1、 20*年1-6月XX公司财务分析报告摘要 20*年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。20*年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。20*年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、 经营情况分析20*年1-6月主要经营指标完成情况项 目 (合并口径)20*年1-6月完成 (万元)上年同期(万元) 同比增减 全年预算 (万
2、元)年度预算 完成率主营业务收入xxxxxxxx41%主营业务成本xxxxxxxx43%期间费用xxxxxxxx39% 营业费用xxxxxxxx38% 管理费用xxxxxxxx44% 财务费用xxxxxxxx39%利润总额xxxxxxxx37%净利润xxxxxxxx37%经营性现金流xxxxxxxx-67%净现金流xxxxxxxx-116%销售发货xxxxxxxx43%销售回款xxxxxxxx43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。主营业务收入中各品种比例金额：万元品 种20*年1-6月2009年1-6月增减
3、金 额比 重金 额比 重XXXXXXXXXXxxxx-0.32%XXXXXXXXXXxxxx1.38%XXXXXXXXXXxxxx-1.31%XXXXXXXXXXxxxx0.25%合 计xx100%xx100% 20*年1-6月分品种收入与上年同期对比产品名称20*年1-6月2009年1-6月20*年与2009年对比销量(盒)无税销售额(万元)无税 单价销量(盒)无税销售额(万元)无税 单价销量 增长销售额增长增减说明XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下
4、降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx价格增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增长
5、XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐减XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量升，价减XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxx
6、xxxxx合 计xxxxxxxxxxxxxxxx总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。20*年1-6月分品种成本毛利与上年同期对比产 品 名 称20*年1-6月2009年1-6月20*年与2009年对比累计销量(盒)销售成本 (万元)单位成本累计销量(盒)销售成本 (万元)单位成本10毛利率09毛利率增 减 说 明XXXX
7、XXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxx
8、xxxx销价升，成本降XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本上升XXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX类合计xxxxxxxxxxxxxxxx
9、XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合 计xxxxxxxxxxxxxxxx20*年1-6月总体销售毛利率17.46%，较上年同期18.46%，下降一个百分比。主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤；XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的6
10、66.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤；二、 现金流量情况现金流量项目与去年同期对比变动情况金额：万元现金流量项目20*年1-6月2009年1-6月增减额增减比例销售商品、提供劳务收到的现金xxxxxx10%购买商品、接受劳务支付的现金xxxxxx26%支付给职工及为职工支付的现金xxxxxx5%支付的各项税费xxxxxx7%支付的其他与经营活动有关的现金xxxxxx12%经营活动产生的现金流量净额xxxxxx161%购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金xxxxxx220%现金及现金等价物净增加额xxxxxx163%合并现金流量表1-6月发生数（万元）序项目名称1月2月3月
11、4月5月6月合 计01销售商品、提供劳务收到的现金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其他与经营活动的现金xxxxxxxxxxxxxx04购买商品、接受劳务支付的现金xxxxxxxxxxxxxx05支付给职工以及为职工支付的现金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各项税费xxxxxxxxxxxxxx07支付的与其他经营活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx11收到的其他与投资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx经营活动产生的现金流量净额xxxxxxxxxxxxxx12购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收到的现金xxxxxxxxx
12、xxxxx18偿还债务所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利、利润或偿还利息所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx20支付的其他与筹资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx现金及现金等价物净增加额xxxxxxxxxxxxxx从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产；2、因应预测的销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；20*年1-6月主要采购付现流向（万元）项 目 金 额
13、项 目 金 额 XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小 计xx小 计xx总 计xx三、 财务状况分析（一）、资产情况20*年1-6月产成品库存与上年同期对比品种名称20*年库存数量（盒）20*年库存金额（万元）2009年同期库存数量（盒）2009年同期库存金额 （万元）金额增长xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxx
14、xxxxx-28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx汇总xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXXxxxxxxxxxx汇总xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXXXXXX汇总xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXX
15、XXXxxxxxxxx890%XXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXX品种汇总xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-100%其它xxxxxxxxxx xx xx汇总xxxxxxxx-27%合 计xxxxxxxx120% （二）、负债情况截止20*年6月短期借款明细序贷款行金 额期 限年利率性质担保方式1XXXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%经营性周转授信2XX
16、XXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.31%经营性周转授信3XXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%经营性周转母公司担保4XXXXXXXXXX00万元20*年1月1日-2011年1月1日5.84%经营性周转母公司担保合 计1500万元四、综合财务指标分析（一）、净资产收益率1、20*年1 - 6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%：、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。、权益乘数（与资产负债率同向变化）为1.59，上年同期的
17、1.58加0.01以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率=销售净利率资产周转率权益乘数）。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。（二）、应收账款及存货周转天数1、20*年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。以20*年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占用财务费= xx xx xx5.31%/3608= xx元。2、20*年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以20*年1-6月平均存货占用资金xx xx xx万元计算，增加资金占用财务费= xx xx xx5.31%/36015= xx xx xx元。1-2项合计减少资金占用财务费xx xx xx.50元。3、20*年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。4、20*年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。（三）、偿债能力指标1、流动比率截止20*年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。2、资产负债率截止20*年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。XXXXX有限公司20*年7月10日- 10 -
