税务稽查案卷排列顺序.docx
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税务稽查案卷排列顺序.docx
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税务稽查案卷排列顺序
附件1
税务稽查案卷文件材料
排列顺序
税务稽查案卷文件材料排列顺序目录
立案查处类税务稽查案卷
文件材料排列顺序
一、正卷排列顺序
(一)结论性文书材料
1.税务处理决定书及其税务文书送达回证;
2.税务行政处罚决定书及其税务文书送达回证;
3.不予行政处罚决定书及其税务文书送达回证;
4.税务稽查结论及其税务文书送达回证;
5.其他相关结论性文书材料。
(二)选案环节相关文件材料
1.税务稽查立案审批表;
2.税务稽查任务通知书;
3.税务稽查项目书;
4.其他选案环节相关文件材料。
(三)检查环节相关文件材料
1.税务检查通知书
(一)及其税务文书送达回证;
2.税务稽查案件稽查所属期间变更审批表;
3.税务稽查案件稽查人员变更审批表;
4.检查纳税人电子信息系统审批表;
5.税务检查通知书
(二)及其税务文书送达回证;
6.税务行政执法审批表、检查存款账户许可证明及其税务文书送达回证;
7.税务行政执法审批表、调取账簿资料通知书及其税务文书送达回证;
8.调取账簿资料清单;
9.询问通知书及其税务文书送达回证;
10.询问(调查)笔录;
11.发票换票证;
12.调验空白发票收据;
13.提取证据专用收据;
14.现场笔录;
15.勘验笔录;
16.税收违法案件协查函及其复函;
17.税务事项通知书及其税务文书送达回证;
18.税收违法案件中止检查审批表;
19.税收违法案件解除中止检查审批表;
20.延长税收违法案件检查时限审批表;
21.税收违法案件终结检查审批表;
22.税务稽查工作底稿
(一)、
(二);
23.其他检查环节相关文件材料。
(四)审理环节相关文件材料
1.延长税收违法案件审理时限审批表;
2.重大税务案件审理提请书;
3.重大税务案件审理案卷交接单;
4.陈述申辩笔录;
5.税务行政处罚事项告知书及其税务文书送达回证;
6.税务行政处罚听证通知书及其税务文书送达回证;
7.听证笔录;
8.税务处理处罚结论相关证据材料;
9.涉嫌犯罪案件移送书、涉嫌犯罪案件情况调查报告;
10.其他审理环节相关文件材料。
(五)执行环节相关文件材料
1.延期或者分期缴纳罚款申请审批表;
2.暂缓或者分期缴纳罚款通知书及其税务文书送达回证;
3.税收违法案件中止执行审批表;
4.税收违法案件解除中止执行审批表;
5.税收违法案件终结执行审批表;
6.税务稽查执行报告及查补税收款项完税凭证;
7.其他执行环节相关文件材料。
(六)税收保全、强制执行及相关税收执法文书材料
1.税务行政执法审批表、税收保全措施决定书(冻结存款适用)及其税务文书送达回证;
2.冻结存款通知书及其税务文书送达回证;
3.现场笔录;
4.解除冻结存款通知书及其税务文书送达回证;
5.解除税收保全措施决定书(冻结存款适用)及其税务文书送达回证;
6.税务行政执法审批表、税收保全措施决定书(查封/扣押适用)及其税务文书送达回证;
7.查封商品、货物或者其他财产清单;
8.扣押商品、货物或者其他财产收据;
9.解除税收保全措施决定书(查封/扣押适用)及其税务文书送达回证;
10.责成提供纳税担保通知书及其税务文书送达回证;
11.纳税担保财产清单;
12.纳税担保书;
13.解除纳税担保通知书;
14.阻止欠税人出境布控申请表;
15.边控对象通知书及其税务文书送达回证;
16.阻止出境决定书及其税务文书送达回证;
17.阻止欠税人出境撤控申请表;
18.阻止欠税人出境撤控通知书及其税务文书送达回证;
19.解除阻止出境决定书及其税务文书送达回证;
20.税务行政执法审批表、扣缴税收款项通知书及其税务文书送达回证;
21.现场笔录;
22.税收强制执行决定书(扣缴税收款项适用)及其税务文书送达回证;
23.税务行政执法审批表、税收强制执行决定书(拍卖/变卖适用)及其税务文书送达回证;
24.拍卖/变卖抵税财物决定书及其税务文书送达回证;
25.拍卖/变卖结果通知书及其税务文书送达回证;
26.拍卖/变卖商品、货物或者其他财产清单;
27.返还商品、货物或者其他财产通知书及其税务文书送达回证;
28.返还商品、货物或者其他财产清单;
29.协助执行通知书
(一)、
(二)、(三)及其税务文书送达回证;
30.强制执行申请书;
31.其他税收保全、强制执行相关税收执法文书材料。
二、副卷排列顺序
(一)检举税收违法行为办理文件材料
1.检举税收违法行为记录单;
2.检举税收违法行为受理回执;
3.检举税收违法行为登记表;
4.税收违法检举案件督办函;
5.税收违法检举事项交办函;
6.税收违法检举案件催办函;
7.税收违法检举案件情况报告表;
8.税收违法检举案件延期查处批复;
9.税收违法检举案件延期查处申请;
10.检举纳税人税收违法行为奖励审批表;
11.检举纳税人税收违法行为领奖通知书;
12.检举纳税人税收违法行为奖金付款专用凭证;
13.其他检举税收违法行为办理文件材料。
(二)选案环节相关文件材料
1.交办/督办/转办/情报交换案件登记表;
2.重大税收违法案件督办函;
3.税收违法案件交办函;
4.转办函;
5.其他选案环节相关文件材料。
(三)检查环节相关文件材料
1.重大税收违法案件情况报告表;
2.重大税收违法案件延期查处批复;
3.重大税收违法案件延期查处申请;
4.重大税收违法案件催办函;
5.重大税收违法案件中止检查批复;
6.重大税收违法案件中止检查申请;
7.重大税收违法案件终结检查批复;
8.重大税收违法案件终结检查申请;
9.税务稽查报告;
10.其他检查环节相关文件材料。
(四)审理环节相关文件材料
1.补正或者补充调查通知书;
2.税务稽查审理报告;
3.税务稽查审理审批表;
4.税收违法案件集体审理记录;
5.税收违法案件集体审理纪要;
6.重大税务案件审理纪要;
7.重大税收违法案件拟处理意见报告;
8.其他审理环节相关文件材料。
(五)执行环节相关文件材料
1.重大税收违法案件中止执行批复;
2.重大税收违法案件中止执行申请;
3.重大税收违法案件终结执行批复;
4.重大税收违法案件终结执行申请;
5.重大税收违法案件结案报告;
6.涉嫌犯罪案件移送建议;
7.其他执行环节相关文件材料。
(六)与税务处理处罚结论没有直接联系的文件材料
(七)其他不宜对外公开的文件材料
1.文件材料交接签收单及文件材料交接清单;
2.其他文件材料。
承办异地协助类税务稽查案卷
文件材料排列顺序
一、异地协助事项接受的相关文件材料
1.协查文书清单;
2.受托协查台账;
3.税收违法案件协查函;
4.已证实虚开通知单;
5.案件协查基本情况表;
6.税收违法案件原始清单;
7.协查要求;
8.其他异地协助事项接受的相关文件材料。
二、异地协助事项办理的相关文件材料
1.协查处理单;
2.税务检查通知书
(二)及其税务文书送达回证;
3.协查延期申请单;
4.其他异地协助事项办理的相关文件材料。
三、异地协助事项办结的相关文件材料
1.税收违法案件协查回复函;
2.税收违法案件协查报告;
3.调查结果清单;
4.税收违法案件返回清单;
5.其他异地协助事项办结的相关文件材料。
四、其他应当归入承办异地协助类案卷的文件材料
重案督办类税务稽查案卷
文件材料排列顺序
一、督办立项的相关文件材料
1.重大税收违法案件督办立项审批表;
2.其他督办立项的相关文件材料。
二、督办办理的相关文件材料
1.重大税收违法案件督办函;
2.重大税收违法案件情况报告表及其主报告;
3.重大税收违法案件中止检查批复;
4.重大税收违法案件中止检查申请;
5.重大税收违法案件终结检查申请;
6.重大税收违法案件中止执行批复;
7.重大税收违法案件中止执行申请;
8.重大税收违法案件终结执行申请;
9.重大税收违法案件催办函;
10.重大税收违法案件延期查处批复;
11.重大税收违法案件延期查处申请;
12.重大税收违法案件拟处理意见报告;
13.其他督办办理的相关文件材料。
三、督办办结的相关文件材料
1.重大税收违法案件终结检查批复;
2.重大税收违法案件终结执行批复;
3.重大税收违法案件撤销督办函;
4.重大税收违法案件结案报告;
5.其他督办办结的相关文件材料。
四、其他应当归入重案督办类案卷的文件材料
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