1、2.政府要依法干预社会保障制度的运行。3.补充保障也有相应法律、法规去规范（四）低层次性（鼓励性、保障性）1.国家给予社会成员基本生活保障的一种经济制度。2.社会保障满足的是一种低层次的生活需要，它一般以满足最低生活需要和基本生活需要为目标。3.以便鼓励社会成员，积极从事劳动。（五）储存性（补偿性）1.社会保障的资金，是先行扣除、交纳和储存，然后才进行分配和使用。2.储存性意味着，劳动者社会保障基金的分配和使用，是将原来储存的社会保障基金返还给劳动者。其实质是对劳动者过去劳动的一种补偿。3.即能劳动时储存、不能劳动时返还。（六）互济性1. 社会保障是按风险共担原则进行组织的。互济性是指社会成员
2、之间“以丰补歉、以有补无、以强补弱、同舟共济”的社会保障特点，即 “取之于民、用之于民” 。2.社会救助、社会福利最为明显。其资金都来自劳动者的剩余劳动，体现了劳动者对非劳动者的无偿援助。3.社会保险则是劳动者之间的相互调剂。（七）福利性1.所谓福利性，是指这一制度能够保证人们的基本生活，并不断提高全体成员的物质文化生活水平。2.具体说，福利性有两层意义： 第一，从过程看，社会保障是一项社会福利事业，它不以盈利为目的。 第二，从结果看，对社会成员而言，社会保障方面的支出，小于社会保障方面的收入。（八）刚性发展特征 社会保障具有刚性增长、阶梯式持续发展的特征。1.项目不断增加。一旦保障项目通过立
3、法得以确立，便很难再行取消。2.覆盖范围持续扩大。 3.待遇水平不断提高、不能降低。（九）多样性1.制度模式。各国社会保障制度安排模式日益多样化；同一项社会保障制度，在一国之内也呈现不同的模式。2.制度内容（项目结构多样性） 。3.福利内容（水平结构多样性、待遇水平差别）。社会保障制度的原则（选择）（一）公平性原则1.社会保障作为社会发展的平衡机制，首先强调公平原则。公平性原则是社会保障制度的基本出发点、也是社会保障政策实践的归宿。2.公平原则：就是缩小社会贫富差距。3.体现在：制度设计上，建立覆盖全民的社会保障体系。实践中，应更多的维护弱势群体利益。（二）适度原则（与社会经济发展相适应原则）
4、1.社会保障就是国家采用经济手段解决社会问题，进而达到政治目标的制度安排。因此，必须坚持与社会经济发展相适应的原则。2.一方面，社会经济发展决定着社会保障制度的结构变化。另一方面，社会保障制度的确立需要财力支持。因此，保障项目、筹资比例、待遇标准等，要控制在合理的限度内。 目前，我国仍处于社会主义初级阶段的理论。 经济基础、社会发展。（三）权利与义务相结合原则（责任分担原则）1.享受权利，就必须承担义务。这一原则是指国家、单位、个人应合理的分担社会保障责任。2.发展趋势：政府主导、社会分责。 正式制度安排中，政府主导责任、不是全部责任，企业、个人也要参与其中。 非正式制度安排中，企业、个人、社
5、会承担更多责任，政府只是鼓励与支持。（四）普遍性与选择性原则相结合1.普遍性原则：是1942年社会保险及相关服务报告中提出的。 是指社会保障的对象范围不应局限于贫困阶层，而应包括全体国民。 只有体现这一原则，才能依 “大数法则”筹集、积累雄厚的基金，更好地发挥互助互济的作用。2.选择性原则：是强调“效率优先”国家遵循的原则。是指应根据国家、企业承受能力，个人收入状况，以及对社会保障的需求程度，有选择的安排保障项目、对象。五）其他原则（互济性、法制性）1.互济性原则：以互惠为基础，即人人为我、我为人人，两者互为条件、互相促进。养儿防老是家庭成员之间的互惠互助关系，社会保障则是这一互惠互助制的固定
6、化、规范化。2.法制性原则：强调社会保障以立法为依据。制度确立、保障项目实施、政府管理与监督社会保障事务都要以社会保障法律为依据。四社会保障制度的功能：P14第二章 一 社会保障制度的理论依据 德国新历史学派的“福利国家”理论 英国费边社会主义的“福利国家”蓝图 福利经济学 凯恩斯的需求理论和国家干预思想 贝弗里奇报告 新剑桥学派二、社会保障制度的萌芽（选择） 社会保障制度的建立，还因为当时已经具备了构建的各种要素，即已经产生了社会保障制度的萌芽。 社会保障制度萌芽阶段的标志，是英国1834年新济贫法的颁布。法国的政府济贫机构建立 （1）社会背景： 自然经济向市场经济过渡时，摆脱人身依附关系的
7、农民向城市流动，造成了贫困、社会问题。 私人、宗教慈善事业，无力满足社会保障需求。 为了稳定社会秩序，国家出面干预，使慈善救济成为一项社会政策。（2）法国的济贫改革： 在15.16世纪之交的法国，救济贫民视为国家己任，率先进行济贫改革： 政府接管、兴办慈善事业，建立官方济贫机构。 集中财力、组织救济、劳动培训、儿童教养等。2.英国1601年旧济贫法 （1）旧济贫法的颁布： 英国伊丽莎白一世，1601年制定的济贫法案。 后世称“伊丽莎白济贫法（The Elizabeth Poor Law）”，也叫旧济贫法 。（2）社会背景： 英国16世纪开始了圈地运动。 失去土地，沦为乞丐； 流入城市，成为自由
8、劳动力。 为阻止劳动力流动，稳定社会秩序，消除流浪、失业与贫困现象。3）旧济贫法的主要（内容）措施： 建立地方行政和征税机构； 提供劳动场所； 资助失去劳动能力的人； 组织穷人和儿童学艺； 征税补贴贫困地区。英国1834年新济贫法 （1）新济贫法的颁布： 第一，旧济贫法以其“惩诫性”、“恩赐性”著称于世。第二，实施后，贫民日益增多并集聚于城市，成了当时政府最大的社会问题。第三，正值英国工业化过程中，若不能解决这个问题，其后果轻则会使工业化政策受到损害，重则可能使刚刚建立的英国资产阶级统治走向崩溃。 为扫清工业化障碍，1834年英国政府颁布新济贫法（The New Poor Law）。三 商业保
9、险借鉴1.原则上。商业人身保险贯穿着“投保人之间”互助互济、共担风险的原则，体现了人人为我、我为人人的宗旨。2.方法上。商业人身保险建立了一套科学的、适用于人身风险的技术体系。人寿保险发展过程中一个非常重要的标志，就是数学方法和统计手段的应用。由于人寿保险精算科学的建立，人寿保险业得到了较大发展。18世纪中叶，托马斯辛普森（Thomas Simpson）根据哈雷的生命表，制成依死亡率增加而递增的费率表，即 “自然保费”法。 “自然保费”法：是按照被保险人每年的死亡概率，计算其当年应缴纳的保险费。特点：投保寿险的保费，随年龄增大而增加，老年人往往因无力负担而退出保险1756年，多德森（James
10、 Dodson）提出了“均衡保险费”法，为人寿保险制度的形成奠定了坚实基础。 也称“平准保险费”：即均衡地分配应缴保险费总额，使投保人每年都缴纳相同的保险费。 在分期交费的人寿保险中，保险人将不同年龄的自然保险费结合利息因素，均匀地分配在各个年度，使每期交纳的保险费相同，不随被保险人的年龄变化而变化。优点：避免了被保险人到了晚年，因保险费的上升，而无力续保的情况四 社会保障制度的建立（选择）（一）德国的社会保障制度形成 标志 俾斯麦政府颁布了一系列法令： 1） 1883年疾病社会保险法 （2） 1884年工伤社会保险法 （3） 1889年老年和残障社会保险法 这三项立法，初步建立了社会保险基本
11、法律制度，标志着现代社会保障制度的形成。 德国成了世界第一个建立社会保险制度的国家。（二）美国社会保障法的实施 1.社会背景：应对1929-1933年的经济危机，作为罗斯福新政的组成部分，1935年通过了美国历史上第一部社会保障法。五 社会保障制度的模型（选择）（一）“投保资助”型社会保障模式 3.代表国家：德国、美国、日本。德国：强调国家承担部分责任、分权管理。美国：市场为主、政府为辅，走社会化道路特点1.保障对象及体系上：以劳动者社会保险制度为核心，以其他救助、福利性政策为补充，构建满足社会需求的完备社会安全网。2.基金来源：强调劳动者个人的责任，个人与雇主投保为主，国家财政适当支持的三方
12、共担。3.待遇条件：给付以缴费为基础。4.筹资模式：现收现付。不建立以给付为目的个人账户，基金在受保成员之间调剂使用，完全社会统筹。5.社会保险中的长期项目，则以代际转移方式运行（二）、“福利国家”型社会保障模式1.代表国家：英国、瑞典。 一是强调“国家承担完全、直接责任”。 二是保障对象：全民、全面保障。 三是筹集方式： 四是基金来源：主要来自国家税收，福利开支基本上由政府和企业负担，个人不缴或少缴部分保险费。 五是保障机构由国家设立统一管理，并设有多层次的社会保障法院监督执行。（三）、“国家保险”型社会保障模式代表国家：苏联.特点： 一是资金来源。完全来源于政府和企业，个人不负担保险费用。
13、 二是待遇。社会保险待遇偏高（工资替代率即退休金占工资比例在70%以上）。 三是享受条件。遵循按劳分配原则，享受条件和待遇标准，只与工龄挂钩。与缴费多少无关。 四是管理机构。各级工会组织，代表国家政权机构管理社会保障事宜。（四）、“储蓄保险”型社会保障模式新加坡的中央公积金制度 第一，体系：新加坡公积金制度是以公积金制度为主体，以其它保障措施为辅助的社保体系。 第二，资金来源：雇员或雇主为责任主体，政府基本上不直接承担社会保障责任。（因工资收入低下、存款达不到最低限额时，由家属填补） 第三，筹资模式：公积金采取完全积累制，全部存入个人账户。（会员之间无调剂互助，个人待遇只与个人存款多少紧密联系
14、） 第四，管理模式：政府成立中央公积金局，统一管理运营全国的公积金，并保证其增值。新加坡：个人储蓄、政府管理。智利：个人储蓄、市场运营、政府监督。第四章一 社会保障基金的类型（按社会保障项目的专门用途分类）1.社会保险基金：2.社会救济基金：3.社会福利基金：4.军人保障基金 5.全国社会保障基金：全国社会保障基金：是中央政府集中的、专门用于社会保障支出的调剂基金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要。二 按基金是否有积累划分（优缺点）：现收现付模式 完全积累模式 部分积累模式优点缺点现收现付制费率调整灵活共济性强，通胀影响小 难以应付人口老龄化 完全积累制长
15、期相对稳定的费率 较强的储蓄功能，不存在支付危机 物价和通胀影响大部分积累制容易接受，又能满足支付需要 收费率、基金储备额度确定较难 三 社会保障基金的来源渠道1政府财政拨款 2企业和个人缴费 3社会筹资 4其他渠道a.服务收费：有的社会福利服务项目。b基金运营收益：储蓄增值和投资收益。c.发行特种国债：d国际援助：自然灾害、战争等。四 社会保障基金的筹措方式（选择）筹资方式 赋税制 以税收的形式缴纳 具有强制性，项目简洁明了对相关基础设施的要求较高缴费制以缴费的形式缴纳每个项目的缴纳有相关的办法 项目一般比较复杂储蓄制 以储蓄的形式缴纳 能提高个人的积极性 共济性较差 五 费率的两种计算方式
16、 （1）均一费率制（固定保费制）：按统一的固定数额，收取保险费的办法。也就是说，不论工资多少，个人或企业的交费标准相同。（2）比例费率制（比例保费制）：按被保险人工资收入的一定百分比征收保险费。具体有： 统一比例税率：也即固定比例制。即按照被保险人工资收入，均征收相同百分比的保险费。 累进比例制。即按照被保险人的实际收入，规定不同的征收比例。也就是将被保险人工薪收入划为若干等级，每一等级征收不同比例的费率。六、社会保障待遇的支付形式：（1）实物形式：指政府直接为社会成员提供特定商品的一种社会保障支付形式。（2）货币形式：是一种现金补偿，也叫“收入保障”。是社会保障待遇支付的主要形式。（3）劳务
17、形式：如为老年人、残疾人提供服务，为病人提供治疗与护理。七投资运营风险和原则（一）风险1.系统性风险：（1）定义：对基金而言的，外部的、无法在投资组合中被分散的风险，是所有投资者都要承担的、由市场共同性因素所影响的风险。（2）包括：政治、政策、利率、经济周期等风险2.非系统性风险：风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理人的操作进行防范、化解的具体风险。 投资项目风险：所投资上市公司状况的风险； 流动性风险：资金难以变现，资金支付困难；管理风险：基金管理人的主观原因所导致的风险（二）社保基金投资的一般原则1.安全性原则：本金及投资收益回收的把握程度。社保资金是帮助劳动者抵御风险的基金，是劳动
18、者的保命钱、救命钱，因此，安全性是资金投资的首要原则。2.收益性原则：资金投资能够取得适当的收益。达到自身价值的保值增值。3.分散化原则：基金按不同比例，同时投向多条渠道。这一原则可以规避非系统性风险，统计表明，股票市场投资的股票数量在20-30只，可以分散掉大部分的非系统性风险。4. 流动性原则：在不发生价值损失的条件下，投资资产的随时变现。流动性差，就难以保证随时支付现金的需要。第五章一社会保障管理的内容 一般包括4个方面：政策法规管理（行政管理）社会保障的资金管理对象管理机构管理二在中央政府机构序列中，管理社会保障事务的职能部门主要有：人力资源和社会保障部、民政部、卫生部和财政部，其他有
19、关部门也不同程度地参与社会保障管理-1卫生部：参与管理农村合作医疗、全民卫生保健等事务；2财政部：内设社会保障财务司，管理中央财政社会保障支出及财务制度等；3审计署：内设社会保障审计司，负责对社会保障事务进行审计监督；4国家发展和改革委员会：负责制定社会保障发展的中长期规划等；5一些半官方性质的组织与社会团体，亦参与社会保障事务的管理：全国总工会、全国妇联、中国残疾人联合会等。三社会保障基金管理模式 按基金的筹资模式，以基金是否进行积累为标准，分为现收现付制、基金制。 1.现收现付制 定义： 是按一个较短时期（一年）内“横向收支平衡”原则，确定费率的基金筹集模式 现收现付制的特点：1）代际赡养
20、。即工作一代投保、供养退休一代，属于代际间的收入再分配。费率越高，代际再分配的程度越高。2）“以支定收，不留节余”。完全依靠本期收入满足本期支出，当年征收、当年使用。3）国家承诺较高的替代率。给付水平的确定一般采用“给付确定”模式 （Defined Benefit）。4）费率的波动性。受保人的年龄结构，决定着缴费率的高低。基金制 也叫预提分摊方式、基金积累制、完全积累制。是以“远期纵向收支平衡”为指导的基金筹集模式。（1）本质上是“同代自养”。即雇员以年轻时的储蓄积累，支付自己退休之后的养老金。即在自己生命周期内的收入再分配。（2）给付水平的确定，可采用“给付确定”模式 （Defined Be
21、nefit），也可采用“缴费确定”模式 （Defined Contribution）。如果采用DB，会存在同代人不同收入水平的再分配。P60（林义）（3）费率是不变的。不论受保人年龄结构如何变化看看：社会保障基金管理模式（中）按照待遇给付的确定方式（基准）不同，分为待遇确定制（Defined Benefit，DB） 、缴费确定制（Defined Contribution，DC 按基金管理机构的性质，可以分为政府集中型、私营竞争型。第六章社会保障水平定义1.定义：是指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保障的高低程度。它是衡量、体现社会保障程度的重要指标第八章一社会保险的特点？ 1、资金来源多样
22、性 2、权利义务对等性 3、社会保险的储备性 4、社会保险的互济性 5、参加社会保险的强制性 6、社会保险的补偿性二 社会保险与商业保险的不同1. 性质不同： 社会保险是政府行为，具有保障性，不以盈利为目的。 商业保险是企业行为，具有经营性，以追求经济效益为目的。2.管理体制（管理主体）不同： 社会保险由政府职能部门进行管理。我国由各级劳动与社会保障部门统一管理，其下设的社会保险事业处等经办机构，为非营利性的事业法人。商业保险由企业性质的商业保险公司经营管理。主要采取股份公司、互助合作式经营管理，其性质为盈利性的企业法人3.覆盖对象不同： 社会保险的参加对象是社会劳动者，其范围由法律规定，受资
23、格条件的限制。 商业保险的对象范围是自然人，投保人一般不受限制，只要自愿投保、并愿意履行合同条款即可。4.实施方式： 社会保险主要采取强制方式实施，个人没有选择的自由。 商业保险以营利性为经营原则，是基于投保人与保险人在自愿、协商一致的基础上成立的，它强调个人公平，是否参加保险、保什么险，保多少等等主要依靠个人的意愿来确定 。5.资金来源不同： 社会保险资金由国家、企业、个人三方共担。商业保险资金，只来源于投保人的保费6.保障水平的不同： 社会保险着眼于“保障”，以保障基本生活需要为标准。保障水平的影响因素：原有生活水平、社会平均的消费水平，并随着生产发展不断提高。 商业保险着眼于“偿还”，其
24、保障水平完全以投保人所交保费多少为标准，不考虑其他因素。7.权利与义务对等关系的不同： 社会保险、商业保险都以受保对象缴费为前提，二者只是缴费与受益的对等关系不同。 商业保险的缴费与受益之间，是完全的一一对等关系，即“多投多保、少投少保、不投不保”的等价交换。 社会保险的缴费与受益之间，并非完全的一一对应关系。8. 立法范畴的不同： 社会保险是劳动者的基本权利，也是国家对劳动者应尽的义务。社会保险属于劳动立法范畴。社会保险涉及的是国家的各种社会政策、经济政策、文化教育政策和劳动工资政策，反映的是国家、单位、劳动者个人三者之间的物质利益关系。 商业保险是企业的金融活动，保险双方当事人享受的权利义
25、务以合同为依据，合同是以平等、自愿、协商、互利为基础的，反映的是双方之间的一种商品交换关系。双方权益受到经济合同法保护，商业保险属于经济立法范畴。9.时滞性不同： 社会保险是国家稳定的、连续性的制度。 商业保险是一次性、短期的企业行为。第九章一 近代社会养老保障制度的发展成就（选择）（1）1940年，57个国家和地区；1995年，165个。（2）20世纪80年代，OECD国家94的老人具有公共养老金。（3）世界银行资料表明：发达国家的老年保障比例较高，发展中国家则较低。（4）日本学者1988年研究提出：家庭养老比例高的日本，老年人幸福感较低。社会化养老比例很高的美国，老年人生活质量却较高。二
26、中国社保制度的基本框架：国家基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系。三 老年社会保险的基本原则 （一）享受保险的权利与资格条件对应的原则1.与劳动义务对等的原则 一是劳动者达到退休年龄，并退出工作岗位； 二是根据劳动的时间长短、贡献大小。中国、东欧。2.与投保对等的原则 一是劳动者达到退休年龄； 二是必须参加社会保险，缴纳保费。美、法、丹麦、瑞典。3.与特殊贡献相联系的原则 二是根据原来的工资标准、职位高低。4.与国籍或居住年限相联系（二）保证基本生活水平的原则1.一是养老金随物价上涨自动提高；2.二是养老金随物价上涨作不定期调整。（三）分享社会经济发展成果的原则1. 随在职人员收入、生活水平不断提高。2.原因：一是老年人做出过贡献；二是体现公平新西兰、澳大利亚等实行全民保险的国家。四 老年保险金给付方式（一）养老金的计算方法1.绝对金额制（均一制）2.薪资比例制：第十章一中国现行的基本养老保险制度内
