1、日记账及明细账登记137 基础会计学综合模拟实验 李占国1507 4答案库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额57 40011收5报销差旅费交回剩余款项45013付17报销办公费4 50013收8现销个人23 40013付18存现23 40017付20支付固定资产清理费用45023付27提现（备发职工生活困难补助）42 00023付28支付职工生活困难补助42 00025付31找付借款不足部分20025付32提现6 00025付33借支差旅费付现6 00027收15向个人销售23 40027付34销货款存现23 40027付35报销购买印花税票200合计95 250100 2505
2、2 400银行存款日记账序号日期凭证摘要借方贷方余额月初余额8 263 80021收1向银行借款400 00041付1购买原材料997 050本日合计53收2销售产品819 00063付2支付广告费53 00073付3购买无形资产190 800本日合计85付4支付支票工本费10095付5对外捐赠114 800115付6支付展销摊位费及手续费21 240本日合计137付7购买机器设备505 410147付8代垫运费9 000157付9支付业务招待费60 200167收3收回票据到期款一一天宏公司900 000本日合计179付10由银行代发工资980 000189付11缴纳上月各种税金760 00
3、0199收4销售A产品50、B产品50台585 000219付12购进需要安装的设备968 100219付13支付工程安装款10 000229付14偿还票据到期款一一春盛公司185 000本日合计2311付15偿还票据到期款一一秋林公司215 0002411付16支付车间房屋和公司办公大楼 修理费140 0002611收6收回票据款一一明远公司585 000本日合计2813收7收回前欠货款一一金花公司2 000 0003113付18销货款存现23 4003313收9收回已冲销诚信金属公司坏账 损失5 000本日合计4017付19预交本月前半月增值税700 0004117收10岀售报废固定资产款
4、项23 4004317付21偿还前欠鸿运公司货款300 000本日合计4419收11岀售固定资产444 6004619收12收回票据到期款一一天宏公司570 000本日合计4721付22支付水费22 6004821付23支付利息67 2004921收13收到存款利息24 7505021付24支付电费278 4605121付25销售代垫运费一一应收一一金花公司8 500本日合计5323付26支付职工体检费120 0005423付27提现备付职工困难补助42 0005523付29支付销售运费166 500本日合计5625收14收回前欠货款一一金花公司1 999 0005825付30购进材料在途一一
5、望海公司514 8006025付32提现备用6 000本日合计6327付34销货款存现23 400本日合计6629收16收回票据到期款一一明远公司585 0006929付36罚没支岀（排污超标）58 2107029收17收到新强公司预付货款150 0007130付37偿还短期借款300 000本日合计9 137 5507793970应收票据一一天宏公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 470 0007收3收回到期票据款项900 00015转13销售1 170 00019收12收回到期票据款项570 000月结1 170 0001 470 000借1 170 000应收
6、票据一一明远公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 170 0007转3销售1 755 0007付8代垫运费9 00011收6收回到期票据款项585 00029收16收回到期票据款项585 000月结1 764 0001 170 000借1 764 000应收账款金花公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借3 999 00013收7收回前欠货款2 000 00021转20销售2 808 00021付25代垫运费8 50025收14收回欠款1 999 000月结2 816 5003 999 000借2 816 500应收账款一一宏图公司日期凭证字号摘要
7、借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借248 50015转11销售1 170 000月结1 170 000借1 418 500应收账款光华公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借55 00013转8确认坏账损失55 000月结55 000平0坏账准备一一应收账款日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1期初余额借52 00013转8确认应收光华公司货款无法收回55 000借107 00013收9收回已冲销诚信金属公司坏账5 000借102 00031转36计提本年度坏账准备275 000贷173 000月结55 000280 000173 000预付账款一一远程公司日期凭证字号
8、摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借700 00019转19购进材料702 000月结702 000贷2 000预付账款一一星海公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借500 00027转24购进材料234 000月结234 000借266 000其他应收款一一鲍巩英日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借2 60011转6报销差旅费冲账2 15011收5交回余款现金45025付33岀差借款6 000月结6 0002 600借6 000其他应收款一一单冠礼日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借4 50025转21报销差旅费冲账4 500月结4 500平0在
9、途物资风华公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借88 00011转7在途材料验收入库88 000月结在途物资望海公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额25付30从望海公司购进甲材料440 000月结440 000借440 000原材料甲材料日 期凭证字号摘要收入发岀结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300091.672750001领 1201生产A产品14001600领 1202生产B产品15001001付1购进 银行存款5000105525 000510013领 1204生产A产品3000210013领 1205生产B产品200010019转19购进预付账款一一远程公
10、司6000100600 000610023领 1207生产A产品3540256023领 1208生产B产品1480108027转24购进预付账款一一星海公司2000100200 000308029领 1210车间一般消耗784229631月结130001 325 00013 7041001 370 4002 296100229 600结转下年原材料乙材料日 期凭证字号摘要收入发岀结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额400069.50278 0001转1购进应付票据一一秋林公司200059118 00060001领 1201生产A产品12404760领 1202生产B产品260021
11、601付1购进 银行存款600055330 000816013领 1204生产A产品2500566013领 1205生产B产品3100256015转12购进应付票据一一秋林公司400059236 000656023领 1207生产A产品1500506023领 1208生产B产品3000206029转25购进应付票据一一春盛公司200059118 000406031月结14 000802 00013 94060836 400406060243 600结转下年原材料丙材料日 期凭证字号摘要收入发岀结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300084.00252 0001领 1201生产A产
12、品140016001领 1203产品销售包装14002005转2购进应付账款鸿运公司10009090 000120011转7收到风华公司在途材料10008888 000220013领 1204生产A产品800140013领 1206产品销售包装13505015转10购进一一应付账款一一 清流公司300090270 000305023领 1207生产A产品1000205023领 1209产品销售包装125080027转23购进一一应付账款一一 清流公司200090180 000280029领 1210车间一般耗用200260031月结7000628 000740088651 2002 60088
13、228 800结转下年库存商品 A产品日 期凭证字号摘要收入发岀结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额40027601 104 0003收2销售银收503505入 2301入库3006507转3销售应收票据1505009收4销售银收504509转4销售预收账款10035015入 2303入库30065015转11销售应收账款10055015转13销售应收票据10045017转16销售预收账款10035021转20销售应收账款20015025入 2305入库20035027转22销售预收账款50300转33月结8002 256 00090028002 520 0003002800840
14、 000结转下年库存商品一一B产品日 期凭证字号摘要收入发岀结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额2001690338 0003收2销售银收1001005入 2302入库4005007转3销售应收票据1503509收4销售银收5030013收8销售现销个人529515入 2304入库40069515转11销售应收账款10059515转13销售应收票据10049517转16销售预收账款5044521转20销售应收账款30014525入 2306入库20034527转22销售预收账款6528027收15销售现销个人527531转33月结10001 630 00092516401 517
15、0002751640451 000结转下年固定资产一一生产用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额30 000 0007付7购进不需要安装的设备433 0009转5BN69型设备工程完工940 00017转14HW52型机床报废清理400 00019转17XM58型车床出售500 000月结1 373 000900 000借30 432 000固定资产一一管理用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额23 000 000月结23 000 000在建工程配电室工程日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额200 000月结200 000在建工程BN69型设备工程日期凭证字号
16、摘要借方贷方借或贷余额月初余额100 0009付12购进需要安装的设备830 0009付13支付安装费10 00013转5工程完工交付使用940 000月结860 000960 000平0固定资产清理一一HW52型机床清理日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额17转14HW52型机床报废转入清 理100 00017付20用现金支付清理费用45017收10废料出售收入20 00017转15结转清理净损失80 45031月结104 500104 500固定资产清理一一XM58型车床清理日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额19转17XM58型车床处置转入清 理340 00019收11收到固定资产岀售收入380 00019转18结转清理净收益40 00031月结380 000380 000无形资产一一专利技术日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额期初余额借480 000月结借480 000无形资产一一商标权日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额期初余额借420 000月结借420 000无形资产一一管理软件日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额3付3从斯特软件公司购进180 00031月结180 000借180 000生产成本明细账一一A产品日 期凭证字号摘要借方
