1、C.财务信息真实完整D.实现利润最大化6.下列关于行政事业单位固定资产内部控制基本要求说法正确的是（） A.不相容岗位和职务分离B.人员配备应考虑专业素质和职业道德C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批D.对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人应先行办理，事后向上级部门报告7.关于行政事业单位建设项目招标的说法错误的是（） A.单位的工程项目一般应当采用非公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位B.单位可根据项目特点决定是否编制标底C.单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行D.单位和中标人不
2、得再行订立背离合同实质性内容的其他协议8.关于行政事业单位货币资金的内部控制的方法正确的是（） A.货币资金收付及保管应由经过授权的出纳人员负责办理B.现金总账应由出纳人员登记C.负责应收款项账目的人员应同时负责现金收入及支出账目的工作D.保管支票簿的人员应同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节9.下列关于企事业单位取得与验收环节中属于相容岗位的是（） A.固定资产投资预算的编制与审批B.固定资产投资预算的审批与执行C.固定资产投资预算的编制与验收D.固定资产采购、验收与款项支付10.不属于行政事业内部控制单位评价与监督分类的是（） A.单位内部监督B.社会监督C.政府监督D.企业监督11.
3、不适用行政事业单位内部控制规范的是（） A.各级党的机关B.行政机关C.有限责任公司D.事业单位12.下列行政事业单位会计科目中年末不需进行结转处理的是（） A.财政补助收入B.事业收入C.事业支出D.应付职工薪酬13.关于行政事业单位内部控制评价与监督说法错误的是（） A.内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立B.单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告C.单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率D.内部监督是单位实施内部控制的基础关于行政事业单位支票支出的内部控制要点说法错误的是（） A.所有支票必须预先连
4、续编号，空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票B.每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发C.任何有文字或数字更改的支票应予作废D.作废的支票必须在作废后立即销毁不属于行政事业单位内部控制构成要素的是（） A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.外部监督预算分析与考核控制的内容包括（） A. 预算编制情况B. 预算执行情况C. 制度建设情况D. 资金使用情况B,C,D货币资金的内部控制的方法有（） A. 不相容职务分离控制B. 授权批准控制C. 收付实现制控制D. 会计系统控制A,B,D行政事业单位内部控制的控制方法中有关财产保护控制的说法正确
5、的有（） A. 建立资产日常管理制度和定期清查机制B. 采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整C. 对资产和记录实施授权控制，XX，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录D. 对资产和记录实施实物防护A,B,C,D单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督，下列有关建设项目招标控制说法正确的有（） A. 单位的工程项目一般应当采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位，禁止转包或违法分包B. 单位可根据项目特点决定是否编制标底。需要编制标底的，标底应当严格保密C. 单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、
6、评标等工作在严格保密的情况下进行D. 单位和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议建立与实施内部控制的原则（） A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 适应性原则银行对账单核对时应当注意的是（） A. 单位应当指定专人定期核对B. 负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目登记的人员应当相互分离C. 负责银行对账单调节的职员应直接从银行取得对账单D. 对于超过一个月或可能存在重大问题的未达账项，应当列出清单上报查明原因建设项目可行性分析的风险控制措施主要包括（） A. 高度重视可行性分析在项目投资决策中所起的作用，完善配套相应措施B. 规范可行性分析报告编制，进行多方案
7、比较C. 建立咨询资格审查制度和项目后评价体系，组织行业协会，评定咨询执业资格D. 加强从业人员培训和充分发挥技术经济人员的作用，以实事求是的态度编制可行性分析报告单位应当按照支出业务的类型，明确并加强下列哪些支出控制，以实现各关键岗位的职责权限。（） A. 支出审批控制B. 支出审核控制C. 支付控制D. 支出的核算和归档控制行政事业单位内部控制环境一般包括以下哪些内容（） A. 操守和价值观B. 能力评定C. 管理哲学和领导风格D. 组织结构及职权与责任的分配E. 人力资源政策F. 文化建设A,B,C,D,E,F部监督是行政事业单位对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形
8、成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括（） A. 对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查B. 对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查C. 提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施D. 只对内部控制有缺陷的部分进行有针对性的检查A,B,C建设项目款项结算风险主要包括（） A. 合同风险B. 会计风险C. 资金短缺风险D. 经济纠纷风险行政事业单位内部控制存在的主要问题包括（） A. 费用支出缺乏有效控制B. 固定资产控制薄弱C. 财务管理弱化D. 岗位设置不够合理E. 预算控制比较薄弱A,B,C,D,E关于固定资产处置与转移控制中，行政事
9、业单位应该加强以下哪些环节的职责分离（） A. 固定资产处置的审批与执行分离B. 固定资产安全保护与相关会计记录分离C. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录分离D. 固定资产定期盘点与相关会计记录分离A,C单位预算控制的方法包括（） A. 预算管理组织控制B. 预算工作岗位控制C. 授权批准控制D. 内部报告控制E. 内部审计监督控制下列选项中属于行政事业单位资产的有（） A. 货币资金B. 固定资产C. 无形资产D. 对外投资“事业支出”、“上缴上级支出”、“对附属单位补助”、“经营支出”、“销售税金”、“结转自筹基建”科目年末无余额，不需进行转账处理。 正确答案：正确按照新制度规定
10、，无形资产需要摊销的，自2013年1月1日起设置和启用“累计摊销”科目，2013年1月1日以前相关科目金额需要追溯调整（）。错误单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率，内部监督方式包括持续性监督检查和专项监督检查。行政事业单位应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。行政事业单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁XX擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。 （） 行政事业单位应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产
11、数量、质量等符合使用要求。固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施。对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续。单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。行政事业单位预算编制的方法：行政事业单位应该以“零基预算法”为基础，采用综合方法编制年度预算。单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素；风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在
12、的前提。下列关于企事业单位取得与验收环节中属于相容岗位的是（）D.固定资产采购、验收与款项支付正确答案：关于行政事业单位内部控制要素说法错误的是（）D.风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析业务活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略正确答案：不适用行政事业单位内部控制规范的是（）D.事业单位正确答案：下列关于行政事业单位固定资产内部控制基本要求说法正确的是（）D.对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人应先行办理，事后向上级部门报告正确答案：关于行政事业单位建设项目招标的说法错误的是（）D.单位和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议正确答案：关于行政事业单位内部控
13、制评价与监督说法错误的是（）D.内部监督是单位实施内部控制的基础正确答案：关于行政事业单位货币资金的内部控制的方法正确的是（）D.保管支票簿的人员应同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节正确答案：不属于行政事业单位内部控制构成要素的是（）D.外部监督正确答案：不属于行政事业内部控制单位评价与监督分类的是（）D.企业监督正确答案：不属于行政事业单位预算外收入的是（）D.财政拨款（补助）收入正确答案：下列行政事业单位会计科目中年末不需进行结转处理的是（）D.应付职工薪酬正确答案：关于行政事业单位货币资金内部控制说法错误的是（）D.单位应防止将现金收入直接用于现金支出，防止“小金库”正确答案：关于
14、行政事业单位支票支出的内部控制要点说法错误的是（）D.作废的支票必须在作废后立即销毁正确答案：下列不属于行政事业单位内部控制的目标的是（）D.实现利润最大化正确答案：下列对行政事业单位内部控制构成要素描述错误的是（）A.内部环境是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通B.风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析业务活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略C.控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内D.内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检
15、查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进正确答案：良好的内部控制信息与沟通的特征包括（）A. 信息系统能够向管理层提供有关单位管理服务业绩的报告及相关的外部和内部信息；B. 向适当人员提供的信息是充分、具体和及时的，使其能够有效地履行职责；C. 信息系统的开发及变更与单位的战略计划相适应，与单位整体层面和业务流程层面的目标相适应；D. 管理层能够提供适当的人力和财力，以开发必需的信息系统；E. 管理层通过适当的监督程序监督信息与沟通系统的开发、变更和测试工作；F. 主要的数据中心，建立了重大灾难数据恢复措施和计划正确答案：建设项目施工过程中，可能会出现以下哪几个方面的风险（
16、）A. 合同风险B. 供应风险C. 新技术新工艺风险D. 由于分包层次太多，造成计划执行和调整实施控制的困难E. 工程管理失误正确答案：内部控制的构成要素包括（）A. 内部环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 内部监督正确答案：行政事业单位固定资产内部控制的目标在于（）A. 防范固定资产业务中的差错和舞弊B. 保护固定资产的安全和完整，确保国有资产不流失C. 合理配置国有资产，保障行政事业单位履行职能，提高固定资产运营效率D. 保证事业单位固定资产的保值和增值正确答案：行政事业单位实施内控时常出现的误区（）A. 管理层在实施内控中未承担应有职责B. 过分强调控制成本C. 片面强
17、调人员素质D. 认为内控包治百病正确答案：政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购是（）的总称，是一种对公共采购管理的制度。A. 采购政策B. 采购程序C. 采购过程D. 采购管理正确答案：单位层面的风险评估中内部控制机制的建设情况包括（）A. 经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；B. 经济活动的决策、执行、监督的权责是否对等；C. 是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。D. 是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制正确答案：内部控制缺陷包括（）A. 设计缺陷B.
18、 检查缺陷C. 运行缺陷。D. 制度缺陷正确答案：竣工决算应重点审查下列哪些内容（）A. 准确性和完整性B. 审查竣工决算表内的有关项目填列是否正确C. 建设项目支出的审查D. 竣工时间的审查正确答案：现金收入业务中常见的漏洞主要包括（）A. 大量使用现金B. 身兼两职C. 挪用现金D. 重复报销正确答案：建设项目控制的重点（）A. 概预算控制管理B. 招投标控制管理C. 合同控制管理D. 工程结算控制管理E. 竣工决算控制管理正确答案：有关预算执行控制的说法：为了确保预算目标的全面完成，关键应做好以下哪些方面的工作（）A. 建立健全预算执行责任制度B. 行政事业单位的收入来源必须合法C. 行
19、政事业单位的支出必须按程序办理D. 只要不超出预算的支出都合理正确答案：货币资金内部控制的目标有（）A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时C. 确保现金和银行存款的安全与完整D. 确保现金和银行存款记录的真实可靠正确答案：内部授权审批控制主要包括（）A. 日常授权B. 特别授权正确答案：A,B建设项目可行性分析的风险控制措施主要包括（）D. 加强从业人员培训和充分发挥技术经济人员的作用，以实事求是的态度编制可行性分析报告正确答案：（）错误正确答案： （）B.风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析业务活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风
