1、总裁或依权限规定有批准权的职位，最终批准支出事项是否执行，并对支出事项的整体效果负责。35 财务复核财务部专设费用控制岗位对支出款项依方案及内部银行存款余额或相关制度进行标准性审核后予以及时处理，以保证支出事项的顺利实施。该岗位向财务部部长负责。财务部长依照方案监控公司收支平衡，保证收入与支出的方案性和可预测性，保障生产经营必需资金的及时供给。分管财务的副总裁对有疑问的支出事项有权质询，向总裁请示后决定是否办理。如遇突发性流动资金缺乏，在积极调配资金的同时有权对某些支出事项协调、缓办。4 资金使用流程4 资金方案4 常规性资金方案 在公司度资金方案的根底上，各部门每月24日前向经营管理部提交下
2、月资金使用方案。按照以下程序经批准后执行，其中的各项方案内支出经分管总裁批准即可使用不含公关费、赞助费。资金方案审核、确认编制下发资金使用单位经营管理部备案董事长办公会审议批准总 裁复 审经营副总裁审 核经营管理部汇总审核、平衡法监委常规性方案编制、审核、平衡原那么以度各体系部门方案为根底，度总额控制，进度分解方案。在度计是根底上为临时性方案留有余地。其中：销售费用方案以全整体方案为根底，整体销售费用控制在销售收入的一定比例范围内，按预期进度进行。生产性本钱依经营管理部平衡，以公司批准的方案为准，并有合理的进度安排。制造费用以公司批准的度方案为依据，单位平成品消耗不突破定额，按产品生产进度为准
3、。研发费用以公司核定的技术开发费用方案为根底，按工程开发进度为依据提出。管理费用方案由各职能部门提报，各体系部门承担的工作，在全核定的额度内，按月提交使用方案。固定资产购置方案须明确购置品种、数量、单价、总额及供给商等工程。未列入度方案的专项费用以专项工作方案为根底。42 临时性方案凡未列入常规性方案内的资金使用工程需增补临时方案以及方案内特殊性支出公关、赞助由部门拟订方案，经主管副总裁批准报经营管理部审核、提出可行性意见由经营副总裁确认后，由总裁批准。如涉及资金紧急使用，经经营管理部审核将不能保证资金及时使用，可作为特例，向总裁说明理由，由总裁直接批准，报经营管理部、法监委备案、财务部备案执
4、行。使用部门各资金使用部门资金方案审核、并提出可行性意见资金方案报各分管副总裁总裁批准分管经营副总裁43 董事长、副董事长、总裁、各专业总裁机动经费 此类经费供董事长、副董事长、总裁、各副总裁用于本人及本体系工作需要的机动性的员工奖励、招待费、公关费、交通费、职工生活性费用开支。该项经费依董事长、副董事长、总裁、各副总裁管辖体系的规模、组织机构工作特点，体系内工作性质及标准性制度建设程序，由董事长、副董事长、总裁、各副总裁提出预算，总裁办公议讨论后决定。在确定的额度内按度方案控制，各副董事长、副总裁对此经费有支配权，同时负有事后向董事长、总裁书面报告说明的责任。下发董事长副董事长副总裁汇总/审
5、核/平衡总裁办公会议批准董事长、副董事长总裁、各副总裁提出机动经费预算另：对于承担特命任务的人员副总裁可按度核定特殊任务经费总额，任务承担人在核定的额度内对发生费用有使用决定权，但应就任务完成效果和经费使用去向定期向总裁书面报告并接受考核、监督。42 资金使用程序42 常规性方案和临时性方案内支出执 行分管财务副总裁复核各副总裁依方案确认申请、审核资金使用422 机动性经费使用程序财务部每月28日前将各有权人使用经费情况汇总后反响给各有权使用人和经营管理部分管财务副总裁审核、财务部核销有权人决定支出各有权人使用人填写使用说明后于次月3日前呈报总裁经营管理部对支出款项备案43 关于方案说明43
6、常规性和专项性为便于管理，我们将工作方案分为常规性工作方案和专项性工作方案，如法监委其例行审计工作是可方案的，定性为常规性工作，可列入常规性方案管理；而其离任审计工作和法律事务部的纪律监察工作和专项打假工作因其具有突发性、机动性以及保密性的特点，除可列入常规性方案以内的，应作为专项工作，列入临时性方案管理。我们将方案区分为常规性方案和临时性方案，就是为了既做到方案工作的严肃性、方案性又保证工作的机动性。432 根底性工作经费和业务性工作经费各部门提出的资金使用方案要有依据，其中根底性工作经费要求与前期相比具有可比性及相对稳定性。业务性工作方案要以工作方案为依据，如会议费、广告费等要以方案为依托
7、。433 公司固定管理费用由各职能部门方案，如工资由行政部方案，水电费、办公费由物业中心方案。434 方案内费用不允许串项使用。5 分公司资金使用权限5 驻外分公司资金预算由分公司经理依据本承担经营任务，提出度含进度预算方案，经公司批准后，分公司经理全权决定资金使用，并接受公司营销中心管理部、财务部、法监委的监督和审计。总裁办公会批准汇总平衡确认经营副总裁确认营销中心总经理确认营销中心管理部审核分公司经费预 测法监委备案经营管理部备案营销中心管理部备案财务部备案分公司52分公司方案外资金使用流程营 销 中 心总经理确认申 请营销中心管理部备案分公司备案6 其它说明6 本权限规定的经办、审核、确
8、认、批准、财务复核五个权限环节，是履行相关手续的科学程序，应严格履行。在权限履行过程中应遵守“逐级呈报的原那么，各权限环节对资金运动负规定的相应责任。6 经手人系领导干部如部长，那么审批环节相应减少，但仍遵守“逐级呈报原那么。如在审批过程中漏掉某一环节，那么被漏掉环节责任人员对此项支出不承担责任。62 批准、财务审核环节不能省略。63 有批准权人不含总裁为经手人的任何资金活动，须经上一职位领导批准。64 总裁经手的支出，需财务复核，分管财务副总裁审核。62 在各环节有权人临时不能上岗位工作的情况下，为不影响正常的经营活动不含各副总裁机动经费在征得上一级领导同意的情况下，可向下授权，如未授权，那么本岗位权限由上一职位行使。63 “权限基准表中，在费用工程名称前加*号的费用工程，其资金使用权除按本规定执行外，还应遵照公司其它相应规定执行。64 本?资金使用暂行规定修订稿?解释权归财务部。65 本?自20*2月0日起实施。66 华捷工程分公司及其他子公司应按照上述资金管理及权限基准的有关总那么要求，参照总公司的模式制定符合本公司具体情况的“资金使用管理方法，经总裁办公会议审核批准后，报经营管理部、法监委备案、财务部备案，由总部经营管理部按度方案控制，并接受总部财务部、法监委的监督和审计。附：资金使用权限基准表。
