1、营业费71.9154.6221393.7388.7399.1管理费137.6170.6221.6415.3450.5679.1财务费18资产项目折旧年限办公设备8121516营业516,738.346.793.376.68.累计24.773131.7240332.7419.4单位：万元10.3资产折旧、摊销表年费16.746.793.376.768.7固定原值130225295500530600净值105.3152163.3260197.3180.6人数（人）2011总经理1315.62-3副总经理18.2021.634.237折旧分配到费用各部门工资明细表21-4财务部61123.824.9
2、27.52-5营销部10.1723.128.5人事部8.4916.218.53-6采购部12.12.617.822.828.829.42-4公关部9.610.817.12224.44-6综合部14.419.224.830.331.5店面部分2875119254.276合计120180254.5425.461.492.3管理费用81.689.6115.6184.3214.5230.8营业费用55.2116.3174.3300.4312330.4工资分配到费用10161017备注广告费可扣工资425.2461.8合理福利费16.825.335.459.564.768.914%场地租金7419621
3、0230类发生额136.8205.9289.9484.7526.5561.2银行存款95.8144202.9339.3368.6392.8科目余额4161987145.4157.9168.4费用调整表每年按部门职能不同都有涨幅，大约3%8%，每年年末职工薪酬大约30%未支付，其余部分已支付。每年按应付职工薪酬的14%计提职工福利。即各个年份支付和未支付的职工薪酬为10.4利润表根据成本收入明细表编制预测利润表：第一年第二年第三年第四年第五年第六年一，营业收入减：营业成本营业税金及附加41.8110180.2396434.5495财务费用二，营业利润86.7417.8699.216412272.
4、33014.9营业外支出三.利润总额407.8669.215912202.32914.9所得税费用0.00101.9167.3397.8550.6728.7四.净利润305.9501.91193.21651.72186.2万元各个店面的平均利润增长率分别为：41%，16.6%，19.6%，38.5%,32.4%注：由于行业特殊性，属服务业。管理费用和营业费用较高项目主营业务税金及附加按期间费用估算。因为该企业为餐饮业，其主营业务税金及附加主要为以管理费用、营业费用为基准核算。10.5资产负债表资产 第一第二第三第四第五第六负债及权益第一年流动资产:负债:货币2282.3733.5244.689
5、9.应付帐款80.8225.8390.8670.8870.8982.4应付利息 18 18 0 0 0 0应付职4161.987145.4157.9工薪酬应交税润 0 72.4 148.3 333.4 564 844.7一年内到期的非流动负债0200存货 1 1.7 3.5 5 6.4 8流动负2027.22490.513631856.2286.3738.5251.6907.4长期借款 200 0 0 0 0 0负债合计原价130225295500530减:累计折旧24.773131.7240332.7105.3152163.3260197.3所有者权益:实收资本10001000公积 0 30
6、.6 50.2 119.3 165.2 218.6现金流量表项目 第一年 第二年 第三年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 760200032766200现金流入小计 760 2000 3276 6200 7900 9500购买商品、接受劳务支26843484.3931.付的现金 324.2903.91565.7支付给职工的现金 95.8185264.8426.514550.7支付的各项税费 0 143.8 277.3 578 946.6 1163.支付其他与经营活动有关的现金 3089.3322.6521.849.51285.现金流出小计 450 1322 2429.7
7、 4210 5794. 6930.9经营活动产生的现金流19892105.2569.量净额 310678846.3.1二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金 309570205投资活动产生的现金流-70量净额 -30三、筹资活动产生的现金流-95-70-205-30吸收权益性投资所收到的现金 900借款所收到的现金 200 0 0 0 0 0现金流入小计 1100 0 0 0 0 0偿还借款所支付的现金 0分配股利所支付的现金 0 72.4 148.3 333.564844.7偿付利息所支付的现金 18 18 0 0 0 0现金流出小计 18 90.4 -348.3 333.筹资
8、活动产生的现金流量净额 1082-90.4-348.3-333.-564四、现金及现金等价物净增14501511.1654.加额 1362492.6428.1加：期初现金及现金22823733.等价物余额 013621854.6五、期末现金及现金等价物37335244.余额 1362 1854.6 2282.7.410.7财务报表分析会计报表重要数据：五年营业收入（万元）：760.00； 2000.00； 3276.00；6200.00；7900.00五年净利润 （万元）：86.70； 305.90；501.90；1193.20；1651.70企业偿债能力指标短期偿债能力指标流动比率=流动资产
9、/流动负责*100%五年：750.6%，269.8%，283.5%，241.8%，202.7%速动比率=速动资产/流动负债*100%735.8%，258.9%，266.8%，226%，232.6%1、 长期偿债能力指标资产负债率=负债总额/资产总额*100%26%，34.3%，33%，38.7%，37.2%产权比率=负债总额/所有者权益总额*100%35.1%，52.1%，49%，63%，59.3%企业运营能力指标总资产周转情况总资产周转率=营业收入/平均资产总额五年:0.52，1.15，1.47，1.92，1.67企业获利能力指标1、 营业利润率=营业利润/营业收入*100%11.4%，20
10、.8%，21.3%，26.5%，28.8%营业净利润=净利润/营业收入*100%15.3%，15.3%,19.3%,20.9%营业毛利润=（营业收入-营业成本）/营业收入*100%46.8%，43.6%，40.4%，45.9%，44.9%2、 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%12.9%，25.8%,26%,34.9%,39.1%3、 总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额15.6%，27%，26%,4、 净资产收益率=净利润平均净资产*100%7.8%，25.4%，33.9%，58.3%，56.2%企业发展能力指标1、 营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入总额*100%从第二年起:163.2%,63.8%,86.3%,27.4%2、 营业利润增长率=本年营业利润增长额/上年营业利润总额从第二年起：370.4%，64.1%，137.75,38%
