1、20XX年90,49034,01437.59%56,47662.41%105,05437,87236.05%67,18263.95%对比11.34%约-2个百分点18.96%约+2个百分点二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。（一）百元医疗收入的非人员成本下降20XX年医院医疗收入105，054万元，医疗成本支出166，354万元，百元医疗收入成本158.4元，同比（139.9元）,增长0.35%,其中：百元医疗收入的非人员成本90.93元，同比（74.34元）和上升22.30%；在百元医疗收入成本略有增长的情况下，百元医疗收入的非人员成本下降4.33%，成本支出结构处良性调整（见表三）。
2、表三 成本结构和百元医疗收入的非人员成本情况 单位：项目时间医疗收入成本支出百元医疗收入的非人员成本人员占比非人员成本合计118,08350,80843.03%67,27556.97%74.34 166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93 39.41%41.99%22.30%内科44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.52 49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49 12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%外19,24122,4539,18140.89%13,2735
3、9.11%68.98 23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63 24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%妇12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.8214,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78 23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%儿9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06 11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.4214.48%27.36%17.57%35.14%1
4、8.05%康复5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.36 5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86 6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理20XX年医院管理费用15,238万元，占业务支出的9.62%，同比下降1.69个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的15.78元下降到13.45元，下降了14.78%，管理费用进一步压缩并趋向合理（各医院情况见表四）。表四 管理费用分析表 单位：在岗人数业务支出（万元）其中 管理费用人均管理费用收入的管理费占业务支出比例11,
5、5069.74%3.36 12.72 12,9577.79%3.60 12.33 5.10%12.60%7.14%-3.01%（三）医疗增加值明显提高20XX年医院的平均医疗增加值百分比为36.01%，同比增加2.93个百分点（见表五）。表五 医疗增加值百分比情况表对比增长百分点2.93三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高20XX年医院人均医疗收入29.16万元，同比增长10.47%。人均医疗成本支出48.12万元，同比增长35.76%。人均医疗收支比率为0.71，与上年度基本同一水平；人均福利水平21.91万元，同比增长12.5%（见表六、七）。表六 医院（科室）医疗收支情况表 单位：
6、支 出收支比人均医疗医疗成本支出人均26.40121,50235.4574.48%29.16173,36248.1260.60%10.47%42.68%35.76%内科1,55328.7058,69036.5875.95%1,63030.6580,63648.3161.95%4.93%6.81%37.39%32.04%外科70327.3823,00431.9583.64%77630.7736,06543.8566.25%10.50%12.39%56.78%37.22%妇科46525.8215,82232.0575.90%46331.9625,11550.1958.90%-0.48%23.77%
7、58.74%56.60%儿科43322.2834.0465.46%45724.1719,94541.0765.32%5.55%8.46%35.46%20.66%康复科27418.329,26333.4554.28%27719.4141.8846.35%0.93%5.95%25.25%25.21%表七 各科室在岗人员人均福利水平情况表 单位：20XX年度福利水平%在岗人数人员经费和福利费总额绩效工资人员经费和福利费总额其中绩效工资其中人均绩效工资3170617403038219.48 9.58 3272716934104621.91 12.54 12.50%1483308351476120.79
8、 9.95 1504310571629620.65 10.84 -0.69%56810826560419.06 9.87 61414531802523.67 13.07 24.17%4528952496319.81 10.98 46211964808725.90 17.50 30.75%3997052331217.67 8.30 4188342524219.96 12.92%2684075174215.21 6.50 5799339621.16 12.39 39.19%（注：1、本表人均福利水平不包离退休人员，2 、2014年医院班子成员福利水平 42万）四、诊疗服务量逐年增长,社会绩效有所提
9、高（一）诊疗服务量增长：20XX年医院出院人次45,715人次，同比增长15.57%，门诊诊疗服务量497.25万人次，同比下降1.18%，其中,门急诊诊疗量345.43万人次，同比增长7.88%，公共卫生服务量191.08万人次，同比增长11.00%（见表八）。 表七 各科诊疗服务量情况 门诊诊疗服务量（万人次）住 院门急诊公共卫生其他（人次）503.17320.2 184.41 46.59 39,556 497.25345.43210.6430.51 45,715对比7.88%14.22%-34.51%221.96111.630.8719,442204.78178.630.3821,604
10、-7.74%16.90%-56.32%11.12%66.6466.5112.728,26669.4262.2516.3210,3394.17%-6.41%28.30%25.08%94.1 53.58 31.62 7,308102.4556.66 12.12 8,8168.87%5.75%-61.67%20.63%71.6146.141.384,54074.0855.251.694,9563.45%19.74%22.46%9.16%48.8642.3446.5240.78-4.79%-3.68%其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括健康体检人数）（二）社会绩效提高20XX年医院门诊收费
11、水平107元/人次，同比增长4%，住院收费水平732元/床日，同比增长4.8%，两费增幅控制在5%内，属合理水平，平均住院日7.31天，同比下降0.97%（表八）。表八 门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况单 位年度对比门诊收费水平元/人次住院收费水平元/床日出院病人均住院日97.48673.1457.4425106.956732.0757.3110%-2%112.21957.28.77111.19953.458.54-1%-0.40%-3%103.9566.89.27120.5651.89.1916.00%15.00%-0.86%85.59607.345.5696.68703.415.3
12、813%16%90.8561.246.17102.43619.646.1312.81%10.41%-0.65%94.9103.989.57%第三部分 存在问题和原因分析一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高（一）资产负债情况：本年末医院资产总值94,945.8万元，同比增加10%，但资产负债率达41%（风险控制点20%），同比增加4个百分点，流动比率为1.6（风险控制点2），同比下降0.15个系数，资产负债率偏高，流动比率偏低（表九、十）。表九 医院资产负债情况表 单位： 万元20152016同比资产98,410132,92535.07%负债和净资产流动资产67,75897,31743.63
13、%流动负债38,41252,05135.51%其中：货币资金50,27676,09551.36%其中：应付账款12,92114,57212.78% 存 货5,2945,6446.61%0.0其他应收款5,5071,918-65.17%非流动资产30,65235,60816.17%净资产59,99987,18745.31%固定资产原价93,51297,1993.94%专用基金1,1792,534115.00%其中:专用设备原价 累计折旧65,67764,436-1.89%专用设备折旧 固定资产净值27,83429,7236.78%专用设备净值资产负债率55%48%7流动比率1.191.560.3
14、7表十 资产负债情况标准区人民医院20%2（二）主要原因分析在资产总值增加10%的情况下，资产负债率居高不下的主要原因是三方面原因，一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为1,361.6万元，仅占净资产的2.5%。二是未能及时支付供应商货款，本年末医院存货（药品、材料）3,843.9万元，应当付账款11,597.3万元，存货占应付账款比为1：3，三是医院新大楼未能验收入账。二、医疗设备利用率较低本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入99.91元，同比虽然增长3.74%，但对比同级医院132元少32%；从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较低表十一 百元医疗设备创造的非药品收入 单位：元本
15、院同级医院2013年96.31 1292014年99.91 132对比%3.74%2.33%1020.00%9811921.43%1010.99%10496-7.69%4854三、经费自给率较低，影响医院积累20XX年医院总经费自给率71.222%，同比少0.8个百分点；人员经费自给率54.10%，同比增加两个百分点， （见表八）。表十一 经费自给率情况表 总经费自给率人员经费自给率福田区72%54.1%表十二 人员经费自给情况表 单位：人均人员经费自给情况财政拨款比例21.9111.8510.06表十三 总经费、人员经费自给率分析表序号人员数（人）1收入合计21145785476724,23
16、016623123846574医疗收入（万元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（万元）41291.19115451140.1912051590667127731583244811859213133673140.493231514531.111964.78420.695909人员经费占比45.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%822.35 21.49 20.15 21.57 变动成本1075009医疗增加值1138277.811233.79%1371.22%1454.10%【（2=3+4，7=6/5，11=3-10
17、，12=11/3*100%，13=（3+4）/5，14=（4+11）/6）】【变动成本=业务支出-剔除人员经费、社康租赁费、折旧费、计提福利、风险金、坏账准备、民生项目支出、转移支付妇幼项目拨款】第四部分 主要建议一、启动工作量与人力资源配比的评估机制建议医院要针对目前各科室的工作量、人员情况进行一次重新评估，结合本院的情况，并参考经济绩效较好的、同规模的医院核定各科室的人员，按“以事定员”原则合理配置人力资源，提高人均业务收入水平。二、实现全面预算管理，加强成本核算建议各医院要充分利用预算管理的手段和成本核算方法，实行预算精细化管理，降低医院的运行成本。在编制预算中，坚持以“量入为出，自求平衡；统筹兼顾，确保重点；专项经费，专款专用”为原则，认真做好预算编制，强化预算的政策性、准确性和科学性。在预算执行中，要做到“五个查对”（查对有无预算项目；查对预算项目是否执行过；查对预算项目是否按规定程序调整过；查对预算项目支出额度是否与预算相符；查对支出的程序是否符合规定）。总而言之，做到编制的预算就是执行的预算，执行的预算就是编制的预算。三、进一步完善绩效考核方案建议医院进一步完善绩效考核方案，建立以业务绩效、管理绩效、经济绩效三大绩效指标为支撑的考评体系，切实完善以强化社会责任、服务数量、服务质量为导向，按量计酬、绩效挂钩的绩效工资考核分
