国有企业业务招待费管理办法自用修订版Word文档格式.docx

1、第一章业务招待费的申请、控制和报销第七条业务招待费的使用采取事前申请和事后费用报销方式。（一）事前审批：业务招待承办部门应提前提报书面申请，填写业务招待费审批单（见附件2），说明招待类型、主要内容、时间、地点、陪同人员、预计费用等事项，经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹备事宜。因特殊情况来不及办理申请手续的，必须电话请示，电话请示的内容同业务招待费审批单所填内容一致，电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。（二）事中控制：严格按照批准的业务招待费审批单规定的陪客人员和招待标准等内容执行。业务招待就餐执行中应由陪同人员签字备案，内部工作餐执行中应由就餐的本公司人员签字备案，使

2、用业务招待费内部人员签字表（见附件3）第八条事后报销：业务招待活动结束后7个工作日内，经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴，与经审批的业务招待费审批单和相关证明材料一并作为报销凭证，提报经理办公室审核无误后，依据财务报销流程进行报销。第九条业务招待费报销遵循“谁经手谁报销”的原则，不得由他人代报业务招待费。第十条单笔金额超过1000元以上的业务招待费支出，原则上不得以现金方式支付。第二章监督检查和责任追究第十一条财务资产部应会同经理办公室，对公司业务招待费的使用和管理情况进行监督检查。第十二条财务资产部应严格审核业务招待费开支，对于未经事前审批的业务招待事项以及超范围、超标准的业务招

3、待费用，一律不予报销。第十三条财务资产部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整。财务资产部有权拒绝不符合报销流程或审批权限的业务招待费的报销。第十四条公司每年在职工代表大会上，由经理办公室做业务招待费使用情况报告，并对公司使用业务招待费情况进行通报。第十五条违反本办法规定，有下列行为之一的，追究有关人员责任：（一）擅自提高业务招待费列支标准的。（二）未经批准擅自使用业务招待费的。（三）接待过程中存在铺张浪费、奢侈奢华行为的。（四）违规扩大业务招待费使用范围，或报销与公务无关的招待费用的。（五）虚报招待人数，套取业务招待费的。（六）使用虚假发票、不合规发票报销业务招待费

4、的。（七）其他违反本办法的行为。第三章附则第十六条本办法自发布之日起生效并施行。第十七条本办法如与公司原有规章制度不一致，按本办法执行。第十八条本办法由经理办公室和财务资产部负责解释。附件：1、业务招待费预算申报单2、业务招待费审批单3、业务招待费内部人员签字表附件1：业务招待费预算申报单申报部门招待类型预算金额招待计划说明业务招待费招待用品购置费工作餐费申请部门主管领导审核日期: 附件2：业务招待费审批单编号：经办人所属部门业务招待工作餐招待用品招待事由招待时间招待地点招待人数陪同人数申请预算备注部门经理审核分管领导意见总经理审批附件3：业务招待费内部人员签字表业务招待 工作餐 招待内容签字区域12345678910注：本表格由业务招待陪同人员或食用工作餐的本公司人员填写。