1、1000数量组J件X箱50（五）结算方式：增加以下结算方式，见表4表4名称JF06 现金支票 JF07转账支票JF08现金缴款单JF09现金取款单JF10其他（六）辅助资料：在辅助资料中添加职员类别资料，见表5 表5 03 管理人员 04销售人员05生产人员（七）核算项目：新增相关核算项目资料 1.新增客户资料，见表6表6代码 名称 01天河区（上级组）长城公司天达公司02越秀区（上级组）宏基公司长海公司2.新增部门资料，见表7表7行政部销售部（上级组）销售一部销售二部03生产部（上级组）生产一部生产二部3.新增职员资料，见表8表8部门 职员类别 001管理人员002003004王思005赵武
2、006杨露007韩启4.新增供应商资料，见表9表9海珠区（上级组）恒星公司南方公司白云区（上级组）王码公司强发公司（八）会计科目维护1.增加会计科目（科目编码规则：1级科目4位，2级和2级以后的明细，都采用2位编码），见表10表10科目代码科目名称外币核算期末调汇备注核算项目1001库存现金出日记账1002银行存款所有币别建设银行中国银行1121应收票据客户1122应收账款1221其他应收款职员1403原材料甲材料数量金额辅助核算（计量单位：公斤）乙材料1405库存商品A产品件）B产品2201应付票据供应商2202应付账款2221应交税费应交增值税应交营业税进项税额余额方向：借销项税额5001
3、生产成本物料6001主营业务收入部门、职员、物料6401主营业务成本6601销售费用广告费6602管理费用职工薪酬折旧费差旅费6603财务费用利息费用汇兑损益（九）新增“物料”资料，见表11表11先设上级组 01 材料 02 产品属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本外购加权平均60516402自制（十）设置财务参数1.本年利润科目：4103；利润分配科目：4104；2.数量小数位：2；单价小数位：3.凭证过账前必须审核；4.不允许修改/删除业务系统凭证；5.银行存款科目必须输入结算信息；6.固定资产参数和工资参数取默认设置。（十一）设置出纳参数1启用会计年度：2013；启用会计期间：1
4、；2.允许从总账引入日记账。四、初始化1.科目初始数据：初始余额资料见表12表12外币/数量汇率借方金额贷方金额20 000银行存款建设银行930 000银行存款中国银行124 60050 000150 000其他应收款职员6 000坏账准备5 000原材料甲材料2 00040 000原材料乙材料1 500库存商品A产品120 000库存商品B产品200 000固定资产5 500 000累计折旧2 000 000无形资产短期借款300 000应付职工薪酬应交税费-应交营业税1 600长期借款500 000实收资本3 794 000资本公积440 000合计7 340 600（1）应收票据科目期
5、初数据见表13表13金额（2）应收账款科目期初数据见表14表1460 00090 000（3）应付票据科目期初数据见表15表15金额 （4）应付账款科目期初数据见表16表16100 0002.切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查3. 固定资产初始数据：（1）卡片类别管理，见表17（见下页）（2）存放地点，见表18表18车间办公室车库表17 卡片类别管理表年限净残值率单位预设折旧方法资产科目折旧减值准备编码规则是否计提折旧房屋及建筑物5%幢平均年限法（基于原值）160116021603FW00不管使用状况如何一定提折旧交通工具103%辆工作量法JT生产设备台SC办公5动态平均年限法BG （3）
6、初始数据见表19表19资产编码FW01JT01SC01办公楼卡车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备数量入账日期2009年12月31日存放地点经济用途经营用使用状态正常使用变动方式自建购入使用部门销售一部、销售二部（费用各占50%）生产一部、生产二部（费用各占50%）折旧费用科目管理费用折旧费销售费用其他制造费用币别人民币原币金额4 500 000800 000购进累计折旧无开始使用日期1997年12月1日2004年6月1日2006年4月1日已使用期间180工作量法：30万公里，已使用18万公里80累计折旧金额1 280 000600 000折旧方法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法4.
7、启用财务系统，结束初始化5.出纳初始数据（1）从总账系统中引入现金、银行存款科目及其期初余额和发生额；建设银行账号：12345；中国银行账号：34567。（2）进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，启用出纳系统。五、账务处理系统公司为一般纳税人，增值税税率17%，本月业务如下：13日，开出NO4051201号现金支票从建行提取现金5 000元（附原始凭证1张）。25日，销售一部王思出差归来报销差旅费6 500元，补付现金500元（附原始凭证2张）。3. 8日，以电汇方式（结算号130101）支付上月营业税1 600元（附原始凭证1张）。49日，以电汇方式（结算号130102）偿还前欠恒星公司
8、货款100 000元（附原始凭证1张）。510日，销售二部赵武预借差旅费3 000元，现金付讫（附原始凭证1张）。6. 10日，行政部刘珊填制现金缴款单（NO4051201），将多余现金1 500元送存建行（附原始凭证1张）。7. 10日，开出NO4051202号建行现金支票发放上月工资50 000元（附原始凭证2张）。810日，向南方公司购入甲材料1 000公斤，单价20元，乙材料500公斤，单价100元，材料已入库，开出商业汇票支付价税款（附原始凭证3张）。9. （固定资产管理系统）11日，购进空调3台，价税款以NO4051201号建行转账支票（附原始凭证3张），详细资料见表20表20BG
9、01空调办公设备2013年1月11日18 000已使用期间平均年限法（基于原值）1012日，销售一部王思向长海公司销售A产品1 000件，单价160元，价税款对方暂欠（附原始凭证1张）。1115日，各部门向仓库领用下列材料，见表21 表21 发料汇总表 数量单位：公斤 金额单位：元 材料用途单价2030010030 00070 00080016 000900106 000车间耗用管理部门10 0002 90058 0001 300130 000188 0001215日，现金购办公用品300元，其中生产车间负担200元，管理部门负担100元（附原始凭证2张）。1316日，开出NO4051202号
10、建行转账支票支付广告费6 000元（附原始凭证2张）。1417日，销售二部赵武向长城公司销售B产品1 000件，单价200元，价税款对方以电汇方式支付（结算号130103）（附原始凭证2张）。1520日，收到外商以电汇方式（结算号130104）投资20 000美元，款项已存入中国银行。当日即期汇率1美元=元人民币（附原始凭证2张）。1622日，收到天达公司以信汇方式（结算号130201）支付到期票据款50 000元（附原始凭证1张）。17（固定资产管理系统）31日，输入卡车本月工作量：10 000公里，计提固定资产折旧（附原始凭证1张）。18. 31日，开出NO4051203号建行转账支票支付
11、本月水电费，见表22。 表22部 门费 用3 000销售部门1 0008 2131日，根据以上资料，按A、B产品生产工人工时标准计算结转本月制造费用（附原始凭证1张）。（A产品生产工人工时200小时，B产品生产工人工时300小时）工资管理系统（一）建立工资类别方案类别名称：全体员工币别：（二）初始设置1导入或新增部门资料，见表23 表232增加银行类别，见表24 表24账号长度建行天河支行3导入或新增职员资料，见表25 表25个人账号 0607（三）核算1工资项目设置，见表26 表26项目名称类型位数职员代码文本病假货币可变职员姓名事假部门名称房租水电个人账号代扣所得税基本工资医疗保险奖金养老
12、保险津贴工会经费加班费扣款合计应发合计实发合计2工资计算公式设置公式名称：应发合计=基本工资+奖金+津贴+加班费扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会经费实发合计=应发合计-扣款合计（四）数据1设置工资数据输入过滤器过滤器名称：计算公式：工资项目：除制表人、审核人以外的其余项目2工资数据录入，见表27表27姓名基本工资房租水电医疗保险养老工会经费1 8006002001 20048035033128400256586041090500242 800240320380228183626030327273个人所得税计算 个人所得税初始化设置见表28表28个人所得税计算
13、税率类别含税级距税率税率项目应税所得所得计算应税所得=应发合计-医疗保险-养老保险所得期间外币币别基本扣除3 500将计算出的个人所得税引入工资计算当中的“代扣所得税”栏中。含税级距税率（%）速算扣除数不超过1500元的超过1500元至4,500元的部分105超过4,500元至9,000元的部分5554超过9,000元至35,000元的部分1,005超过35,000元至55,000元的部分2,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,5054工资费用分配，生成记字22号凭证，资料见表29表29分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分
14、配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目管理费用职工薪酬销售部生产成本A产品生产成本B产品2231日，本月A、B产品全部完工，其中A产品1 290件，B产品1 150件，结转完工A、B产品成本（附原始凭证1张）。2331日，结转本月已售A、B产品成本（附原始凭证1张）。2431日，收到宏基公司以信汇方式（结算号130202）偿还前欠货款90 000元，款项已存入建行（附原始凭证1张）。2531日，开出NO4051204号建行转账支票支付强发公司到期票据款50 000元（附原始凭证1张）。2631日，计算本期应交营业税1 500元（附原始凭证1张）。2731日，进行期末调汇（美元期末汇
15、率），并进行业务处理（结算方式其他，结算号11）。2831日，结转损益类账户。根据上述资料录入记账凭证，对其进行审核、出纳复核、过账并查看各种账表（数量金额式明细账、应交税费应交增值税多栏式明细账、管理费用多栏式明细账和银行存款中国银行外币账）。六、报表系统利用模板生成本月资产负债表和利润表七、出纳管理系统（一）现金处理（1）登记现金日记账（从总账引入）；（2）录入1月31日的现金盘点单（100元1把，50元1把，50元4卡，100元4张，50元4张，20元4张，10元2张），进行库存现金对账。（二）银行存款处理（1）登记银行存款日记账（从总账引入）；（2）录入银行对账单（各银行对账单记录见表
16、30、表31）； 表30 建设银行对账单记录 账号：12345日期摘要结算方式结算号借方贷方2013-01-03提现现金支票40512012013-01-08支付上月营业税电汇1301012013-01-09偿还前欠恒星公司货款1301022013-01-10缴存现金发工资40512022013-01-11购空调21 0602013-01-16付广告费2013-01-17销售B产品，货款已收130103234 0002013-01-22收到天达公司到期票据款信汇1302012013-01-31收回宏基公司前欠货款130202 表31 中国银行对账单记录 账号：345672013-01-20收到外商投资130104（3）进行建行、中行账户的银行对账；（4）生成建设银行存款余额调节表。八、结账（账务处理系统、出纳管理系统）
