
间接融资与直接融资都是各有优点,各有局限性。
我国投融资体制已由财政主导型转为金融主导型,完善金融体制是深化投融资体制改革的基本内容;间接融资方式一直居主导地位,直接融资,特别是股权融资有客观需要;投融资体制的改革将推动直接融资方式的应用,使融资方式的总体结构趋向均衡。
七、金融证券化的趋势
金融证券化(securitization)一般是指把银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券,即资产证券化。
从广义角度看,公司融资方面的证券化也在证券化范围之内。
资产的证券化,特别是银行的证券化使直接融资方式与间接融资方式变得界限模糊。
银行贷款的证券化实质上使贷款证券化后的证券持有人(即债权人)与抵押资产有了直接的联系。
同时,银行资产证券化还将银行借贷市场与证券市场、抵押市场、资产管理市场有机地连接起来。
我国近年提出了借鉴西方资产证券化的问题,对这一问题的讨论对于变革我国商业银行业务管理模式、确定资本市场的未来发展方向、丰富企业的投融资策略等有着重要的意义。
第三章利息和利率
一、命题线索图
利息和利率的基本概念
1.利息和收益
2.利率和收益率
3.利率的种类
利率总水平的决定因素
利率水平决定的一般原理
1.马克思的利率决定理论
2.利率水平主要决定因素综述
我国利率体系的发展
1.利率体系的含义
2.我国利率体系发展的现状及未来展望
我国利率政策的主要决定因素
1.传统上我国利率政策制定的出发点及主要决定因素
2.我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置的作用
二、历年试题评析
一、单项选择题
1.由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是()。
(2002年上半年)
A.市场利率B.优惠利率C.公定利率D.基准利率
答案:
C
评析:
公定利率是由非官方机构的行业自律组织加以规定的,对组织成员有一定的约束力。
2.一般来说,利率上升,债券市场价格()。
(2001年上半年)
A.上升B.下跌C.不变D.不定
答案:
B
评析:
一般来说,若利率上升,人们会选择风险低的银行存款的投资方式,从而使债券市场价格下跌。
二、多项选择题
我国目前的利率体系由以下层次构成()。
(2001年上半年)
A.市场利率B.实际利率C.银行间利率D.中央银行基准利率E.银行存贷款利率
答案:
ACDE
评析:
我国当前的利率体系分为四个层次:
①中央银行基准利率;②银行间利率;③商业银行等金融机构的存贷款利率;④市场利率。
三、简答题
简述利率和收益率的区别与联系。
(2002年上半年)
答案:
利息率和收益率是既相区别、又相联系的。
对于存款来说,由于到期偿还金额与最初投资资本金是一样的,因此,利率与收益率是一样的。
但是,对于大多数债权凭证来说,由于二级市场价格是波动的,债券参与二级市场交易的话,实现的价值就是不确定的,从而使实现的收益率或高于或低于票面利率。
因此,尽管有些债券有票面利率,实际的收益率却不一定与票面利率相等。
这种反映投资者
实际获利水平的收益率,可被定义为有效利率。
在日常经济活动中常常被直接称为利率。
四、计算题
2000年10月1日,某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元,当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
(2001年上半年)
答案:
(1)单利计算法:
利息额=本金x利率x存期
=10万元x3%x3=0.9万元
实得利息额:
0.9万元x80%=0.72万元
(2)复利计算法:
利息额=本金x(1+利率)存期—本金
=10万元x(1+3%)3-10万元
=10万元X1.093-10万元=0.93万元
实得利息额=0.93万元x80%=0.744万元
小结
本章的考核重点:
(1)利率的概念;
(2)利率决定的一般原理;(3)我国利率体系的发展;(4)我国利率政策的决定因素。
三、利率的概念
利息是货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿,或是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。
从本质上说,利息是剩余价值的特殊转化形态,是利润的一部分。
收益是投资者通过投资取得的收入,由基本收入和资本收入两部分组成。
收益与利息既相联系又有区别,收益的内涵比利息要深,外延比利息要广。
利率是一定时期的利息量与本金的比率。
收益率是指收益额相对于投资额的比率。
利率与收益率也是既相区别又相联系的。
对于存款来说,由于到期偿还金额与最初投资资本金是一样的,因此,利率与收益率是一样的;对于大多数债权凭证来说,其实现的收益率或高于或低于票面利率。
按不同划分标准,利率有多种分类,比如:
(1)固定利率与浮动利率。
借款期内利率可调整的是浮动利率。
借款期内利率不可调整的是固定利率。
(2)名义利率和实际利率。
名义利率与实际利率是从利率是否包括对通货膨胀所引起的货币贬值风险的补偿角度划分的。
名义利率就是实际利率加通货膨胀率。
名义利率与通货膨胀率成正比,通货膨胀率越高,名义利率越高;反之,则越低。
(3)官定利率、公定利率和市场利率。
三者是从利率的决定机制角度划分的。
官定利率由官方确定,公定利率是由非官方机构的行业自律组织加以规定,对组织成员有一定的约束力。
市场利率则是由市场供求决定的利率水平,如国债交易市场形成的利率水平。
(4)基准利率、优惠利率和一般利率。
三者是从利率在经济中的作用角度划分的。
基准利率在利率体系中起决定作用与指导作用。
一般利率是指市场上存在的各种不含优惠的利率。
优惠利率是对特定对象提供的低于一般利率水平的贷款利率。
四、利率决定的一般原理
马克思对利率决定因素的分析是以其对在资本主义制度下利息本质的认识为基础的。
马克思认为,资本主义利息是利润的一部分,是剩余价值的一种转化形态。
利润分割为借贷资本家的利息和职能资本家留下的企业主收入。
在正常状况下,利率水平应介于零和平均利润率之间。
影响利率总水平的因素除了社会平均利润率以外,还有资金供求状况、企业承受能力、国家产业政策等经济政策、银行经营成本、社会经济运行周期、预期价格变动率、历史利率水平、国际利率水平、汇率等因素。
五、我国利率体系的发展
利率体系是指一个国家由中央银行利率、同业拆借利率、银行存贷款利率和证券市场利率等多种类型、多个层次的利率所形成的相互影响、相互制约的能够有效引导资金流动和合理配置资源的有机体系。
改革开放以来,利率体系亦随着金融市场发展和金融机构体系的改革而朝着多元化、多层次方向发展。
我国利率体系未来的发展目标是要形成一套以中央银行基准利率为核心的、中央银行可以有效控制的、多层次的、有弹性的、能够充分反映市场资金供求的利率体系。
我国当前的利率体系分为四个层次:
①中央银行基准利率。
②银行间利率。
③商业银行等金融机构的存贷款利率。
④市场利率。
六、我国利率总水平的主要决定因素
长期以来,人民银行在确定利率总水平时,主要考虑四项宏观经济因素:
市场物价水平、国有企业利息承受能力、银行利润和社会资金总供求状况。
其中最主要的是市场物价总水平,即把利率与物价挂钩,这样有利于合理利率水平的形成。
今后要使市场利率总水平主要由资本平均利润率、市场资金供求和物价总水平的变动等经济因素决定,并按照国家货币信贷政策灵活调整;要理顺各类存款、贷款和有价证券的利率关系,使利率结构更加合理,按照利率要反映成本、期限、风险的原则,合理调整存贷款利差,使利率能够真正发挥引导资金流向、合理配置资源的作用;加强金融监管,严禁违反规定提高利率;在利率管理上,探索逐步从中央银行直接管制向间接调控过渡的途径,以适应社会主义市场经济体制的发展,最终形成以中央银行利率为基础的市场利率体系。
第四章金融机构体系
一、命题线索图
金融机构体系的构成
1.金融体系的职能
2.金融机构体系
3.我国金融机构体系的建立
4.我国金融机构体系的改革
商业银行
1.商业银行的性质和职能
2.商业银行的类型和组织形式
3.我国的商业银行体系
中央银行
1.中央银行的产生
2.中央银行的性质和职能
3.我国的中央银行
非银行金融机构
1.保险公司
2.各种基金公司
3.信托投资银行
4.投资银行
政策性金融机构
1.性质
2.经营特点
二、历年试题评析
一、单项选择题
1.能够创造存款货币的机构是()。
(2002年上半年)
A.中央银行B.商业银行C.投资银行D.政策性银行
答案:
B
评析:
商业银行利用吸收的存款发放贷款,在支票流通和转账结算的基础上,贷款
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