1、财务稽核系列专业技术职务评聘管理暂行规定,二二年十一月七日,概述,#财务稽核人员的职业发展规划是#高效财务稽核运作体系中的重要组成部分,是留住人才、开发人才、发挥潜能的重要基础，也是财务稽核体系高效运作的基本保障。因此为财务稽核系列的从业人员开辟一条提升专业技能的通道，以充分体现财务稽核系列人员的专业特长和职业价值。财务稽核人员职涯规划本着以个人的工作能力和工作成果为原则，结合财务稽核体系的培训计划，以提升个人专业技能为基础，鼓励资格考试，成就个人价值。对个人：专业职涯通道，提升个人价值与奋斗目标。对公司：留住人才、发挥潜能，建立一支保险企业高素质、专业化的财务稽核专业队伍，提升公司整体财务管
2、理水平。,财务稽核人员专业技术晋升通道,专业系列晋升通道,财务稽核人员的职涯规划以鼓励财务稽核人员在专业技能上的提升为基础，通过资格论证、提升业务水平，来表现工作业绩，从而提升自身在财务稽核系列的价值,鼓励财务稽核人员参加资格考试，提高专业技能,#财务稽核人员除了通过在本职岗位的职业培训计划以外，鼓励参加专业资格认证考试以提升个人的价值并获得一定的奖励,专业资格认证考试中国注册会计师ACCAAICPACFAICMACGACIA,财务稽核人员参加专业认证资格考试的奖励办法,鼓励参加国际性的专业认证资格，国内的除中国注册会计师、注册税务师、注册审计师等以外不在奖励之列,参加国内资格认证的现在岗财务
3、稽核人员，可以享受2天考试假（考试时间在上班时间则享受）获得中国注册会计师、注册税务师、注册审计师等国内资格认证，考试通过后准予报销考试报名费（不包括其他费用，如培训费）,国内资格认证,参加国际资格认证的现在岗财务稽核人员，可以享受2-3天的考试假（考试时间在上班时间则享受）获得ACCA、AICPA、CFA、CGA、CIA、ICMA等国际认证，考试通过后准予报销考试报名费（不包括其他费用，如培训费）,国际资格认证,#财务专业人员的晋升通道,除了行政系列以外，设立财务专业技术晋升通道，根据不同的工作贡献度和专业技能要求，分设六个职级，以长期留住财务专业人才,职 级 总量占比 学历 平安在岗年限
4、资 格 认 证,高级财务管理师2高级财务管理师1中级财务管理师2中级财务管理师1初级财务管理师2初级财务管理师1,公司内部任职资格考试+国内/国际资格认证,1%,10%,20%,该系列为专业人员晋升通道，行政通道晋升人员不参加此系列，财务专业系列人才储备总量为30%,本科及以上,本科及以上,本科及以上,四年三年两年,公司内部任职资格考试+中级会计师,公司内部任职资格考试+中级会计师,#财务人员晋升职级的评估标准,职级,高级财务管理师2级高级财务管理师1级中级财务管理师2级中级财务管理师1级初级财务管理师2级初级财务管理师1级,较全面地把握公司面临的财务和税务风险，并提出系统的控制方法；能为公司
5、重大决策从财务方面提供专业意见；能借鉴先进的经验，提出持续改进公司财务运作的意见；对先进的会计和财务运作有较全面的认识,制定财务政策并推动实施；参与决策过程并提供意见；研究财务管理规定的变化对公司营运的影响，并提出解决方案；对先进的会计和财务运作有较多的了解,全面掌握公司的财务运作；维护并改进财务流程，以确保公司的财务政策得到实施；及时发现财务和税务问题，并提交到相关层面以得到重视和解决；运用财务专业技能及良好的沟通技巧会同公司其他部门及时解决问题；对先进的会计和财务运作的部分领域有较多的了解,了解并掌握各项财务会计制度对公司的影响；对财务、会计和税务实务有较全面的认识；组织实施财务流程和制度
6、的改变；对具体的课题进行研究。并提出解决方案；具备全面分析公司财务状况的能力,较系统地掌握和运用各项财务和会计政策和规定；计划和安排局部财务流程改变的实施和运作；能独立解决具体的财务和税务问题；对财务数据有相当的敏感性及时发现问题并处理,参与计划和安排局部财务流程改变的实施；运用良好的分析技巧发现和揭示问题；具备独立解决问题的能力；熟练掌握各种会计处理的方法和原则,评估标准,高级稽核监察师2高级稽核监察师1中级稽核监察师2中级稽核监察师1初级稽核监察师2初级稽核监察师1,四年三年两年,1%,10%,20%,#稽核专业人员的晋升通道,除了行政系列以外，设立稽核监察专业技术晋升通道，根据不同的工作
7、贡献度和专业技能要求，分设三个职级，并享受不同的待遇，以长期留住稽核监察专业人才,公司内部任职资格考试+国内、国际资格认证,公司内部任职资格考试+国家承认的会计、经济、保险审计、法律等专业中级职称,本科4年以上或硕士3年以上,该系列为专业人员晋升通道，行政通道晋升人员不参加此系列，稽核监察专业系列人才储备总量为30%,职 级 总量占比 学历及工龄 平安在岗年限 资 格 认 证,本科7年以上或硕士5年以上,本科5年以上或硕士4年以上,公司内部任职资格考试+国家承认的会计、经济、保险审计、法律等专业中级职称,#稽核监察人员晋升职级的评估标准,职级,高级稽核监察师2级高级稽核监察师1级中级稽核监察师
8、2级中级稽核监察师1级初级稽核监察师2级初级稽核监察师1级,能全面地把握公司经营管理的各项风险，并从稽核监察角度适时提出控制方法；能为公司重大决策提出稽核监察方面的专业意见；能借鉴先进经验，提出持续改进公司稽核监察工作的意见,制定稽核监察政策并推动实施；参与决策过程并提供意见；研究稽核监察规定的变化对公司营运的影响，并提出解决方案；对先进的稽核和监察运作有较多的了解,全面掌握公司的稽核监察运作；能及时发现公司经营管理中存在的问题，并提交到相关层面以得到重视和解决；运用稽核监察专业技能及良好的沟通技巧会同公司其他部门及时解决问题；,较全面了解公司各项业务与管理制度；能有效地对稽核监察项目方案进行
9、论证核确定；能有效完成稽核监察项目的组织并对稽核报告进行严格审核把关；能有效进行稽核监察现场的组织核质量控制；能对一般稽核监察人员的技能进行有效辅导和培训,能较系统地了解公司各项业务与管理制度；能较好地对稽核监察工作方案进行起草和制定；能有效完成稽核监察项目的组织和实施；能对一般稽核监察人员的技能进行基础性辅导和培训,能较系统地了解公司各项业务与管理制度；能独立解决稽核监察工作中存在的问题，具备独立解决问题的能力；能有效完成稽核监察一般项目的组织和实施；熟练掌握稽核监察工作的各种方法和技巧,评估标准,#稽核监察人员晋升职级的评估标准,职级,高级稽核监察师2级高级稽核监察师1级中级稽核监察师2级
10、中级稽核监察师1级初级稽核监察师2级初级稽核监察师1级,能全面地把握公司经营管理的各项风险，并从稽核监察角度适时提出控制方法；能为公司重大决策提出稽核监察方面的专业意见；能借鉴先进经验，提出持续改进公司稽核监察工作的意见,制定稽核监察政策并推动实施；参与决策过程并提供意见；研究稽核监察规定的变化对公司营运的影响，并提出解决方案；对先进的稽核和监察运作有较多的了解,全面掌握公司的稽核监察运作；能及时发现公司经营管理中存在的问题，并提交到相关层面以得到重视和解决；运用稽核监察专业技能及良好的沟通技巧会同公司其他部门及时解决问题；,较全面了解公司各项业务与管理制度；能有效地对稽核监察项目方案进行论证
11、核确定；能有效完成稽核监察项目的组织并对稽核报告进行严格审核把关；能有效进行稽核监察现场的组织核质量控制；能对一般稽核监察人员的技能进行有效辅导和培训,能较系统地了解公司各项业务与管理制度；能较好地对稽核监察工作方案进行起草和制定；能有效完成稽核监察项目的组织和实施；能对一般稽核监察人员的技能进行基础性辅导和培训,能较系统地了解公司各项业务与管理制度；能独立解决稽核监察工作中存在的问题，具备独立解决问题的能力；能有效完成稽核监察一般项目的组织和实施；熟练掌握稽核监察工作的各种方法和技巧,评估标准,对财务稽核专业人员的晋升考核,考核,以个人的工作能力和工作成果为考核标准，聘任时的最低要求为年度绩
12、效考核排名在50%以上对被聘任的财务稽核专业技术职务的人员，每年进行考核对在工作中成绩突出的（对财务稽核体系提出重大改进意见，帮助公司解决重大业务难题、建立公司价值评估体系等）财务稽核人员，经所在部门推荐，财务稽核主管部门考核批准，可以破格晋级有下列情形之一者，降低或免去其专业技术职务：连续两年绩效考核排名在后30%之列专业岗位上有重大违规违纪行为出现较大责任事故,将财务稽核资格认证纳入未来职位晋升的考核依据,大B以上干部B类财务稽核经理（含B类室主任）财务稽核专业人员,行政职级,资格认证要求,国内资格认证以上国家中级技术职称以上走专业职涯通道,评聘后的待遇处理个人薪酬以整体待遇符合市场行情并
13、有竞争力为原则调整财务稽核专业技术人员的工资结构，将工资拆分为底薪和津贴两部分底薪按照岗位职级确定，与年度考核相关；津贴与专业技术职务相关每一级专业技术职务对应一专业技术津贴第一次评聘，根据聘任结果，将现工资减去相应的技术津贴后，在底薪薪值区间内或在薪值区间以上的人员，工资不增加；在薪值区间以下的人员，底薪增加到薪值区间下线，但增加额最多不超过该级别的津贴额各层级专业技术职务津贴标准（表中专业技术职务津贴为深圳地区标准，其他地区的津贴标准为深圳地区标准乘以地区工资水平系数）,2000元/月 1500元/月 1000元/月700元/月500元/月300元/月,高级财务管理师2高级财务管理师1中级
14、财务管理师2中级财务管理师1初级财务管理师2初级财务管理师1,高级稽核监察师2高级稽核监察师1中级稽核监察师2中级稽核监察师1初级稽核监察师2初级稽核监察师1,附件：,国内资格认证种类,国际资格认证种类,中国注册会计师（CPA）中国注册税务师中国注册资产评估师,ACCA（英国特许公认会计师）AICPA（美国注册会计师）CFA（国际注册金融分析师）ICMA（美国注册管理会计师）CGA（加拿大注册会计师）CIA（国际注册内部审计师）,什么是ACCA？,ACCA为英国特许公认会计师（The Association of Chartered Certified Accountants）,是一项国际认可
15、的专业会计师资格。目前全世界拥有66000多会员，中国大陆籍会员、毕业生和学员有3000多人ACCA学员注册条件：具有教育部承认的大专以上学历；高等院校在校学生通过第一年考试考试内容与科目：十四门课程分三个部分：财务报表编制；财务信息应用于管理；人力资源管理 信息系统；公司法与商法；企业税务；财务管理与控制；财务报告；审计与内部控制 审计与认证业务；高级税务；业绩管理；企业信息管理（前四门任选两门）；战略经营计划与开发；高级公司报告；战略财务管理学员在报名注册后十年内通过所有十四门英文专业考试，并具备三年财务方面的工作经验可获会员资格,什么是CDAF？,CDAF为英国特许公认会计师公会（The
16、 Association of Chartered Certified Accountants)ACCA中文财会资格证书培训项目，专门为企业经理或决策者设计，被国家经贸委培训司指定为中国“管理培训工程”财务管理专项培训项目。ACCA创设的英文财会资格证书为全世界100多个国家所认可，中文财会资格证书为海内外华语地区承认ACCA中文财会资格证书课程是根据英文的财务与会计书课程翻译而成，考试及教材均用中文，考生考毕四科考试后，可获由ACCA签发的中文财会资格证书。报考条件：1、大学毕业（非主修会计学）或持有非会计专业团体的会员资格。2、若未能符合以上资格，而年满23岁以上者，可用其工作经验申请读C
17、DipAF课程目前全球有近万人持有英文证书，国内有四千多人参加考试，获得CDFA资格证书的有925人左右,财务报表解释,财务信息；财务报告；财务分析；财务报告环境（法律、法规和财务报告准则）；资产评估；税务问题；集团公司合并财务报表的基本原则；内外部审计的作用,管理会计,财务管理,企业分析,成本利润分析；决策分析；计划和控制；分支机构的评估,投资评估；企业融资；财务杠杆；营运资本管理；股息分配策略；企业合并和收购；财务分析；税收和通胀对财务管理决策的影响；信息技术的作用；分析风险和不确定的方法,战略分析；战略实施和控制；战略之运作；权威、报告和责任,CDAF的考试课程与内容,国内曾开设CDAF
18、英文考试，由于难度太大，只通过2人，现取消英文考试，国内只开设CDAF的中文考试,美国注册会计师协会AICPA是世界上会员最多的会计师组织，在国际同行内影响比较大，但由于三方面原因目前尚未进入中国大陆：一是中国考生必须到美国去参加考试；二是美国各州法律不同，在某州注册的CPA到另一州执业有很多法律限制，令中国学员难以选择；三是AICPA开发程度有限，未见对海外学员的任何鼓励和扶助政策。,什么是AICPA？,什么是CFA？,CFA是“注册金融分析师”（Chartered Financial Analyst）的简称，它是证券投资和管理界的一种职业资格称号。它由美国“注册金融分析师学院（ACFA）发
19、起成立。CFA的报名条件：至少应有大学学历，但可以不具备证券投资实际经历获得CFA资格证书的条件：必须在三年内通过三个级别的考试，考试内容包括伦理和职业标准、财务会计、数量技术、经济学、资产分析、固定收益证券分析、权益证券分析及全球市场和投资工具、其他投资方式分析等；通过CFA高级水平考试者，需有三年以上金融分析师的任职经历，同时又是“金融分析师联合会”的成员CFA是全球金融投资业权威的专业资格。目前全球只有35500人获得CFA认证资格，中国本土金融分析师（CFA）几乎为零。,什么是CIA？,CIA是国际注册内部审计师（Certified Internal Auditor)的简称。CIA考试
20、是由总部设在美国佛罗里达州的“国际注册内部审计师”协会（The Institue of Internal Auditors 简称IIA）出题并在全世界70多个国家用20多种语言进行统一考试CIA考试共有4科，必须2年内通过，75分及格线，每科考试时间为3。5个小时。科目有：1、内部审计过程；2、内部审计技术；3、管理控制和信息技术；4、内部审计环境拥有“国际注册内部审计师”资格在美国被称为“Global Excellence”，是内部审计领域专家的标志，是目前世界各国唯一公认的北部审计资格，是审计领域唯一的“国际绿卡”。到目前为止，中国已经有400多位来自全国各地的考生通过CIA考试并获得资格
21、证书，成为中国首批CIA,什么是ICMA？,ICMA是美国的一种财务、会计证书 考试，通过ICMA考试可以获得美国管理会计认证学院（ICMA）颁发的CMA（管理会计）或者CFM（财务管理）证书,称“注册管理会计师”。注册管理会计师课程证书为国际认可的最高层次的管理会计专业证书，分A、B、C三个等级，主要内容分两个部分：经济、金融和管理（含微宏观经济学、国际商业环境、商业的国内体制环境、流动资金政策和管理、长期资金供应和资本结构、组织机构、管理及通信等课程）；财务会计和报告（会计标准的制定、财务报表编制高级课题、财务报表解释和分析、外部审计等课程）美国管理会计师协会（IMA）成立于1919年，是目前全球最大的专业会计师协会之一。IMA现有数百家分会和国际附属机构，并拥有75000名会员。,
