1、财务管理中心部门设置及职责叮叮小文库一、财务中心下设部门方案财务管理中心助理财务管理部 会计核算部 业务计划部 IT 管理部估算及成本管理 会计核算 商品计划管理 系统看管财产管理 会计稽核 商品价钱管理 硬件保护资本收付 应收对付管理 软件保护投融资管理 涉税办理财务剖析二、财务中心二级部门职责（一）财务中心部门职责：1、财务估算（1）负责依据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度估算。（2）负责对各部门的财务估算状况进行监察。2、财务剖析-叮叮小文库（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其实时、正确、完好。（2）负责从财务角度对公司经营活动的成就进行剖析。（3）负责对公司估
2、算执行状况进行剖析。（4）负责财务成本与花费的剖析。（5）负责为公司的重要决议供给财务剖析信息。3、成本管理（1）实行成本检查、内部审察、成本剖析和连续改良。（2）逐渐成立和实行各样定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。4、财务核算与财务报表（1）组织进行财产、欠债、权益、收入、成本、花费、收益核算。（2）编制各项会计报表，并按规定报送内外有关部门。5、资本管理（1）资本计划a)拟定资本使用计划。b)跟催货款实时回笼。c)依据资本计划执行状况进行均衡。（2）资本筹集d)制定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。e)依据融资计划进行融资，保证生产经营的资本供给和资本的良性循环。f)
3、依据生产经营和对外投资等方面的需要，成立融资渠道。（3）资本运用g)现金流量均衡管理。h)审察各种资本款项的支出。（4）资本运作i)公司上市。j)增资扩股、收买、吞并、分立。k)建立分支机构、收益再投资。6、信誉管理（1）负责拟定客户信誉管理方案并进行信誉剖析与风险评估。（2）供给账龄剖析。（3）敦促业务人员准时回收货款。7、税务管理（1）税赋筹备，保证恪守国家财政税务法例，防备税务风险。（2）联合公司实质用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。（3）议定内部转移订价原则。（4）纳税申报纳税估算与纳税资本安排。（5）实时申报、缴纳税款。8、组织薪水结算与发放9、审计稽核（1）配合公司财务估算、
4、财务进出、经营效益的审计工作。（2）配合对公司内部控制制度的评审工作。-叮叮小文库（4）配合对公司有关经济活动 (包含采买、销售、工程建设等 )进行经济责任审计。（5）辅助有关部门或中介审计机构对公司进行年度财务审计及各项专项审计工作。10、商品计划和价钱（1）辅助业务部门做好商品构造、商品控制、数据剖析等工作。（2）对商品的采买和退换货价钱进行要点审察和控制，对采买物质和劳务的价钱状况进行平时追踪。11、 IT 管理（1）看管信息管理系统的操作，保证切合安全标准。（2）负责 OA 及网站的技术保护。（3）计算机和网络系统硬件保护。12、财产管理对公司的财产进行核算、清点、转让及办理等工作，实
5、时掌握财产的增减及使用变化状况。13、部门建设（1）拟定部门年度工作计划及阶段性工作计划及组织实行，并按期达成工作总结。（2）编制本部门有关花费估算，并监察执行。（3）组织成立部门内部各项管理规章制度，完美工作流程，并敦促检查各项规章制度、实行细则在工作中的详细落实。（4）负责组织本部门财产的管理和保护。（5）组织本部门职工队伍建设以及职工的招聘、培育、选拔、培训、考评等人事工作。（6）组织本部门职工按公司管理系统的标准达成工作。（7 ）负责宣导公司的公司文化，提升部门职工的凝集力和活力。（二）财务部部门职责：1、财务管理部（1）负责组织公司各部门编制年度估算。（2）实行成本检查、内部审察、成
6、本剖析，逐渐成立健全各样标准成本制度和工作流程。（3）对公司的财产进行核算、清点、转让及办理等工作，实时掌握财产的增减及使用变化状况，按期组织财产清点。（4）负责组织月度（或每周）的资本均衡。（5）负责公司的结算业务，按期对现金和存款进行安全性、流动性检查。（6）负责公司融资渠道的通畅，参加投资可研剖析。（7）负责编制公司财务报告，保证其实时、正确、完好。（8）负责对公司经营活动成就进行财务剖析。（9）负责月度纳税申报工作及税务关系保护。（10）配合内审、外面审计及检查。（11）负责会计档案的归档及管理工作。（12）负责部门人员招聘、培育、选拔、培训、考评等人事工作，协调与其余部门的工作关系。
7、2、会计核算部（1）规范会计基础工作及核算流程，对会计信息的实时性、正确性、完好性负责。（2）负责成本核算平时工作。（3）严格执行公司各项花费开销的有关规定。（4）负责公司财务稽核工作。（5）负责各项来往款项的核算、与客户的对账及发票追踪工作。（6）负责涉税事项的核算及纳税申报表的编制。-叮叮小文库3、业务计划部（1）配合公司有关部门的商品计划编制。辅助业务部门做好商品构造、商品控制、数据剖析等工作。（2）负责在 ERP 系统中对采买管理中心的价钱执行状况进行审察。对商品的采买和退换货价钱进行要点审察和控制，对采买物质和劳务的价钱状况进行平时追踪。5、IT 管理部（1）负责重要数据的按期备份及
8、灾害恢复。（2）负责信息设施的采买把关和平时保护。（3）负责网络各系统、网络监控的安装及平时保护。（4）数据储存空间及接见权限控制。（5）负责病毒防治及网络安全防备。（6）负责 OA 系统及网站技术支持。三、起草三级部门职责 (无,只设岗位，不设部门 )四、起草二、三级部门岗位设置方案及人员编制、薪水建议一览表财务管理中心岗位设置方案及人员编制、薪水建议一览表设置岗位名称岗位人数 ( 人 )人员建议主要职责管理财务部经理1 人外聘融资、涉税、估算汇总岗位会计主管1人外聘太平洋总账、财务稽核应收会计1人吕传根收银管理存货会计2人梅旋、胡洁清点、差别、价钱审察、商品计划花费会计1 人李红霞花费审察
9、、财产管理、档案管理对付会计3 人雷蓉芳、张泽供给商对账（定采、现采、差别追踪）操作辉、王滑岗位出纳1+1 人周峰结算、资本均衡总账会计1人繆湘玲瓯利德凭据审察、总账网络组长1人黄伟刚权限管理、数据安全网管3 人马小亮、黄保护、硬件昆、范凯共计15+1 人-叮叮小文库五、起草各岗位受权系统 (一至三级 )方案项目序号流程名称范围表单名称1花费申请每单 5000内费 用申 请 单花费申请2花费申请每单 5000以上费 用申 请 单审批4出差申请每单 5000内出差 /差旅费申请单5出差申请每单 5000以上出差 /差旅费申请单9花费报销花费报销单花费报销10差旅费报销差旅费报销单11无票报销申请
10、无票报销审批单12暂借钱每单 5000内借钱单13暂借钱每单 5000以上借钱单14个人借钱每单 5000内借钱单资本支付15个人借钱每单 5000上借钱单16非存货付款每单 2万内付款申请单17非存货付款每单 2万以上付款申请单19存货采买货款支付每单 10万内付款申请单20存货采买货款支付每单 10万以上存货采买付款申请单21存货盘亏每单 200 内存货清点盈亏办理报告单财产清点22存货盘亏每单 200 以上存货清点盈亏办理报告单24固定财产清点固定财产清点盈亏办理报告单合同会签26合同会签拓展合同28合同会签采买合同30商品档案增添系统商品申请单其余31供给商档案增添系统供给商申请单32
11、促销方案促销方案审批权限（流程描绘）申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 花费会计 - 财务经理 - 花费会计申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 花费会计 - 财务经理 - 花费会计申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 花费会计 - 财务经理 - 财务
12、总监 - 总经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理
13、- 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 来往会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 出纳申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 商品会计 - 财务经理 - 商品会计申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 商品会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 商品会计申请人 - 部门经理 - 分管副总 - 财产会计 - 财务经理 - 财务总监 - 总经理 - 财产会计申请人 - 部门经理 - 合规部 - 副总经理 - 总经理 - 财务部负责人会签 ( 知会 )申请人 - 合规部 - 副总经理 - 总经理财务部对付款会计 ( 保存 )采买部 - 物流部 - 财务部 -IT 部实行
14、人员采买部 - 物流部 - 财务部 -IT 部实行人员商品 - 销售部 - 总经理 - 财务部 -IT 实行人员-叮叮小文库33 数据库改正 数据库改正申请单 申请人申请部门 - 财务部负责人 - 财务总监 -IT 实行人员-叮叮小文库六、起草二、三级部门和岗位操作流程（一）财务报销业务流程 (花费会计）报销人部门领导花费会计财务经理财务总监总经理出纳报销单及单审察单据的审察署名审批署名审批署名检查署名是据粘贴单真切性、完否齐备、核审批署名整性、合法对金额、付领款或核销性款流程说明：1、报销事项是经部门领导、公司领导赞同赞同执行事项。2、报销人获得发票时，第一要确认发票的合法性，而后对发票各种
15、因素的完好性、正确性进行确认，包括付款单位名称、纲要、数目、单价、金额、收款单位财务专用章等。3、报销人持原始凭据， 第一需部门领导确认署名， 而后花费会计、 财务经理、 财务总监、 公司领导署名，方可到出纳处办理报销业务。4、财务部报销流程：（1）由制单人对报销人所持原始单据的真切性、完好性、合法性进行审察，主要包含业务时间、地址、金额、报销比率的真切性、单据的真伪以及受权的完好性等。（2）依据原始单据反应的业务内容填制记账凭据。（3）由复核人员对记账凭据和原始凭据进行复核，主要包含审批程序、记账凭据的金额、所列科目等，审察无误后交由出纳员。（4）出纳员检查单据的署名盖章能否齐备，并同制单人
16、查对报销金额，确认无误后向报销人员付款，并提示报销人员署名。（二）出纳业务流程图经办人 制单 审察 出纳原始凭据 填制凭据 审察入账凭据 查对原始凭据与记账凭据金额、署名能否齐备经办人签 收付款字领款登记日志账、清点现金库流程说明：1、现金业务：审察后的记账凭据传达到后，再次核实原始凭据的数目、金额能否与记账凭据一致及有关领导署名能否齐备，确认无误后，由经办人署名后收、付款。2、网银业务：（1）坚持职责分别的原则。严禁单人操作资本支付的全过程；系统管理人员与操作人员为不相容岗，相互分别，其权限不得交错设置。 操作人员以安全谨慎的方式进行网上银行系统的运作，严格防备操作风险。为保证网上银行系统的
17、安全性，系统管理人员和操作人员的身份确认证书由个人妥当保留，不得丢掉或任意转交别人。（2）增强网络安全的保护，实时更新杀毒软件。一定按要求办理开通网上银行业务，同时办理设置系统管理人员一名、业务操作人员一名，第一由系统管理人员依据财务经理审签赞同的人员配置，进行初次登岸的权限分派和设置。-叮叮小文库（3）系统管理人员受权出纳岗录入银行信息及支付用途；审察岗进行审察，确认支付。系统管理人员受权操作人员对银行账户数占有查问的权利，操作人员对查问结果尽保密义务。（4）收款业务：由出纳岗负责打印收款业务的交易记录，并实时从银行取回进账单交财务部入账。（5）资本支付业务：包含内部账户资本的划转、投资、向
18、银行送还贷款、支付利息、支付花费、向其余单位支付款项等，均执行先审批后付款流程，由出纳岗依据付款业务录入收付款单位、银行账号、开户行及资本用途，提交审察岗审察；审察岗对资本支付审批，银行汇款路径、账号及用途的真切性、正确性进行初步审察，确认无误后，予以支付。 每笔交易成功后，由出纳岗打印出交易单据并查对，同时实时从银行取回经银行盖章确认的正式回单。由出纳岗之外的人员于次月初依据银行对账单，查对其余额能否正确，有关银行单据能否取回并实时入账。为保障网银业务的安全，如操作人员中有任意一人不在岗，须立刻停止使用网上银行系统，同时恢复手工支付程序。3、日志账：按发生业务次序逐笔登记现金、银行日志账。4
19、、盘库：每天清点库存现金，与账面余额查对，做到日清月结，保证不超储。（三）商品会计工作流程（存货会计）采买员 采买管理中心 物流管理中心 财务管理中心采买任务审察采采买订单购合同详细工作流程 到货单 审察订单 暂估办理入库单入库成本结算采买发票付款办理流程说明：1、采买结算单收齐以后，与采买发票进行查对，做到分库正确，金额正确，两种单据保持一致，据此填制商品入库明细表。2、达成出库单的稽核工作，并填制收发结存表。3、每个月 31 日以前达成暂估与冲暂估工作，填制暂估料明细表。4、次月 1 日以前在账务系统中，达成采买、入库、暂估入库的账务办理。5、每个月结账后，查对物流系统与账务办理系统的库存
20、余额能否一致。6、配合有关部门拟定库存商品的最低、最高限额；参加库存商品的清点清点。-叮叮小文库（四）固定财产、行政物质管理工作流程采买管理中心 物流配送中心 各领用或使用部门 财务管理中心申购单采买入库其余入库花费分派资料领用领料单其余出库 单据记账流程说明：1、固定财产类：依据公司财务制度确认固定财产，计提折旧，做固定财产报废清理，出具报表。2、行政物质类：会同有关部门制定资料物质的核算与管理方法；审察汇编资料物质的采买资本计划；负责资料物质的明细核算；会同有关部门编制资料物质计划成本目录；配合有关部门拟定资料物质耗费定额；参加资料物质的清点清点。3、低值易耗品类：一次摊销的低值易耗品，在
21、领用时将其所有价值摊入有关的成本花费。分次摊销的低值易耗品，分次摊入有关成本花费。报废时，将报废低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本、花费。假如低值易耗品已经发生毁损、丢失等，不可以再连续使用的，应将其账面价值，所有转入当期成本、花费。在用低值易耗品，以及使用部门退回库房的低值易耗品，应该增强实物管理，并在备查簿长进行登记。（五）销售会计岗位工作流程-代理门店收货合同签订，相 关 项 目及 存 货 目录 已 增 加完成。叮叮小文库营运管理中心 物流管理中心 财务管理中心审察出库结转 销 售填写销售订单成本参照销售订单生成发货通知审察销售订单 销售出库单销售发票通知复
22、核现结应收账款收款收款单制单流程说明：1、确认主营业务收入：对系统销售内部收入结算表上的品种、数目、内部单价、金额进行审察，依据审察无误的原始单据填制销售构造表，据此确认并编制主营业务收入的会计分录；2、确认主营业务成本：依据库存、销量计算确立主营业务成本：3、计算收益：月底，依据收入与成本、花费支出的发生额，在财务系统中结转收益。4、出具有关报表： 次月 3 日，依据账务系统中已经查对无误的有关会计科目金额出具收益及收益分派表、销售花费及营业外进出明细表、主营业务、其余业务销售明细表和收益表。（六）税金会计工作流程薪水表 增值税专用发票 代理收入 房子原值 土地面积 车辆数目 合同标的额个人
23、所得税 增值税 营业税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税凭据审察申报表A、报税作业流程说明：1.电子申报系统1.1 发票认证1.1.1 报税员在每个月 30 号或许 31 号前， 审察从对付会计处获得的增值税进项发票 （包含票面信息填写齐全、密码区打印在限制地区内、印章清楚完好、票面整齐无损），对不切合增值税发票要求的，退回采买员处，由采买员从头向供给商讨取合格的增值税发票；1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、查对，将扫描好的数据保留在 3.5 寸盘或 U 盘，在 30 号或许-叮叮小文库31号拿到税务机关进行认证，税务机关将经过当期认证的信息反应至提交的软盘中，当月认证完成的进
24、项发票一定在当月抵扣。1.1.3 将载有反应信息的软盘读入电子申报系统， 达成增值税进项发票的认证作业。 并按税务机关的要求将已经过认证的发票按每本 25 份装订，以备查。1.2 抄税1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。1.2.2 报税员每个月 1-10 前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税办理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税达成后未向税务机关申报前不赞同再开具发票。1.2.3 经过申报则达成上月的抄税工作。达成抄税后，从防伪税控系统中把每个月的销项发票导入电子报税系统中 ,形成销项税额。1.3 手工发票的录入1.3.1 报税
25、员将每个月开立的收买发票和获得的运输发票等其余进项发票在每个月纳税申报达成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。1.3.2 将当月开立的一般销售发票录入到电子报税系统中。1.3.3 其余应税劳务，将本月的无票销售状况，录入电子申报系统中 ,作为无票销售额。1.4 生成电子申报数据及报表1.4.1 达成进项税额及销项税额的基本采集工作后 ,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表 (报表载于系统中 ), 生成电子数据向税务机关申报并打印有关纸质报表。2.个人所得税申报系统2.1 录入公司职工基本资料2.2 每个月薪水核算后，跟薪水核算员讨取每个月公司职工薪水状况表，导入系统中，计算
26、所得税额能否跟薪水表结果同样。3.地方税收纳税申报3.1 依据总账人员供给的营收收入 /本月申报国税的收税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。3.2 依据本月开具的租借业发票 / 服务业发票的金额录入纳税申报表。3.3 填写本月发票的领用存明细。4.公司所得税申报4.1 每季终了后 15 日内申报本季经营收益。4.2 年度终了后 4 个月内，向国税局申报公司所得税计算清交的详尽资料。B、税款申报作业流程：抄报税达成后，公司就能够进行本月电子申报及免抵退申报。一般状况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额 (应纳增值税额 =当期销项税额 -当期进项税额 )。C、报税申报资料1、国税申报时间：
27、次月 1-10 前申报上月税款。申报内容：增值税纳税申报表及 6 个附表；财产欠债表；损益表；增值税专用发票认证结果清单；公司所得税申报表（每季度终了 15 日前申报）2、地税申报时间：次月 1-15 前申报上月税款申报内容：地方税收纳税申报表及附表扣缴个人所得税汇总报告表和扣缴个人所得税明细报关表D、报表审察：报税员将以上报表按要求打印，由财务经理审察，签章及盖章，即可向税务机关进行申报。税款缴纳作业流程-叮叮小文库增值税申报以后， 税务机关开具税款缴款书， 付款赞同后出纳员加盖预留印鉴 ,将缴款书送至开户银行 （税款的缴纳须在 10 日前，地税 15 日前，遇节假日顺延），由银前进行转账办理，达成税款缴纳工作。E、有关资料的存档每个月报税后，将有税务机关确认的增值税发票认证通知书、电子申报系一致系列报表、季度/年度公司所得税申报表、个人所得税申报表，按每个月一册装订。（七）总账会计工作流程图制单审察、记账报表领导或税务局收 集 审 核手 工 审 核翻开报表上 报 相 关无 误 的 原体制凭据原始凭据报表重算表页审察或成批审察填制凭据生成报表出纳署名自动转账记账打印并粘贴成体制凭据其余系统结账结账
