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银行财务管理自查整改报告怎么写
篇一:
201X银行财务检查整改报告
A分行:
根据《XX分行201X年一季度会计检查意见书》要求,我行由财会部部牵头,组织XX分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下:
一、组织工作
2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会,XX营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议,会议对整改工作进行了详细布置,要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕,提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。
财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
(一)加强会计业务培训,提高会计人员风险意识
针对会计人员风险意识淡薄查询查复不规范。
的情况,我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训,利用晨会、营业结束后组织集中培训。
会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训,更新知识,及时掌握新政策、新规定,最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作,从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习,参加人员为各级会计管理人员、XX行营业部主任和票据岗专管员。
对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读,纠正我行做业务中的偏差,进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况,财会部根据报送的记录抽查录像,跟踪查看员工学习的动态,通过季度考试、监督传票质量、会计检查等,落实学习效果。
(二)加强会计队伍建设,做好会计人员的梯队培养
针对会计人员不足,存在风险隐患的情况,我行进行了一系列的会计人员调整,充实一线会计员工队伍,加强后备会计人员储备。
具体是,第一步,由B行二级主办c接替zx担任B支行会计主管。
Zx调回XX分行工作,主要负责票据管理等重要职责。
E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。
第二步,新入行的柜员先到现金柜台临柜学习,将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。
此次人员调整是为了充实XX营业部会计人员队伍,由老员工带好新兵,并加强柜面票据、账户管理。
另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘,预计近期会计管理人员会增加充实。
(三)建立健全岗位责任制,明晰会计岗位职责
会计档案管理混乱现金和重要物品管理存在风险隐患的问题,我行分析原因是由于
柜员间职责不清,操作不规范导致的。
整改措施是,对营业室人员进行明确分工,进一步健全会计岗位责任制。
会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进,发现问题,及时解决。
具体为:
各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位,结合本行的实际情况重新拟定岗位职责,加强各岗位的协调性,和操作的连贯性,尤其将大量的会计后台业务做明细划分,避免一人兼职过多,无法履职的情况。
会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部,财会部对职责表进行把关,提出意见建议,并照此分工进行会计监督检查。
(四)优化改革柜面流程,强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理,柜员操作存在逆流程的现象。
对此问题我行采取的措施是,根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。
制定会计管理制度实施细则,本着保证会计工作有序进行,科学合理,便于操作和执行的原则。
全面规范本单位的各项会计工作。
只有制定了先进合理的实施细则和操作流程,会计工作才能避免出现纰漏和风险。
近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。
修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。
营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》,对印鉴卡使用管理流程进行了规范,
(五)提高会计管理人员素质,加强会计业务检查监督针对检查问题整改不到位屡查屡犯问题严重、大额及对账业务不规范等问题,我行分析了存在问题的原因。
主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责,审查力度不够。
下一步工作中会计管理工作要求:
一是检查突出重点;二是违法必究。
突出重点,就是要集中力量深入检查,重点突破,避免做表面文章,避免查而不处、不了了之。
违法必究,是检查工作的关键环节。
检查工作的落实,关键在于要严格执行:
对于问题责任人,一是通报。
二是罚款。
三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己,紧跟制度规章更新的步伐,做好规章制度的解读、传达、再培训。
检查辅导人员要加强事中监督,避免以罚代管的工作方式,将监督重心前移。
(六)整改完成情况
本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕,一户专用账户xx由于需要客户配合重开财政五联单,正在积极整改中。
对于对201X年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。
的情况,已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系,目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。
三、处罚情况
XX分行给予相关人员处罚如下:
。
。
。
。
。
。
各罚款100元。
篇二:
财务管理自查报告
篇一:
财务管理工作自查报告
201X年财务管理工作自查报告
根据*****文件,为认真总结好201X年财务管理工作,我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:
(一)会计基础工作情况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置,会计账簿、财务报表信息真实,账表之间、账账之间、账证之间对应真实。
会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善,严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行,有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证,各项税费计算准确,并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。
出纳每月核对银行存款余额,并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订,存放安全、规范。
(二)预算执行情况
根据201X年利润及成本费用预算明细说明,财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较,特别结合公司管理特点,要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准,务必将实际费用控制在预算费用之内。
201X年预计实现销售收入22350万元,实现利润828万元,产生成本费用21522万元,其中业务招待费80万元,会务费35万元,生产检查费30万元,差旅费44.39万元。
201X年实际实现销售收入18026.12万元,共发生成本费用13819.70万元,其中业务招待费165.88万元,会务费28万元,生产检查费26万元,差旅费52.91万元。
(三)财务管理办法完善和执行情况
根据单位实际工作情况,201X年对原有财务管理办法进行了修改,包括对财务管理办法整体上的修改,以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。
修改后的管理办法明确了职责权限,能有效防止舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准,控制了经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理办法的同时,相关人员在工作过程中严格执行规定,相互监督,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。
(四)资金安全管理情况
考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素,公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。
为了防范资金安全风险,财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量,并与银行协调好。
事前做好保密,当天由银行专门运送现金到财务部,由出纳一人负责发放和统计,发放时有治安管理部人员负责安全,发放完成后及时进行扎算,并将剩余现金存入银行,严格按照公司现金管理制度的规定执行。
201X年全年无一起安全事故并且数目准确。
通过自查,我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
******公司篇二:
财务管理工作自查报告11
xxxxxxx法院
财务管理工作自查整改报告
根据xxxx文件精神,为切实严肃财经纪律,维护财经秩序,xxxx高度重视,认真组织学习文件精神,并按照文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改,现将具体情况汇报如下:
一、“三公”经费自查情况
(一)公款出国(境)费
xxxx没有出国(境)事项发生,此项费用不存在。
(二)公务用车经费
xxxx对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。
申请公务用必须填写派车单,经xxxx审批后,由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油,通过以上制度,有效的控制了车辆油耗,降低了运行成本,并且定期对公务用车经费进行公示,接受监督。
节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定,不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为,不存在公车私用行为。
xxxx现有车辆xxxx辆,其中:
执法执勤用车xxxx辆,一般公务用车xxxx辆。
xxxx年xxxx月至xxxx月公务用车费为xxxx万元。
(三)公务接待费用
xxxx的公务接待采取事前审批制度,凡公务来客由牵头部门主要负责人,对照《xxxx管理制度》规定,符合招待条件的在报告分管xxxx后填写招待申请单,说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单,经xxxx批准后,交办公室联系定点饭店,确定标准,安排就餐。
自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来,按照上述管理办法,严格控制公务接待费用支出。
xxxx年公务接待费为xxxx万元,xxxx年公务接待费为xxxx万元,比上年同期下降了xxxx%,xxxx年xxxx月至xxxx月公务接待费为xxxx万元。
xxxx将公务接待费纳入预算管理,经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。
(四)会议费
在会议费管理上,xxxx严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法,严格会议费管理规定。
xxxx年xxxx月至xxxx月,xxxx没有会议费用支出,不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。
二、财经纪律、财经秩序自查情况
(一)加强综合管理,健全财务管理岗位职责设置
xxxx严格执行财务工作规程,全面提升财务工作质量,明确各个岗位责职,使财务管理的各项制度进一步得到落实。
能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作,配备财务人员,财会人员具有一定的业务工作能力,工作中真正做到报表的及时性,数据的真实性,资料的完整性,财务的规范性,从而进一步提高工作质量。
(二)完善财务管理制度,规范财务管理行为
xxxx以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。
各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序,从而进一步完善了财务管理制度,规范了财务管理行为。
(三)夯实会计基础工作,理顺业务流程
对xxxx发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证,并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范,使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时,未发现白条入账的情况。
xxxx严格按照相关规定管理会计档案,落实专人保管,会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。
在现金管理方面,一直采取由xxxx垫支,再填单报账的方式,保障日常的运行,经自查,未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。
严格执行“收支两条线”的规定,对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户,未发生隐瞒、截留、坐支的情况。
在财务核算上,严格业务处理程序的管理,严格财务审批制度,按照《会计法》和会计制度
规定设置会计账簿、会计科目。
现金和银行存款日记帐做到日清月结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用,账目清楚,手续齐全。
xxxx年xxxx已经实现会计电算化工作。
三、资产管理自查情况
加强对国有资产的管理,要求单位财务人员及时登记资产账务,建立资产明细卡片,注明购入时间,使用时间和价值等,并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理,对于报废资产,首先进行登记,并报财政局进行审核,根据批复进行账务核销,同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。
经查,xxxx所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。
四、存在的问题及整改措施
(一)xxxx财务人员为兼职人员,并未经系统专业的财务培训,不具备会计从业资格。
下一步将加强对财务人员的培训和管理。
做到定期进行培训,特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训,并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。
(二)进一步加强公务接待费管理,研究制定《公务接待管理制度》,严格控制公务接待标准,审判报账程序。
(三)进一步加强执法执勤用车管理,研究制定《执法执勤用车管理办法》,执法执勤用车定点维修、定点加油,严格记录,规范派车管理程序,加强对驾驶人员的管理。
篇三:
财务管理自查报告
关于开展201X年财务会计管理情况自查报告
为切实履行财务监督职责,稳步推进财务监督检查工作,我项目部对本单位会计信息质量、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行情况进行自查,现将自查情况汇报如下:
(一)会计基础工作情况自查
1、会计人员从业资格情况:
我项目部会计人员经过专业上岗培训,有从业资格证,接受会计专业系统的教育,并且具有初级会计师资格。
2、单位银行账户开设情况:
开设临时账户,每天过夜资金不超过10万元,当天申请资金当天支付出去,如遇特殊情况与处财务科说明。
当天收到工程款及时向处财务科汇报并及时将款项汇往处单位账户,无以收抵支及坐收坐支现象。
3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备,会计账簿、财务电算化系统信息真实,账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实可靠,每张付款凭证必须有项目经理签字,并及时送往处财务科审核,及时装订保管。
4、会计往来科目、会计余额真实,我项目部按季度同外部单位核对往来账个目,并且做好对账单,对账单及时送处财务科审核保存,别单位无法对账则向处财务科作出说明情况。
5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。
根据要求当月发票必须当月报销,发票必须齐全真实,经过项目经理严格审核后方可报销并及时付款。
6、财务会计档案及时整理归档并带往处机关,由处机关档案室进行保管。
7、单位建有财务管理规章制度、内控制度,并且有书面的廉洁风险管理措施。
(二)治理“小金库”情况
单位取得的各项收入都纳入单位法定账户管理和核算,无“小金库”。
从财务会计管理自查情况看来,我单位财务会计管理工作,总的来说管理还是较好的,在以后工作中,我们将加大管理力度,切实搞好财务会计管理工作。
篇三:
银行财务自查报告
信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告xx县信用合作联社:
为贯彻省联社[今年]60号文件《关于开展财务专项检查工作的通
知》精神,根据县联社的安排,我社于今年6月2日,组织财务会计人员,分别对我社上
年1月1日至上年12月30日,今年1月1日至3月30日的费用开支情况,进行了认
真的专项检查,现将检查情况报告于后:
一:
上年1月1日至12月30日财务费用列支
情况:
(一)、手续费支出上年度,我社列支手续费319046.82元,经核查,我社二00五
年储蓄月平余额为4344.18万元,共五人办理存款业务,其中二人为代办员,应列支代办
储蓄手续费139013.76元,实际列支35549.40元,少列支103464.34元;二00五年列支代办收贷手续费158970.00元,
其中,与退休职工陈加金签订管理万山片区贷款协议,全年收回不良贷款本金224047元,
收回贷款利息76584.28元,按综合付费?
%计算,应给付手续费12041.24元,剔减借新还
旧因素,实际支付10000.00元;员工收回“双呆”贷款本金1684728元,计费率3%;收
回“双呆”贷款利息1968566元,计费率5%;两项应计付手续费148970.00元,经联社审查
并报经国税局同意列支148970.00元。
二00五年列支代办其他业务手续费124527.40元,
其中因人少,业务量大,任务重,员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436元,联
社不同意计发外,其余都符合列支规定并经联社审批。
(二)、营业费用支出1、比例费
用列支:
二00五年实现总收入2995464.07元,其中贷款利息收入2720455.56元,应列
支业务宣传费13602.28元,实际列支32806.00元,超支19203.72元经联社审批同意列
支;广告费应列支59909.28元,实际列支13820.00元;未超支、乱支;业务招待费应列
支14977.32元,实际列支36938.00元,超支21960.68元。
2、比例费用计提:
二00五
年职工工资列支188146.69元,应计提职工福利费26340.54元,职工教育经费2822.20元,工会经费3762.93元。
经审查符合计提范围和标准,无超范围、超比例计
提现象。
3、低值易耗品摊销;二00五年列支30713.00元,系购买档案柜、办公桌椅等
低值易耗品,且经联社审批,无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的项目。
4、
其他营业管理费用:
均按《xx农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定
列支,大额费用经联社审批后列支。
并严格控制额度和比例。
5、专项奖金:
二00五年列
支57122.00元,其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00元,政府出具政策的奖金
27843.00元。
都经联社审查批准列支。
(三)、其他营业支出:
二00五年共列支136446.80
元,其中固定资产折旧、呆账准备金等计提,均按《xx县农村信用社二00五年都会计决
算工作指导意见》和相关精神执行;其他营业支出124454.25元经联社审查列支。
(四)、营业外支出:
二00五年列支
39150.00元,其中非常损失33735.00元系经批准处理历史遗留问题,其他营业外支出5415.00元均符合有关规定
或经联社审批列支。
二、今年1至3月费用开支情况
(一)、手续费支出26082.40元,
其中代办储蓄手续费列支3484.00元,系支付的二个代办员的基本生活保障费,一季度储蓄
存款净增870万元,手续费半年考核计发;代办其他业务手续费列支22598.40元,符合开
支范围并经联社审查批准。
(二)、营业费用开支164538.57元,均按《xx县农村信用社
财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支,其中业务招待
费应列支3764.20元,实列支9718.00元,多列支5923.80元。
(三)、其他营业支出
101044.50元,其中固定资产折旧按规定计提357.50元,预提呆账准备60000.00元,其他营业支出40687.00元符合开支范围并经联社审批。
(四)、其他
营业外支出1900.00元,经查符合开支范围,并经联社审批。
三、存在的问题及原因通
过自查,我社费用列支存在以下问题:
1、部分费用超标,如业务宣传费、业务招待费,其
原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应,与解决和处理历史遗留问题的措施不相
适应。
2、个别营业费用项目使用不正确。
主要是业务人员对开支项目确定不准。
如在代办
储蓄手续费中列支超出勤工资11580.00元.四、整改措施:
对过去费用开支中出现的问题,联社于二00五
年十二月组织人员,对全县
二00五年度财务情况进了大检查,对检查中发现的问题以《xx信联发(201X)267号
文件通报全县:
对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款200元,对超支业务招待费,
化杂费,水电费,邮电费等限额比例费用的社根据《xx县农村信用社财务收支及成本费用
管理实施细则》的相关规定,由责任人(信用社三长)按比例进行赔偿。
其比例是业务招待
费按超支金额的10%赔偿;公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿;责任人的赔偿
比例是:
主任为50%,副主任、监事长各20%、主办会
计10%。
在手续费、其它营业支出、
其它营业外支出中列支营业费用的,处主任、主办会计罚款各300元,以此引以为戒,警示
信用社“三长”切实加强财务管理,严格费用开支,真实加强财务核算。
我社除认真执行联
社处罚决定外,对自查中存在的问题提出以下整改措施;1、认真加强财务核算,努力开源
节流,以增加收入来扩大正常费用开支额度。
保证业务正常发展。
2、认真加强财务管理,
严格费用开支,特别是严格压缩非业务性开支,降低经营成本。
3、认真加强财务制度和管
理办法的学习,正确列支财务费用,真实反映经营成果。
4、对未经批准开支计提的超任务
工资,转入资本公积科目,增加资本实力。
通过自查,我社在费用管理上,能按照《农村信用社财务管理制度》和《xx县农村信用社财务收支及成本费用管
理实施细则》等规定列支费用,按照“勤俭办社,厉行节约”的方针管理财务收支,大额
费用按规定报批列支,各项提留按规定标准或指导意见计提。
我社将在今后的业务经营中,
继续严格财务费用的管理,认真执行财务核算制度,依法合规列支费用,努力提高经营效益,
促进业务健康快速发展。
篇二:
某分行会计检查整改报告某分行关于季度
会计检查的整改报告a分行:
根据《xx分行201X年一季度会计检查意见书》要求,我行由财会部部牵头,组织xx分
行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况
汇报如下:
一、组织工作
2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会,xx营业部、a支行、b支行会计
主管及财会部检辅人员参加了会议,会议对整改工作进行了详细布置,要求各机构于2月22
日将检查发现问题整改完毕,提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。
财会部在一
季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
(一)加强会计业务培训,提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。
”的情况,我行加强了会计人员风险
意识、合规意识培训,利用晨会、营业结束后组织集中培训。
会计管理部门根据实际需要不
定期地对会计人员进行业务培训,更新知识,及时掌握新政策、新规定,最大限度减少因制
度理解偏差所带来的误操作,从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提
示》的学习,参加人员为各级会计管理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。
对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项
对照制度解读,纠正我行做业务中的偏差,进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况,财会部根据报送的记录抽
查录像,跟踪查看员工学习的动态,通过季度考试、监督传票质量、会计检查等,落实学习
效果。
(二)加强会计队伍建设,做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足,存在风险隐患”的情况,我行进行了一系列的会计人员调整,充
实一线会计员工队
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