1、6、上报审贷会；7、贷款发放通知客户发放贷款后的定期回访，进行贷款后续监控。从接收申请开始，整个受理过程2-3个工作日完成。四、财务分析（一）客户初始投资分析客户火锅店于2008年10月开业，初始投资主要有，购买火锅底料配方5万元，房租1.3万元，与房东签订了5年的租赁协议，租金为一年一交。从客户一次签订5年房屋租赁协议，也可以看出客户打算长久经营，对生意前景充满信心。同时，客户花费了5万多元进行了店面装修，从饭店环境可以看出客户经营的是中高档餐饮，强调环境的舒适度和客户体验感。购进设备花费6万多元，明细详见下表。羊肉、调料等食品类货物花费1万元左右，办理各类证件1500元。图表 7：设备明细
2、表货物名称数量买进单价（元）买进总价（元）空调（大）16000空调（小）218003600桌子910009000椅子481205760冰柜3000保鲜柜1500消毒柜（小）47002800消毒柜（大）电磁炉104604600煤气灶400隔扇架1组4000切肉机11000换气扇500引风机2000暖壶100水壶（小）25250水壶（大）65锅碗等合计62875（二）客户现有存货分析信贷员通过对火锅店现有存货盘点计算后得出目前火锅店的存货价值，详见下表。由于餐饮业存货较少，每天都会进货并销售，因此存货明细表中的存货数量较少。图表 8：存货明细表燕京啤酒10件18180雪花啤酒30瓶2.163乾御兴
3、11件28308银龙5瓶9.748.5宁城老窖8瓶68544小迈篓30箱60老泥管140羊肉25卷751875青菜200调料等4500烧饼100个9759（三）客户经营情况分析客户火锅店全部为包间，共4个大包间，均为10人间；3个小包间，可容纳4-5人；据服务员介绍，平均每桌的消费为200元，人均消费40-50元，由于目前是淡季，上座率为70%-80%，一般不翻桌。营业额收入情况见下表。图表 9：营业额列表旺季（12月、1月、2月）淡季（6月、7月）普通月份1800-2000元/天1000元/天1500元/天6万元/月3万元/月4.5万元/月这样估算，一年的营业收入为：6*3+3*2+4.5*
4、7=55.5（万元）。（四）资产负债表图表 10：资产负债表单位：元现金及银行存款现金35000应付账款银行存款短期负债应收账款存货长期负债固定资产50300设备1911负债合计预付房租所有者权益96970总资产负债及权益具体分析如下：1、资产负债表中现金为35000元，为客户持有的流动资金，在客户火锅店中，信贷员说明查看现金的目的就是为了更好地调查分析，从而帮助客户尽快取得贷款，因此，客户很爽快地给信贷员查看了现金。2、存货为9759元，详见信贷员通过点货制作的存货明细单。3、固定资产中设备为50300元，其中设备明细表中显示的设备总计为62875元，在资产负债表中显示的设备是扣除折旧后的价
5、格，考虑到设备都是新购进的全新设备，使用时间尚未超过一年，按80%的折旧率计算后，设备的净值为50300元，显示在资产负债表中。4、预付房租是客户的资产，列支在资产负债表中的资产项下。5、客户没有负债，因此其权益等于总资产，为96970元。（五）利润表图表 11：利润表由于客户每天都有详细的账本记录，月度营业额是通过核算加总每天账本记录确定的。通过详细的加权平均计算出客户火锅店的成本率为42%（详见交叉检验分析中的成本交叉检验过程），这样可以得出客户每天营业额对应的成本以及毛利率。费用主要包括房租、工人工资、运费、水电费及煤气费和取暖费，其中房租、运费、水电费、煤气费和取暖费都是将一年的总费用
6、平均分摊到每个月，每个月都是固定支出，通过查看相应水电表及缴费单确定。共雇用了5个工人，其中吧台1人，工资为1250元/月，服务员2人，工资为750元/月，后厨2人，工资为750元/月，合计每月工资支出为4250元/月。通过以上分析计算出火锅店的净利润，减去每月在*市区住宅的按揭房贷以及家庭开支后，确定了客户每月的可支配收入。客户开业的第一个月为净亏损，主要是由于处于开业初期，生意较为冷淡造成的，随着客流量的增大，火锅店逐渐开始盈利。五、软信息分析客户经营历史较长，先后从事多种经营，包括木材生意、酒店及餐饮业，而且客户本身的经济实力较强，具有很好的经营管理经验，但是由于经营酒店时出现了亏损，损
7、失了大部分的积蓄，客户陷入了财务困境。客户并没有一蹶不振，而是继续开始经营火锅店，经过一年时间的经营，取得了不错的经营业绩。从客户贷款的目的来看，虽然客户从前有着较舒适的生活环境，但是为了生意及家庭，租车跑出租来补贴家用照顾孩子，可见客户有很强的吃苦耐劳精神，对家庭也具有很强的责任感，而且为人聪明，有着较好的经营头脑。客户的担保人也姓王，在某银行上班，是客户的弟媳妇。同时担保人在广场附近有一家婚纱摄影店，在作担保的时候，担保人带来了自己的工资单和婚纱店的营业执照等作为担保。六、交叉检验（一）成本的交叉检验客户口述其火锅店的毛利为60%，通过成本核算过程确定了火锅店的成本为42%，与客户口述一致
8、，具体核算过程如下表所示。图表 12：成本核算大类名称细分类名称1细分类名称2成本（元）售价（元）比例（%）成本率（%）锅底（2.5%）鸳鸯锅152.5%*100%0.83菜（70%）荤菜（50%）15元/斤，损耗0.5元13元/半斤70%*50%*15%0.59成本率0.371成本率0.554肥牛12.5元/斤，无损耗18元/半斤0.35素菜（50%）茼蒿0.8元/斤，1斤1盘5元/盘70%*50%*80%0.16红薯1.8元/斤，1斤1盘6元/盘70%*50%*20%0.3主食（10%）1个0.8元，1盘2个，油1元10%*60%0.430.329小馒头1元1袋，1袋1盘10%*30%0.
9、17面条1.6元1袋，出2盘4元/盘10%*10%0.2酒水（15%）啤酒（50%）燕京18元/件/12瓶3元/瓶15%*50%*65%0.50.5160.472雪花25元/件/12瓶5元/瓶15%*50%*35%0.42白酒（50%）盘龙58元/件/6瓶18元/瓶15%*50%*50%0.540.5628元/瓶48元/瓶0.58小料（2.5%）自制芝麻酱2元100%加权平均总成本=2.5%*1+70%0.371+10%*0.329+15%*0.516+2.5%1=42%（二）营业额的交叉检验1、营业额如下表所示，开业至今销售额为318400元，与客户口述30万元销售额一致。图表 13：营业额
10、表2、据客户详细的账本显示，与上面口述一致，损益表是取账本数据得出的。3、据客户及服务员口述，淡季每天消毒餐具25-30套，取中间值27.5套，人均消费30-40元，取35元，则推出营业额为27.5*35=963（元），与之前显示淡季营业额相符。4、据客户口述，平均消费200元/桌，共9个桌，旺季上座率基本是90%-100%，不翻台，则旺季销售额为200*9*0.9=1620（元），与上表显示旺季营业额相符；淡季上座率基本为60%左右，不翻台，则淡季销售额为200*9*60%=1080（元），与上表显示淡季营业额基本一致。（三）权益的交叉检验图表 14：权益交叉检验分析 单位：初始投资（200
11、8年11月）配方 50000房租 13000库房 3000装修 50000设备 62875存货 9759办证 1500总计 190134期间收入+72868期间开支-凯莱酒店赔 50000-折旧 12575-装修 50000-配方 50000-办证 1500期末权益合计98927实际权益（资产负债表）权益交叉检验的误差（98927-96970）/96970=2%，权益误差在1%-5%为可接受范围七、贷款审批通过以上案例的分析，我们可以看出，客户提供了完整的账本记录，信贷员通过成本、营业额和权益交叉检验后，验证了所收集客户资料的真实性，通过详细的财务分析和成本核算，信贷员确定客户的利润率，显示客
12、户有稳定的现金流，具备还款能力；同时，根据和客户的交流，以及各方面的软信息分析也表明，客户有稳定的家庭和经营收入，经营管理经验丰富，有较好的还款意愿。通过信贷员介绍及分析计算，审贷会进行了双重考虑，一方面，客户月平均可支配收入为9525元，这样按照月还款额为月可支配收入的70%来计算，公式如下：9525*70%/912=7.3，其中912元为1万元平均每月的还款额，银行可以为客户提供7.3*10000=73000（元）的贷款。同时，审贷会考虑到客户家庭的特殊情况，还为其作了一个预测分析，具体分析如下，因为，客户的爱人下个月就要复职了，具体的复职证明也提供给信贷员了，这样客户的工资收入3000元
13、/月可贴补家用和经营周转，另外，包车以后每月的运费500元也没了，包车月收入大概为1500元，以此预测客户贷款额度为（9525+3000+500+1500）*70%/912=11.1.因此通过预测，客户现金流充裕，满足其还款额的资金需求。因此，审贷会根据信贷员提供的信息，决定受理该项贷款业务，并发放7万元贷款，期限12个月，年利率16.8%，按月等额还本付息，每月还款计划为6300元左右。八、贷后管理贷款发放后，信贷员首次回访是上门回访的，正好客户已经租用了一辆出租车用于营运及进货，火锅店不在市区，信贷员打电话给客户要求上门回访，客户很热情地答应了，还说顺便可以将信贷员捎到火锅店。于是按照约定的时间，客户去支行接信贷员一起去火锅店，路上，信贷员通过与客户聊天了解到，自从客户租用了出租车以后，不仅进货方便，省去了大量的运费成本，同时，客户通过抽空拉客营运，每月的收入对贴补家用起了很大的作用。而且，客户可以方便地往返于市区的家中和旗县的火锅店，家庭生意两不误。贷款给她带来的不仅是经济利益，还有家庭的照顾，她非常感谢信贷员。客户本身属于积极创业的生意人，吃苦耐劳，头脑灵活，客户说下次有好的投资项目，一定还找*银行贷款。此后，信贷员也进行了多次电话回访和上门回访，客户生意兴旺，按月付款，保持了良好的信用。
