1、（）外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后按一般企业税率（25%）施行缴税。第十部分财务分析10.1财务分析基本假设企业以年为会计分期企业以25%的税率计算企业所得税固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10年，采用直线法计提；无形资产（主要是专利技术）摊销年限为10年，采用直线法摊销每年按销售收入的5%提取科研经费；每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回，每年坏账率为1%；10.2未来五年销售收入预测企业生产的乙氰产品拥有广阔的市场前景，在国际市场上需求强劲，主要销往日本、韩国和欧
2、美地区。同时，国内市场也将不断开拓，根据销售预计，华营公司主打的乙氰产品未来五年的销量数据汇总如下：表101注：乙氰的市场售价按市场分析确定，即第一年（20XX年）1.50万元/吨，第二年1.70万元/吨，第三年2.00万元/吨，第四年2.10万元/吨，第五年2.20万元。10.3未来五年成本费用估计：10.3.1预计人工成本费用随着企业在第一年的改扩建后，以后年度所需的人力资源不断增长。未来五年各部门预计劳动力成本如下；表102注：月人均工资参照行业平均工资，第一年员工总数为75人，以后各年员工数在第一年基础上按公司产量逐年递增。10.3.2预计期间费用表103（单位：万元）10.4预计未来
3、五年财务报表10.4.1预计利润表表104（单位：万元）篇二：商业计划书（财务部分）撰写方法商业计划书财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构1.执行概要2.企业描述（或产品与服务）3.行业分析4.市场分析5.营销计划6.企业组织结构（或管理团队）7.运营计划（或公司战略）8.财务规划（或财务分析）9.附录财务分析部分撰写要点财务可行性分析的前提技术的可行性和市场的可行性财务可行性分析的依据市场预测和公司战略一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见公司法的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测（1）固定资产投资（2）无形资产投资（3）开办费（4）流动资金垫
4、支等（三）资金来源（1）投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例（2）风险投资（是否需要和可能？）（3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期？）注意利用公司所在地优惠政策；注意利用大学生创业优惠政策。（四）销售（劳务）收入预测1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。（五）成本费用预测1.说明成本费用的构成及性质2.按照产品或劳务类别列表反映备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈亏
5、平衡点。（六）利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。注意：开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。关于税金：（参考相关税法）1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）3.营业税（营业税金及附加）4.城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加）（六）项目投资现金流量预测（参考“财务管理”相关内容）1.现金流入量依据“销售（劳务）收入预测”2.现金流出量依据“成本费用预测”和其他支出3.现金净流量现金净流量=现金流入量现金流出
6、量注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。（七）项目投资的效益分析（参考“财务管理”相关内容）主要分析指标：1.投资回收期2.投资报酬率3.净现值4.内含报酬率（内部收益率）（八）盈亏平衡点分析如果成本费用项目可以区分为变动成本和固定成本，可进行该指标的计算与分析。（九）敏感分析对上述所有指标在宏观环境及企业微观政策变动情况下调整后的数据进行重新评价（主要针对不利情况进行计算分析）。计算和分析方法参考“管理会计”和“财务管理”中的相关内容财务分析部分注意事项1.做到既全面系统又简明扼要2.利用图、表展示计算结果篇三：创业计划书财务部分怎么写创业计划书财务部分怎么写资产负
7、债表的预算，通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性，预算出来的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过的，资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负债项目在期末那个“点”上的水平，不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性，而且，就像上面所举的应收账款的例子，某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的，很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。当然，世华轩资产负债表的预算也不是没有规律可循，特别是一些业务比较稳定的企业，一般来说，除非有特别的投资项目或者业务调整，资产负债表各个项目的水平应该基本固定。即使是全
8、新的企业，也可以做一个资产负债的预算，只是要在设定的选取方面特别小心。让各个部门一起参与预算的过程，对于零基预算尤其重要。在很多企业，财务人员可能是预算项目的引领者。但很多业务人员就会以为，预算就是财务的事情，和我无关。要改变这样的局面，财务人员应该尽量让更多的业务部门参与预算的制作过程。让更多对行业有经验的人贡献他们的想法和判断。同时，在预算成形过程中，还要让各个部门自己“认领”各自的预算，让他们觉得自己才是预算的“主人”，这样，做出来的预算才会有人看，有人执行。不然的话，就是废纸一张。而且，到最后大家也会说，这个预算是财务部凭空想出来的，跟我有什么关系?和零基预算相对的，是叫做“增量预算”
9、（incrementalbudgeting）。增量预算的重点在于找出财务报表各个项目的变动值。注意，这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候，企业已经有3-5年的全面财务资料作基础，如果没有什么大的改变，就只要加减可能出现的变化就可以了。篇四：商业计划书（财务部分）北京正乐佳科技有限公司商业计划书公司名称：北京正乐佳科技发展有限公司注册年月：1997年11月公司性质：民营独资公司公司地址：北京市海淀区中关村知春路26号邮编：100800融资负责人姓名：陈勇电话：01062626338北京正乐
10、佳科技有限公司商业计划书提纲第一章：计划书概要（刘晓虹）主要内容：简短的公司介绍；公司的投资人，主要产品（产品开发计划-影视风暴等）和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求）；营销策略；销售计划；管理者及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队，主要从组织的特点和优势进行介绍）；财务计划（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划）；资金需求状况等。第二章：公司介绍（刘晓虹）主要内容：1、公司的理念，公司的发展目标和战略：2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的过去和现在作中肯的分析和评价）。3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。（突出企业家强烈的进取和创新精神）。第三章
11、：产品和服务（雷军）主要内容：1、产品的作用和技术性能介绍，突出本公司产品和其他公司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品）；2、主要产品介绍（目前公司主要产品的竞争力在哪里）：3、产品的研发过程（产品研发费用情况以及开发新产品的计划和成本分析）；第四章：行业和市场分析：（雷军）（现有和未来的竞争对手。第五章：营销策略：（近期和远期）（雷军）第六章：公司人员和组织结构：（刘晓虹）1、公司团队介绍；（主要人员）2、公司组织结构图以及各部门的职责范围；3、主要股东。第七章：财务分析（五年计划）（黄凌灵）1、对公司过去的财务状况进行分析;（财务比率，盈利状况.如果公司财务状况不是很好，这部分可以适当
12、删减。2、经营计划假设（相关性分析）、作出公司未来五年内的财务报表；3、对模型中主要假设及主要参数的选取进行说明（相关法规和条文）；4、未来五年的财务指标（回收期、irr等）第八章：风险分析（黄凌灵）1、风险（市场风险分析）：2、不确定性分析（对于顾客数量、收费价格进行敏感度分析）。第九章：融资计划（黄凌灵）1、企业的市场价值（用市盈率）股份的价格；（it行业目前的市盈率标准）；2、资金的用途；第十章：附表（黄凌灵）1、资产负债表；2、损益表；3、现金流量表；4、组织结构图；（备注：完成时间8月29日,星期五。公司人员和组织结构6.1公司主要人员简介:1、公司总裁陈涌，本科学历，pp项目总策划
13、。丰富的it业从业经验，在企业管理和技术开发上均有一定的实力，特别擅长的是企业的战略策划，有能力率领公司朝着全球化的目标前进。2、公司管理顾问罗明，硕士，南昌航空学院经管系主任，江西省内多家公司咨询顾问。3、王洪发本科学历，项目经理，兼职程序员，江西教育学院数学与计算机系副教授，丰富的软件编程经验，开发过众多软件，在软件开发和管理上都有着丰富的经验。4、财务人员6.2公司组织结构图:财务分析7.1公司历史财务状况分析：从公司前五年的财务报表来看，公司的财务状况并不是很理想，主要原因有以下几点：1、公司成立于1997年11月，1998年-20XX年处于产品开发阶段，这段时间产品的研发费用比较高。
14、2、这短时间，由于产品技术还未完善，盈利模式还相对较少，从而影响了收入的提高；3、公司主要靠自身积累的资金谋求发展，发展速度难以提高，从而制约乐公司的发展；4、收费渠道还不畅通，这是公司目前需要解决的主要问题之一。从公司目前的状况来看，上述的几种情况已经有了很大的改善：1、公司的产品技术已经成熟，并且具有了其他同类产品不具备的优势，如：方便快捷的文件交换和在线资源共享；2、公司已经拥有1000万以上的用户群和较高的知名度；下页余下全文商业计划书中的财务部分3、公司的盈利模式已经发展为五种，并且将进一步发展和完善。7.2北京正乐佳科技有限公司盈利模式分析：北京正乐佳科技有限公司主要有以下五种盈利
15、模式:1、收费会员服务：公司从20XX年12月22日开始对pp业务实行部分用户会员收费服务，每位嘉宾会员每年收取会员费50元，从一个月的运行情况来看，该项业务发展的非常快，在宣传上未做任何投入的情况下，每天缴费的用户达到200多人，该项业务20XX年的收入将近400万元。根据市场调查得出：随着公司pp用户的增加，以及公司pp产品的进一步完善，以及技术支持和服务的提高，公司该项业务将得到场稳步的增长。会员服务是目前pp主要的收入来源。2、短信服务：北京正乐佳科技有限公司pp的短信功能已通过测试，可以通过pp给中国移动用户发送短消息，对于pp用户，只要对方注册了手机号，即使不知道对方的手机号同样可
16、以给他发短消息。为了开通、完善短信服务的收费渠道，我们计划在20XX年收购一家全网的sp，收购价格约为1200万左右。渠道完善之后，一年的短信收入保守估计将达到500万元以上。该投资的回收期约为5年。短信服务将开展和pp相关的服务，如：网友交流、密码取回、移动pp等，此类业务将先采取免收服务费注册手机，在发展到一、二十万用户后再每月收取一定的服务费（暂定5元/每月）。根据对其他网站的调查，大部分用户不会取消注册，所以光服务费就有望实现盈利目标。在商业模型中，出于保守原则，对这方面的收入不做估计。目前已取得广东佛山联通的sp资格和接入号（接入号为8301）,正在做技术接入测试工作，同时预计将很快
17、取得广东省的全省联通sp资格。3、广告pp的广告形式主要有两块，一块是传统的网站广告，另一块就是pp客户端广告，在pp客户端左下角有一个180*80的广告位，同时，消息广播也将成为一个快捷的广告发布场所。但由于目前网络广告市场不是很理想，在商业模型中，广告收入不作为预算。4、pp号码资源：随着pp的影响力不断增大，目前在网络上的非正规交易中，一个比较好的6位pp号已卖到数百元，公司保留有大量的号码资源，其中包括所有5位号码，40多万个6位号码，500多万个7位号码，以及大量的吉祥号、靓号，包括所有的60年代以后出生的生日号码，这些今后都将成为巨大的财富来源。现在pp的注册号已上升到8位，我们计
18、划以后开通7位号码注册收费，采取手机短信的方法注册收费，前期以每两个情侣号收费两元的低价推出，应当能吸引大量用户。目前pp用户为700万，按照60%的人员购买号码源，每个号码收费2元计，号码资源将产生近800万元经济效益。（）5、企业用户：篇五：商业计划书中的财务分析1财务分析1.1融资说明公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决策支持1.2财务预测单位：万元/人民币1.3财务比率分析20XX年度财务状况表单位：万元/人民币从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。1.4盈亏平衡分析因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。1.5风险投资的回报与退出风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。投资者退出的方式主要有ipo（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中ipo是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。上页
