1、预决算部收到工程签证单后审核签证内容的合理性，并于24小时内签署明确意见返回工程部，工程部收到预决算部审核同意的签证单后，当天盖章并返还施工单位。若工程部与施工单位对签证内容有意见分歧时，工程部必须在2天内签署意见返还施工单位签收并存档；若预决算部对工程部的意见有异议时，工程部收到预决算部签署意见的签证单后，当天以书面形式将我方意见返还施工单位签收。工程部对有异议的工程签证必须在5天内同施工单位协商解决完毕。否则，移交合同履约监督部门处理。涉及工期延期的工程签证需办理工期延期审批手续，三天以内的工期延期由地区公司工程主管领导审批，三天以上的工期延期由地区公司董事长审批。又以龙湖的现场签证为例，
2、办理流程如下图：上图中，由于施工现场的某种特殊原因而造成的合同范围之外的工作内容增加，且费用5万元，对增加的工作内容、工程量等由双方共同签字，费用大于5万元时应办理补充协议或合同。二、工程签证的签发9大原则原则1：严格现场经费签证。凡涉及经济费用支出的停工、窝工、用工签证、机械台班签证等，由项目公司现场工程师认真核实、工程副总经理审定后签证，并注明原因、背景、时间、部位等。例如由于业主或别的非施工单位的原因造成机械台班窝工，融创只承担租赁费或摊销费而不是机械台班费。原则2：应在合同中约定的，不能以签证形式出现。例如人工浮动工资、议价项目、材料价格等；合同中没约定的，应以补充协议的形式约定。项目
3、公司现场工程师不能以工程签证的形式取代。原则3：已在投标报价方案中明确的、或在施工组织方案中审批的内容，不能做签证处理。例如：临设的布局、塔吊数量、挖土方式、钢筋搭接方式等，已在投标方案中明确、在施工组织方案中严格审查，不再做工程签证处理。原则4：工程签证单必需采用打字文件并即时统一编号报审，以避免重复签证和添加涂改等现象。原则5：材料价格的确认要注明采购价还是预算价，以避免采购保管费重复计取。原则6：现场签证一单一估、一月一清、时间限制。一单一估原则是指每份现场签证单均应有预估金额，且预估金额应分别对应相关工程合同（施工图预算中已包含的签证可不再另行编制预估金额，但提交审批要注明费用纳入施工
4、图预算）。一月一清原则是指项目成本经理每月动态成本回顾前须完成上月所有发出的签证单份数核对、金额预估，此预估金额作为签证月度动态成本回顾依据。时间限制原则是指对经济签证实行严格的时间限制，禁止事后补办，截至每月月底施工单位及工程部仍未向造价采购部提交的当月发出的现场签证，造价采购部有权不接收、不计算、不支付费用。原则7：建立合同交底制度。融创让每一个参与项目管理的人了解合同，并做好合同交底记录，必要时将合同复印件分发给有关人员，使大家对合同的内容做到全面了解、心中有数，划清甲乙双方的经济技术责任，便于实际工作中运用。原则8：严格区分设计变更和工程签证。根据我国的现行规定，设计变更与工程签证是有
5、严格的区别和划分的。属于设计变更范畴的就应该设计单位下发设计变更通知单，所发生的费用按设计变更处理。属于工程签证的由现场工程管理工程师签发，所发生费用按发生原因处理。原则9：不予办理签证的工程内容坚决不予办理。以恒大为例，不得另行办理签证的情况，包括图纸上能反映的工程内容；合同约定变更增加费用在一定金额以内的不调整合同价，则变更增加费用累计未达到约定金额以前，不得办理工程签证；合同计价中已包含预算包干费的，则属于预算包干费范围的工程内容不得另行办理签证；合同计价中已按系数计算的其它安全防护、文明施工措施费内容，不得另行办理签证。上述预算包干费的内容有：施工雨水的排除；因地形影响造成的场内料具二
6、次运输；20m高以下的工程用水加压措施；完工清场后的垃圾外运；施工材料堆放场地的整理；水电安装后的补洞工料费；工程成品保护费；施工中的临时停水停电；基础埋深2米以内挖土方的塌方；日间照明施工增加费（不包括地下室和特殊工程）等。三、工程签证的注意事项以恒大土方工程签证为例，在影响合同计价的情况下，现场应签证确认以下内容：大型土方开挖前及完成后必须绘制方格网图（包括坐标及标高）作为竣工结算资料；小型土方及市政工程开工前的原地面标高测量记录应以签证形式确认；基础土方开挖的方式；对没地下室的是否采用大开挖；土方开挖的工作面、放坡系数，是否外运及运距等；回填土应注明是人工回填还是机械回填，是夯填还是松填
7、；回填土取土超出5m以外可给予签证，但必须说明原因；如开挖土质为湿土（指地下水位以下的土），应给予签证；挖运土方签证时，必须说明土方是自然体积、虚方体积、松填体积还是夯实后体积，是人工还是机械开挖；挖土方、沟槽、基坑时如确须放坡施工，则按实际放坡系数给予签证，但放坡系数只能在规范规定以内；土石方运输签证应明确机械、人工和人力车运输，必须注明具体运距；如现场土质不是一、二类土时，可给予签证确认，土质类别按普氏分类表判定；机械运土石方，应明确运输机械类型和规格，且注明装土方式，是人工装土还是挖掘机装土。又如技术措施费用签证，施工组织和施工方案要按照实际发生的工作内容办理签证确认，要现场签证确认的还
8、有：基础工程使用砖胎模的部位、砖模厚度、砂浆品种等；安全挡板实际搭设层数及搭设范围；若应甲方要求，混凝土中使用无设计文件说明的添加剂的应注明添加比例；使用商品混凝土及泵送浇筑的具体部位。此外，脚手架签证必须明确高度、类型（单排或双排）面积；打木桩签证时，须明确木桩的材质、桩长、桩径（尾径）是机械施打还是人工施打，是否在支架上施打等。四、隐蔽工程验收要点隐蔽工程包括的范围有：岩土工程勘察、工程桩（预制桩、冲孔桩、搅拌桩）、基坑验槽、锚杆、防水工程、钢筋工程等。隐蔽工程验收时，首先，项目经理必须建立隐蔽验收台帐，台帐页码编号不能缺少，内容不得涂改、不得代签和弄虚作假。其次，隐蔽工程未办理隐蔽验收手
9、续或经抽检仍不合格的不得进入下道工序。以恒大的钢筋工程隐蔽验收为例：第一，隐蔽验收内容包括钢筋的规格、形状、尺寸、数量、间距、位置、锚固长度、搭接长度、接头位置、保护层厚度等。第二，接头采用焊接和机械连接的钢筋必须按规定见证取样送检。第三，施工单位申请验收后，监理工程师必须立即进行验收。验收合格后在台账上签字并立即报项目经理；项目经理立即进行复核，合格后在台帐上签字并立即报工程部经理；工程部经理必须对地下室底（侧）板及顶板、第一个标准层楼板的钢筋工程进行验收，并抽查检验批总数的10%并在台帐上签字。第四，质量监督部必须对地下室底（侧）板及顶板、第一个标准层楼板的模板工程进行验收，并对检验批总数
10、的10进行抽查。第五，项目经理必须在签署隐蔽验收文件三天内报资料员，资料员在隐蔽验收文件上签署收到时间。五、工程签证的经济处置以融创的工程签证为例，合同以外的零星工程及施工图纸上没有而实际发生的少量工程，属于非隐蔽部位的，由施工单位报项目工程部核实，并在两天内交项目公司运营部签证生效；属于隐蔽部位的，施工单位报项目工程部会同项目运营部共同签证生效。单项签证工程造价在5万元（含5万元）以内的，由项目工程部填写工程通知单，项目运营部核价后，报项目公司总经理审批同意后施工，送运营中心备案。单项签证工程造价在5万元30万元（含30万元）的，项目运营部核价、项目公司总经理审核同意，报运营中心成本管理部核
11、价、工程管理部批准后，方可安排施工。单项签证工程造价在30万元以上的，经项目公司总经理同意、运营中心总经理批准并集团总裁批准后，方可安排施工。对于处理紧急情况和抢险、救灾，项目公司可突破5万元的限制，但须事中（事后）补办相应审批手续。现场签证的目的在于使合同之外的成本更加透明、可控，使月度动态成本回顾更加真实，而规范现场签证的关键流程，能减少人为的随意性。此外，对现场签证原因的总结，可为日后类似项目提供借鉴。龙湖的现场签证可分为经济签证和见证签证，其中经济签证是指由于施工现场的某种特殊原因而造成的合同范围之外的工作内容增加，且费用5万元，对增加的工作内容、工程量等由双方共同签字认可的文件。包括签字认可的非合同项目用工签证、机械台班签证、零星工程签证等。费用5万元时应办理补充协议或合同。例如龙湖原合同范围不包括修建甲方办公室，金额5万，此时需要办理补充协议或合同；而原合同范围不包括样板区开放零星用工，金额5万，此时可以办理现场签证。需要注意的是，按实计算的材料检验实验费、空气检验费、土石方运输外运弃渣费等，无论金额是否5万，发生时均可办理经济签证。而见证签证是指对合同范围内的、需现场确认工程量的工作内容所做的签认证明。例如龙湖降水台班在合同中约定为暂定数量，对其具体使用台班的确定即为工程量见证签证。
