1、,资本公积,1 1 上年结转 贷 1 0 0 0 0 0 0 0,1 5 1 投资 1 0 0 0 0 0 0 0 贷 2 0 0 0 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 6 2,短期贷款 银行存款 1 0 0 0 0 0 0 0 短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0,1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,银行存款日记账,1 1 上年结转 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 股本 2 0 0 0 0 0 0 0 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 短期贷款
2、短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 4 3 7 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,银行存款,1 1 上年结转 借 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 2 0 0 0 0 0 0 0 借 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 贷款 1 0 0 0 0 0 0 0 借 4 3 7 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,短期借款,1 1 上年结转 贷 1 0 0 0 0 0 0 0,1 6 2 借款 1 0 0 0 0 0 0 0 贷 2 0 0 0 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 6 3,偿还利息 应付
3、利息 1 0 0 0 0 0 银行存款 1 0 0 0 0 0,1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,总 账,会计科目：,应付利息,1 1 上年结转 贷 1 0 0 0 0 0,1 6 3 支付利息 1 0 0 0 0 0 平 0,银行存款日记账,1 1 上年结转 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 股本 2 0 0 0 0 0 0 0 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 短期贷款 短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 应付利息 1 0 0 0 0 0 4 3 6 0 0 0
4、 0 0,总 账,会计科目：,银行存款,1 1 上年结转 借 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 2 0 0 0 0 0 0 0 借 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 贷款 1 0 0 0 0 0 0 0 借 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 1 0 0 0 0 0 借 4 3 6 0 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 7 4,购材料未到 在途物资 东方工厂 7 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税 1 1 9 0 0 0 0 银行存款 8 1 9 0 0 0 0,8 1 9 0 0
5、0 0 8 1 9 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,2,总 账,会计科目：,在途物资,1 7 4 材料在途 7 0 0 0 0 0 0 借 7 0 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,应交税费,1 1 上年结转 贷 4 0 0 0 0 0,1 7 4 材料进项税 1 1 9 0 0 0 0 借 7 9 0 0 0 0,银行存款日记账,1 1 上年结转 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 股本 2 0 0 0 0 0 0 0 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 短期贷款 短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付
6、利息 应付利息 1 0 0 0 0 0 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 在途材料 8 1 9 0 0 0 0 3 5 4 1 0 0 0 0,总 账,会计科目：,银行存款,1 1 上年结转 借 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 2 0 0 0 0 0 0 0 借 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 贷款 1 0 0 0 0 0 0 0 借 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 1 0 0 0 0 0 借 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 8 1 9 0 0 0 0 借 3 5 4 1 0 0 0 0,记 账 凭
7、 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 8 5,预借差旅费 其他应收款 李娜 2 0 0 0 0 0 库存现金 2 0 0 0 0 0,2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,总 账,会计科目：,其他应收款,1 1 上年结转 借 5 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 2 0 0 0 0 0 借 7 0 0 0 0 0,库存现金日记账,1 1 上年结转 3 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 其他应收款 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,库存现金,1 1 上年结转 借 3 0 0 0 0 0,
8、1 8 5 预借款 2 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 9 6,材料验收入库 原材料 甲材料 4 0 0 0 0 0 0 乙材料 3 0 0 0 0 0 0 在途物资 东方工厂 7 0 0 0 0 0 0,7 0 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,原材料 明细账,类 别：编 号：品名或规格：存放地点：储 备 定 额：计量单位：,甲材料 1号库 千克,1 1 上年结转 3 000 20 60 000,1 9 6 材料入库 2 000 20 40 000 5 000
9、20 100 000,原材料 明细账,类 别：,乙材料 1号库 千克,1 1 上年结转 3 000 10 30 000,1 9 6 材料入库 3 000 10 30 000 6 000 10 60 000,总 账,会计科目：,原材料,1 1 上年结转 借 9 0 0 0 0 0 0,1 9 6 材料入库 7 0 0 0 0 0 借 1 6 0 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,在途物资,1 7 4 材料在途 7 0 0 0 0 0 0 借 7 0 0 0 0 0 0,1 9 6 材料入库 7 0 0 0 0 0 0平 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件
10、张,1 10 7,仓库发出材料 生产成本 A产品 4 0 0 0 0 0 0 B产品 3 5 0 0 0 0 0,制造费用 1 7 0 0 0 00,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 10 7,管理费用 8 0 0 0 0 0原材料 甲材料 6 0 0 0 0 00 乙材料 4 0 0 0 0 0 0,1 0 00 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,生产成本明细账（成本计算单）,产品名称：年 月 日 投产数量：单位：元,A产品 2009 1 1 12 200,上年结转 10 000 10 000,领用材料 40
11、000 50 000,生产成本明细账（成本计算单）,产品名称：元,B产品 09 1 10,领用材料 35 000 35 000,总 账,会计科目：,生产成本,1 1 上年结转 借 1 0 0 0 0 0 0,1 10 7 领用材料 7 5 0 0 0 0 0 借 8 5 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,制造费用,1 10 7 耗用材料 1 7 0 0 0 0 0 借 1 7 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,管理费用,1 10 7 领用材料 8 0 0 0 0 0 借 8 0 0 0 0 0,原材料 明细账,类 别：,甲材料 1号库 千克,1 1 上年结转 3 000 20 60
12、 000,1 9 6 材料入库 2 000 20 40 000 5 000 20 100 000,1 10 7 发出材料 3 000 20 60 000 2 000 20 40 000,原材料 明细账,类 别：,乙材料 1号库 千克,1 1 上年结转 3 000 10 30 000,1 9 6 材料入库 3 000 10 30 000 6 000 10 60 000,1 10 7 发出材料 4 000 10 40 000 2 000 10 20 000,总 账,会计科目：,原材料,1 1 上年结转 借 9 0 0 0 0 0 0,1 9 6 材料入库 7 0 0 0 0 0 借 1 6 0 0
13、 0 0 0 0,1 10 7 发出材料 1 0 0 0 0 0 0 0 借 6 0 0 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 10 8,提现被发薪酬 库存现金 9 5 0 0 0 0 0,银行存款 9 5 0 0 0 0 0,9 5 0 0 0 0 0 9 5 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,库存现金日记账,1 1 上年结转 3 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 其他应收款 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0,1 10 8 备发工资 银行存款 9 5 0 0 0 0 0 9 6 0 0 0 0 0,总 账,
14、会计科目：,库存现金,1 1 上年结转 借 3 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 2 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0,1 10 8 备发工资 9 5 0 0 0 0 0 9 6 0 0 0 0 0,银行存款日记账,1 1 上年结转 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 股本 2 0 0 0 0 0 0 0 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 短期贷款 短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 应付利息 1 0 0 0 0 0 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 在途材料 8 1
15、9 0 0 0 0 3 5 4 1 0 0 0 0,1 10 8 备发薪酬 库存现金 9 5 0 0 0 0 0 2 5 9 1 0 0 0 0,总 账,会计科目：,银行存款,1 1 上年结转 借 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 2 0 0 0 0 0 0 0 借 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 贷款 1 0 0 0 0 0 0 0 借 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 1 0 0 0 0 0 借 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 8 1 9 0 0 0 0 借 3 5 4 1 0 0 0 0,1 10 8 备发薪酬 9
16、5 0 0 0 0 0 借 2 5 9 1 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 10 9,发放薪酬 应付职工薪酬 9 5 0 0 0 0 0,库存现金 9 5 0 0 0 0 0,9 5 0 0 0 0 0 9 5 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,总 账,会计科目：,应付职工薪酬,1 1 上年结转 贷 9 5 0 0 0 0 0,1 10 9 发放薪酬 9 5 0 0 0 0 0 平 0,库存现金日记账,1 1 上年结转 3 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 其他应收款 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0,
17、1 10 8 备发工资 银行存款 9 5 0 0 0 0 0 9 6 0 0 0 0 0,1 10 9 发放薪酬 应付职工薪酬 9 5 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,库存现金,1 1 上年结转 借 3 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 2 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0,1 10 8 备发薪金 9 5 0 0 0 0 0,1 10 9 发放薪酬 9 5 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 15 10,支付办公费 制造费用 1 0 0 0 0 0,管理费用
18、 2 0 0 0 0 0,银行存款 3 0 0 0 0 0,3 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,2,总 账,会计科目：,制造费用,1 10 7 耗用材料 1 7 0 0 0 0 0 借 1 7 0 0 0 0 0,1 15 10 办公费 1 0 0 0 0 0 借 1 8 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,管理费用,1 10 7 领用材料 8 0 0 0 0 0 借 8 0 0 0 0 0,1 15 10 办公费 2 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0 0,银行存款日记账,1 1 上年结转 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投
19、资 股本 2 0 0 0 0 0 0 0 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 短期贷款 短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 应付利息 1 0 0 0 0 0 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 在途材料 8 1 9 0 0 0 0 3 5 4 1 0 0 0 0,1 10 8 备发薪酬 库存现金 9 5 0 0 0 0 0 2 5 9 1 0 0 0 0,1 15 10 支付办公费 制造费用 3 0 0 0 0 0 2 6 2 1 0 0 0 0,总 账,会计科目：,银行存款,1 1 上年结转 借 1 3 7
20、0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 2 0 0 0 0 0 0 0 借 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 贷款 1 0 0 0 0 0 0 0 借 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 1 0 0 0 0 0 借 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 8 1 9 0 0 0 0 借 3 5 4 1 0 0 0 0,1 10 8 备发薪酬 9 5 0 0 0 0 0 借 2 5 9 1 0 0 0 0,1 15 10付办公费 3 0 0 0 0 0 借 2 5 6 1 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件
21、张,1 18 11,收回欠款 银行存款 1 3 5 0 0 0 0 0 应收账款 魔力公司 1 3 5 0 0 0 0 0,1 3 5 0 0 0 0 0 1 3 5 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,银行存款日记账,1 1 上年结转 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 股本 2 0 0 0 0 0 0 0 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 短期贷款 短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 应付利息 1 0 0 0 0 0 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 在途材料 8 1 9
22、0 0 0 0 3 5 4 1 0 0 0 0,1 10 8 备发薪酬 库存现金 9 5 0 0 0 0 0 2 5 9 1 0 0 0 0,1 15 10 支付办公费 制造费用 3 0 0 0 0 0 2 5 6 1 0 0 0 0,1 18 11收欠款 应收账款 1 3 5 0 0 0 0 0 3 9 1 1 0 0 0 0,总 账,会计科目：,银行存款,1 1 上年结转 借 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 2 0 0 0 0 0 0 0 借 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 贷款 1 0 0 0 0 0 0 0 借 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6
23、3 付利息 1 0 0 0 0 0 借 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 8 1 9 0 0 0 0 借 3 5 4 1 0 0 0 0,1 10 8 备发薪酬 9 5 0 0 0 0 0 借 2 5 9 1 0 0 0 0,1 15 10付办公费 3 0 0 0 0 0 借 2 6 2 1 0 0 0 0,1 18 11 收欠款 1 3 5 0 0 0 0 0 借 3 9 7 1 0 0 0 0,应收账款 明细账,明细科目：,魔力公司,1 1 上年结转 借 1 3 5 0 0 0 0 0,1 18 11 收欠款 1 3 5 0 0 0 0 0 平 0,总 账,会计科目：,
24、应收账款,1 1 上年结转 借 1 3 0 0 0 0 0 0,1 18 11 收欠款 1 3 5 0 0 0 0 0 贷 5 0 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 19 12,销售未收款应收账款 魔力公司 3 0 4 2 0 0 0 0,主营业务收入 2 6 0 0 0 0 0 0,应交税费 应交增值税 4 4 2 0 0 0 0,3 0 4 2 0 0 0 0 3 0 4 2 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,应收账款 明细账,明细科目：,魔力公司,1 1 上年结转 借 1 3 5 0 0 0 0 0,1 18 11 收欠款 1
25、 3 5 0 0 0 0 0 平 0,1 19 12款未到 3 0 4 2 0 0 0 0 借 3 0 4 2 0 0 0 0,总 账,会计科目：,应收账款,1 1 上年结转 借 1 3 0 0 0 0 0 0,1 18 11 收欠款 1 3 5 0 0 0 0 0 贷 5 0 0 0 0 0,1 19 12 款未到 3 0 4 2 0 0 0 0 借 2 9 9 2 0 0 0 0,总 账,会计科目：,主营业务收入,1 19 12 销售 2 6 0 0 0 0 0 0 贷 2 6 0 0 0 0 0 0,总 账,会计科目：,应交税费,1 1 上年结转 贷 4 0 0 0 0 0,1 19 1
26、2 销项税 4 4 2 0 0 0 0 贷 3 6 3 0 0 0 0,1 7 4 进项税 1 1 9 0 0 0 0 借 7 9 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 19 13,结转已销商品成本,主营业务成本 1 3 0 0 0 0 0 0,库存商品 A 商品 1 0 0 0 0 0 0 0,B商品 3 0 0 0 0 0 0,1 3 0 0 0 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,2,总 账,会计科目：,主营业务成本,1 1913 结转成本1 3 0 0 0 0 0 0 借 1 3 0 0 0 0 0 0
27、,库存商品 明细账,类 别：,A商品 2号库 台,1 1 上年结转 10 000 10 100 000,1 19 13 销售 10 000 10 100 000 0,库存商品 明细账,类 别：,B商品 2号库 台,1 1 上年结转 5 000 6 30 000,1 19 13 销售 5 000 6 30 000 0,总 账,会计科目：,库存商品,1 1 上年结转 借 1 3 0 0 0 0 0 0,1 19 13 转成本 1 3 0 0 0 0 0 0 平 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 20 14,报差旅费 管理费用 2 5 0 0 0 0,其他
28、应收款 李娜 2 0 0 0 0 0,库存现金 5 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,1,总 账,会计科目：,管理费用,1 10 7 领用材料 8 0 0 0 0 0 借 8 0 0 0 0 0,1 15 10 办公费 2 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0 0,1 20 14 差旅费 2 5 0 0 0 0 借 1 2 5 0 0 0 0,总 账,会计科目：,其他应收款,1 1 上年结转 借 5 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 2 0 0 0 0 0 借 7 0 0 0 0 0,1 20 14 还款 2 0 0 0 0 0 借 5 0 0 0 0 0,库存现金日记账
29、,1 1 上年结转 3 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 其他应收款 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0,1 10 8 备发工资 银行存款 9 5 0 0 0 0 0 9 6 0 0 0 0 0,1 10 9 发放薪酬 应付职工薪酬 9 5 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0,1 2014补付差旅费 管理费用 5 0 0 0 0 5 0 0 0 0,总 账,会计科目：,库存现金,1 1 上年结转 借 3 0 0 0 0 0,1 8 5 预借款 2 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0,1 10 8 备发薪金 9 5 0 0 0 0 0 借 9 6 0 0 0
30、 0 0,1 10 9 发放薪酬 9 5 0 0 0 0 0 借 1 0 0 0 0 0,1 2015 补付差旅费 5 0 0 0 0借 5 0 0 0 0,记 账 凭 证 2009年 月 日 记字第 号,会计主管：,附件 张,1 21 15,付广告费 销售费用 5 8 0 0 0 0 0,银行存款 5 8 0 0 0 0 0,5 8 0 0 0 0 0 5 8 0 0 0 0 0,李管财 吾同桌 吾自己,2,总 账,会计科目：,销售费用,1 21 15 广告费 5 8 0 0 0 0 0 借 5 8 0 0 0 0 0,银行存款日记账,1 1 上年结转 1 3 7 0 0 0 0 0,1 5 1 接受投资 股本 2 0 0 0 0 0 0 0 3 3 7 0 0 0 0 0,1 6 2 短期贷款 短期借款 1 0 0 0 0 0 0 0 4 3 7 0 0 0 0 0,1 6 3 付利息 应付利息 1 0 0 0 0 0 4 3 6 0 0 0 0 0,1 7 4 付材料款 在途材料 8 1 9 0 0 0 0 3 5 4 1 0 0 0 0,1 10 8 备发薪酬 库存现金 9 5 0 0 0 0 0 2 5 9 1 0 0 0 0,1 15 10 支付办公费 制造费用 3 0 0 0 0 0 2 5 6 1 0 0 0 0,1 18 11收欠款 应收
