1、C389018.57元 D787 185.00元5.B先生于今年初满 35岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪 10万元人民币，预计未来年均增长率为 5。该公司实行 DB型养老金方案，在员工退休后每年初支付养老金，支付 15年，年养老金支付单位=最后年薪10如果 B先生与该跨国企业的劳动合同签到 46岁，贴现率为 3，请计算其年满 46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是。A2 114020 元 B1 939 020元C2 203191 元 D2 168 222元C6.A公司拥有 1000名员工，2022年年初为员工建立了企业年金方案。2007年该公司员工的月平均工资为 3000元，该公司员工月
2、平均工资的年增长率为 5， 那么2022年该公司和员工向企业年金方案合计缴费的上限为。A6 300000 元 B3 150000元 C6 000000 元 D3 000 000元7.以下关于我国企业年金方案的相关理解中，正确的选项是。 A企业年金的企业缴费局部在退休前计入公司的过渡账户，暂不归个人所有B企业年金各期净收益直接转入企业年金个人账户 C企业年金理事会的直接委托人是员工D企业年金方案受托人可以委托投资管理人负责企业年金基金的投资运营；也可以委托账户管理人负责管理企业年金账户8.澳大利亚籍客户张女士向金融理财师咨询澳大利亚超级年金方案的相关问题，以下是金融理财师对澳大利亚超级年金的解释
3、，其中正确的选项是。?超级年金法?规定雇主按照员工工资的 4%缴纳养老储蓄金65 岁以上者领取年金可以免税根据信托原理委托专业机构管理养老基金雇主被强制参加超级年金方案政府采取了延期纳税政策来促进方案开展A、 B、C、 D、9.2022年开始，受次贷危机带来的全球金融海啸影响，某公司的企业年金方案当年出现负收益，企业年金管委会局部成员要求受托人用自己的资产弥补投资损失。在尽责的情况下，受托人对投资损失有赔偿责任吗？A有 B没有 C可以协商 D由受托人自主决定答案：请根据以下信息，答复第 10-12 题：A 先生刚刚参加公司的企业年金方案。根据公司企业年金方案，A 先生退休前每年年底需向企业年金
4、个人账户供款 10 000 元，企业按 1:1 的比例配款，年均投资收益率为 5%，公司年金方案规定员工参加方案满 8 年即可 100%拥有企业供款。A 先生方案20 年后退休。假设退休当年税收政策规定，领取企业年金时对企业和个人所缴费均免征所得税，对投资收益按 20%税率在退休时一次性征税，不考虑年金管理费。10.假设A先生选择退休时一次性结算和领取养老金，那么可领取的金额为。A661319元 B529 055元C609055元 D546 278元11.A先生向金融理财师咨询，在退休后年平均投资收益率为 4.5652%的条件下，如果每年年初领取养老金 50000 元，其企业年金积累额将可以领
5、取。不考虑每年领取时的税费，答案取最接近值A17年 B18 年 C19 年 D20年答案：12.如果退休时，A先生企业年金的领取方式有三种选择：退休时一次性提取；转化为生存年金，每月月初领取 4 000 元，不考虑每月领取时的税费；退休时一次性提取 50%，其余转化为生存年金，每月月初领取 2 000 元，不考虑每月领取时的税费。作为金融理财师，如果仅考虑所领取养老金在退休时的现值，哪一种建议比拟合理？假设领取期间年贴现率为3.6%，按月复利A如果预计余寿超过203 个月，那么选择第一种领取方法B如果预计余寿超过 203个月，那么选择第二种领取方法C如果预计余寿少于 203个月，那么选择第三种
6、领取方法D无论如何，第三种领取方法都是最正确的答案：13.2007年底，福瑞公司共有 2000 名员工参加了企业年金方案，企业年金基金净值为4000万元，以下符合国家有关法律规定的是。该年金基金的投资管理人 2007 年收取的管理费用最高为 12 万元该年金基金的受托人 2007 年收取的管理费用最高为 8 万元该年金基金的账户管理人 2007 年收取的管理费用最高为 12 万元该年金基金的投资管理人 2007 年用于投资管理风险准备金的上限为 9.6 万元该年金基金的资产托管人 2007 年收取的管理费用最高为 48 万元A、 B、C、 D、 答案：14.金融理财师小张向某公司职工讲解企业年
7、金缴费确定DC方案时出现了一个错误，请识别错误项。A缴费和收益情况决定养老金待遇 B企业供款在工资总额 5%以内局部可在所得税前列支C实行个人账户管理 D由企业和方案成员共同承当投资风险15.某公司企业年金方案规定，员工向企业年金方案的年供款额为个人上年度年薪酬额的 2%，公司年配款比例 1:1，双方均在年初供款，假设该公司企业年金基金年投资收益率为4%。B先生上年度月薪酬额为7000元，到今年年底，按照允许的最高比例扣除管理费后，B先生本年度的企业年金账户净积累额是。 A3438.5元 B3 378.5元C3452.5元 D3 445.5元16.某大型金融集团的员工养老金方案受托人为其子公司
8、某养老金信托公司。在金融海啸期间，该金融集团连同该子公司一齐宣告破产。那么，该集团员工养老金方案资产是否会被用于清偿债务？A 必 然 会 B取决于信托合同规定C取决于双方谈判结果D必然不会请根据以下信息，答复第 17-18 题：毛先生 2005 年 1 月 1 日参加了企业年金方案，企业年金方案方案规定公司和个人年底一次性供款，个人供款额为当年平均工资的 4%，公司配款是个人供款额的 80%，年均投资回报率 5%，公司供款可按照阶梯法和阶段法向员工转移。假设毛先生个人月平均工资总额为 5 000 元，并保持不变。阶梯式转移法阶段式转移法员工工龄个人归属比例2-4 年含 4 年，下同40%1-4
9、 年含 4 年5-6 年50%5 年以上含 5 年100%7-8 年70%9 年以上17.按照阶梯式转移法，如果毛先生在 2022年 1月 1日离开公司，可携带企业年金个人账户积累额为。A30483.68 元 B32 768.87元C35173.48 元 D33 642.67元18.按照阶段式转移法，如果毛先生在 2022年 1月 1日离开公司，可携带企业年金个人账户积累额为。请根据以下信息，答复第 19-21 题：某企业于 2007年初建立了企业年金方案，覆盖员工 2000人，每年缴费规模为 1000万元，年初缴费。该企业年金方案采取法人受托的管理模式，某养老保险公司担任受托人，某基金公司担
10、任投资管理人，某银行担任账户管理人和托管人。受托费费率为 0.1%，投资管理费率为 0.8%，托管费率为 0.1%，账户管理费为 2.5元/人月。各项管理费均在每年年底提取。假定该方案的年均投资收益率为 5%，受托人养老保险公司管理该方案的本钱为 10 万元/年。19.2022年底该方案的基金规模为。答案取最接近值A3 210.8696万元 B3243.3026万元C3 310.1250万元 D3506.7683万元20.2022年的管理费总支出为。A38.7606万元 B39.4503万元C40.4503万元 D49.3078万元21.作为该方案受托人的养老保险公司从底开始，当年收取的受托费
11、会超过管理 成 本 。 A2022年 B2022年 C2022年 D2022年22.以下计算公式反映了【国务院200538号】文件的国家根本养老保险制度设计和根本养老金计发原那么，请判断该公式中的DB 和DC特征。当地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资2缴费年限（含视同缴费年限）1%+个人账户储存额 +过渡性养老金计发月数根底养老金具有 DB 特征视同缴费年限的政策规定具有 DC特征个人账户养老金兼有 DB和 DC的特征过渡性养老金具有 DB 特征A、 B、 C、 D、 答案：23.在制定退休规划之前，金融理财师应当对客户进行家庭养老风险测试，必须测试的工程是。人均养老储蓄 人均老
12、年住房人均就业状况 人均医疗保险有无遗产要求A B、C、 D、 答案：24.以下选项中，不属于退休规划三维目标的是。A替代率目标 B医疗保障目标C持续消费目标 D适度奉献目标25.程某与公司的劳动合同期限届满，但公费培训效劳期还有2年。双方均同意不再续订劳动合同。由于程某的企业年金个人账户储存额为12.78万元，双方协议用这笔钱补偿公司支付的培训费。关于该协议的效力问题，以下说法中正确的选项是。A协议无效，因为企业年金不得转为他用和提前支取 B协议无效，因为程某必须将企业年金个人账户储存额带到新单位去 C协议无效，让员工补偿培训费不公平，违反了?劳动合同法?D协议有效，因为双方意思表示一致请根
13、据以下信息，答复第 26-29 题：C 先生年初刚满 40 岁，方案满 60 岁时退休，预计这 20 年间每年年末可取得劳动收入 100 000 元。假定年均投资收益率 4.5%，不考虑 C 先生的根本养老保险。26.C先生在40岁时的人力资本约为。A1 300794 元 B3 278 314元C1 359329 元 D1 908 236元27.如果 C先生要到达退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的 80%的退休理财目标，假定退休后 C先生预期余寿 20年，那么C先生在退休时点的养老金积累总额应为。假设生活支出每年初发生，答案取最接近值A1 359329 元 B1 087 463元C1
14、673480 元 D1 040 635元28.如果 C先生要到达退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的 80%的退休理财目标，假定退休后 C先生的预期余寿为 19年，且目前没有任何生息资产配置到退休目标上，那么C先生退休前 20年间每年末应储蓄。A80000元 B32 114元C33559元 D34 664元29.如果 C先生患有型糖尿病，需要终生治疗，退休第 1年药费支出为 48 000元， 假设在退休后的 20年预期余寿 20年里药费年均增长 2%，社会医疗保险基金按照门诊特殊病种报销政策可分担他所花费药费的 70%。除药费外，C先生退休后其它生活费用为 80000元/年，且一直保持不
15、变，那么C先生在退休时点的养老金总需求为。假设药费和生活支出均每年初发生，答案取最接近值A1 590384 元 B1 261 740元C1 308568 元 D1 318 518元30.要运用以下退休规划数学模型来进行退休规划，金融理财师的必要工作是。nWO （1+k ）+（Et-Ct）（1+k）n-t=Wn =Ctt -n t =1t =n+1 （1+k ）评估客户资产状况 制定退休规划目标测算客户人力资本 测算退休生活支出A、 B、C、 D、 答案：31.B先生现 40岁，人力资本测算结果为 15448013 元，方案60 岁退休，退休后预期余寿 20 年。如果年均贴现率为 3%，那么B
16、先生的年平滑消费水平为。按期初年金计算A1 038349 元 B778 231元C668318元 D648 852元32.张先生现30岁，30岁60岁的年平均收入为120000元，60岁退休，退休后预期余寿18年，张先生希望退休后每年的生活支出对退休前年均收入替代率目标为80，年均贴现率3；假设张先生完全通过个人储蓄方案来实现养老金需求目标，那么张先生退休前的30年间每年末应储蓄。假设生活支出发生在每年年初A27753元 B28 585元C26485元 D32 431元33.假设客户存在养老金赤字，进行退休规划敏感性分析时，以下结论中正确的选项是。假设客户预期余寿延长，其他条件不变，其退休时点
17、的养老金总需求将增加假设客户生活本钱年增长率下降，其他条件不变，其退休时点养老金赤字将减少假设客户退休前投资收益率上升，其他条件不变，其退休时点养老金赤字将上升假设客户退休后投资收益率下降，其他条件不变，其退休时点养老金赤字将不变A、 B、 C、 D、 答案：请根据以下信息，答复第 34-36 题：某国际金融集团公司建立了现金供款储蓄型养老金方案。该方案规定：（1）员工按照个人当年年薪酬额的 4%向该养老金方案个人账户供款，公司按照个人供款 1:1 的比例进行配款，双方供款均在年底一次性划转，因国籍不同暂不考虑税收问题。（2）个人账户的养老储蓄由公司统一投资运作，年均投资收益率 5%。（3）员
18、工在效劳一年以后的任何时间离开公司，均可以全额携带个人养老储蓄和公司为其提供的配款包括储蓄本金和投资收益。（4）员工年龄和在本单位效劳年限相加到达70 点时可以办理退休。（5）养老金领取方式可以在办理退休手续时进行选择只能选择一项：领取方式一：一次性结算和领取个人账户全部养老储蓄；领取方式二：领取生存年金，向效劳年限满 10 年者发放生存年金 1 000 美元/月；效劳年限每增加 1 年，那么每月发放的生存年金增加 100 美元；至少支付 10 年，假设10 年内受益人死亡，那么由其继承人一次性领取剩余局部额度；领取方式三：一次性结算和领取半额的个人账户养老储蓄额，同时向效劳年限满 10 年者
19、发放半额生存年金 500 美元/月；效劳年限每增加 1 年，那么每月发放的生存年金增加 50 美元；其他条件与第二项相同。34.请判断该公司的养老金方案属于哪种类型？A待遇确定型方案B缴费确定型方案C二者混合型方案D另类创新型方案答案：35.员工 A在 1995年参加工作，决定在 2003年 1月初离开公司。在 2002年初他曾经查看自己的养老储蓄账户，发现有账户余额50080美元。他2002年的月薪额为6500 美元。请计算员工 A在离开公司时可以携带的养老储蓄总额是。A52 584美元 B58824美元C55 704美元 D53246美元答案：36.员工 B在 2001年初进入该公司，当年
20、月薪 5000美元，年薪 60000美元，年工资增长率 4%。2021年年初员工 B符合退休条件办理退休。那么退休时员工 B一次性结算并领取个人账户全部养老储蓄的数额为。A512 771.0美元 B221843.8美元C201 648.5美元 D183201.1美元37.以房养老的操作模式主要有住房反抵押贷款、住房租换、售后回租等几种模式。以下对这几种操作模式的比拟中，正确的选项是 。 A进行住房反抵押贷款或售后回租决策时，都要考虑预期余寿 B售后回租模式对养老金的补助程度不会随着房产租金变动而变动 C只有住房反抵押贷款模式完全利用了房产价值，其他两种模式那么没有完全利用房 产 价 值 D住房
21、租换和住房反抵押贷款模式下，房屋产权仍属于本人或继承人答案：38.20世纪 80年代之后，英美法系国家纷纷采用信托模式管理养老金方案，因为养老金信托法律关系具有如下特征：主体三方性，包括委托人、受托人和受益人内容为他性，受托人以受益人利益最大化为原那么客体独立，信托财产与受托人财产别离委托人与受托人须书面签订委托代理合同风险和收益共同分担A、 B、C、 D、 答案：39.在养老金信托模式下，养老储蓄应当依法锁定，其产权将与所有者长期别离，处于游离状态。锁定后，养老储蓄所面临的风险包括。委托风险：受托人不审慎法律风险：未建立风险隔离墙个人风险：客户因长寿、疾病而导致养老金缺乏市场风险：波动性和不
22、确定性道德风险：经办人不正直A、 B、C、 D、 答案：40.管先生 2005年 11月新置房屋一套，总价 100万元，首付款 30万元，自 2005年 11 月起按月等额本息还款，房屋贷款年利率 5.54%，还款期限为 20 年。管先生自 1995 年 1 月开始参加住房公积金方案，假设每年年底个人按其上年年工资的 5%向住房公积金个人账户供款，公司等额配比供款。1994年管先生月均工资 2000元， 年均工资 24000 元，工资年均增长率为 3%，住房公积金年均投资收益率为 3%。考虑到住房公积金的投资收益率低于房贷利率，管先生接受金融理财师的建议，于2006年1 月初将累积的住房公积金
23、全部取出用于归还房屋贷款本金房贷利率、剩余还款期限不变，以增加养老储蓄的供款能力。管先生接受金融理财师的建议后，每月归还贷款的数额下降了。A122.99元 B245.99元C253.37元 D266.99元41.客户刘先生目前年生活支出10万元，方案20年后退休，并且希望退休前的各年里生活质量保持不变。他为自己设定的退休生活目标是退休后第一年的生活支出为退休前一年生活支出的80%。由于存在货币幻觉，刘先生预计自己退休第一年生活支出将为8万元，而金融理财师预测未来20年中年均通货膨胀率将为3%。那么，考虑了通货膨胀后，刘先生退休第一年的生活支出将比原先预计的高。A1.26% B55.7% C80
24、.6% D100.7%请根据以下信息，答复第 42-45 题：B 女士从事个体经营，2022年 1 月刚年满 40 岁。她向金融理财师咨询如何设计和实施自己的养老金方案。金融理财师综合考虑了 B 女士的实际情况和相关因素，假设她的预期寿命为 85 岁，给出了两套养老金方案方案：方案一：从 2022年 1月开始参加国家根本养老保险，每月月末按规定缴纳养老保险费，年满 55岁时退休并开始领取国家根本养老金。计发根本养老金时，其个人指数化月平均缴费工资与上年度社平工资相同；方案二：从 2022年 1月开始在银行办理定期储蓄账户，每年年初存款，存款额与当年根本养老保险缴费额相等。年满 55岁时当年开始
25、每年年初从定期储蓄账户中等额提取养老金，共领取 30 年。假设：每年养老保险缴费在当年年末结转进入相应账户。国家根本养老保险个人账户年均记账利息和定期储蓄账户年利率均为 3%，均按年复利计算。2022年当地社会月平均工资为 2 000 元，当地社会年平均工资为 24 000 元，社平工资年均增长率 3%。42.如果B女士采用了方案一，那么年满54岁时，她每月国家根本养老保险缴费额约为，每月计入个人账户数额约为。A605元；242元 B400 元；242 元C605元；160元 D400元；160元答案：43.如果B女士采用了方案一，B女士在年满55岁退休时，退休后第一个月领取的国家根本养老金为
26、。A731.3元 B710.0元 C723.6 元 D672.3 元44.如果B女士采用了方案二，B女士年满55岁时银行定期储蓄的账户余额和年养老金提取额分别为。A108906.5元和5394.5 元 B112173.7元和5723.0元C108906.5元和5556.3 元 D112173.7元和5556.3元45.针对B 女士，以下建议及理由最为适宜的是。A优先考虑建立银行定期储蓄，因为国家根本养老保险缴费局部进入社会统筹账户，不能全部归个人所有B优先考虑建立银行定期储蓄，因为退休时点上银行定期储蓄的积累额大于国家根本养老保险个人账户积累额C优先考虑参加国家根本养老保险方案，因为退休后每年领取的国家根本养老金大于每年从银行提取的养老金，且如寿命超过 85 岁，仍可继续领取D优先考虑参加国家根本养老保险方案，因为国家根本养老保险方案属于国家的社会保障方案，不存在任何风险附表 1个人所得税税率表工资、薪金所得适用级数全月应纳税所得额税率%速算扣除数元1不超过 500 元含的局部5超过 500 元至 2 000 元的局部10253超过 2 000 元至 5 000 元的局部151254超过 5 000 元至 20 000 元的局部20375
