1、天瑞仪器度财务分析报告天瑞仪器3001652019年度财务分析报告一 公司简介公司名称江苏天瑞仪器股份有限公司公司英文名称Jiangsu Skyray Instrument Co.,Ltd.公司简称天瑞仪器股票代码300165成立时间None上市时间2011-01-25交易所深圳证券交易所注册地址江苏省昆山市玉山镇中华园西路1888号天瑞大厦电话传真公司网址邮箱公司简介二 公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况天瑞仪器2019年资产总额为2,155,458,160.93元，其中流动资产为1,313,458,956.52元，占总资产比例为60.94%；非流动资产为841
2、,999,204.41元，占总资产比例为39.06%； 2019年天瑞仪器总资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)资产总计215,545100.00%222,918100.00%225,148100.00%流动资产合计131,34560.94%137,30761.60%134,32659.66%非流动资产合计84,19939.06%85,61138.40%90,82240.34%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、
3、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，天瑞仪器2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及货币资金，各项分别占比为35.34%，26.53%和26.41%。2019年天瑞仪器流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动资产合计131,345100.00%137,307100.00%134,326100.00%货币资金34,68826.41%37,61827.40%61,31045.64%交易性金融资产2,0001.52%00.00%00.00%应收票据及应收账款34,
4、84626.53%37,08827.01%27,13620.20%应收票据2,4261.85%2,5921.89%2,9302.18%应收账款32,41924.68%34,49525.12%24,20618.02%预付款项10,6698.12%10,7407.82%6,6344.94%其他应收款1,8011.37%2,6491.93%5,4804.08%其中:应收利息00.00%00.00%3,5542.65%存货46,41535.34%36,79626.80%29,60722.04%其他流动资产9240.70%12,4139.04%4,1563.09%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产
5、主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，天瑞仪器2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及其他权益工具投资，各项分别占比为50.79%，25.82%和11.67%。2019年天瑞仪器非流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动资产合计84,199100.00%85,611100.00%90,822100
6、.00%长期应收款170.02%190.02%00.00%长期股权投资2530.30%4000.47%1450.16%其他权益工具投资9,82511.67%10,22511.94%10,22511.26%投资性房地产2,0972.49%2,2082.58%2,3192.55%固定资产21,74225.82%20,82824.33%19,86721.87%在建工程3,8464.57%00.00%1,4051.55%无形资产2,5723.06%2,2272.60%3,1653.49%商誉42,76650.79%48,88657.10%52,61857.94%长期待摊费用7520.89%8140.9
7、5%1,0741.18%其他非流动资产3260.39%00.00%00.00%2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况天瑞仪器2019年年总负债金额为465,177,012.68元，所有者权益总额为1,690,281,148.25元，其中资本金为461,760,000.0元，资产负债率为21.58%，在负债中，流动负债为445,458,097.56元；占负债和所有者权益总额的20.67%，非流动负债为19,718,915.12元，占负债和所有者权益总额的0.91%。2019年天瑞仪器负债和所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比
8、(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)负债和所有者权益(或股东权益)总计215,545100.00%222,918100.00%225,148100.00%流动负债合计44,54520.67%53,69924.09%54,59824.25%非流动负债合计1,9710.91%1,9520.88%2,0190.90%所有者权益(或股东权益)合计169,02878.42%167,26675.03%168,53074.85%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、
9、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 天瑞仪器2019年的流动负债主要包括预收款项、短期借款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为27.71%，26.08%和25.39%。2019年天瑞仪器流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动负债合计44,545100.00%53,699100.00%54,598100.00%短期借款11,61726.08%7,06613.16%5,2729.66%交易性金融负债1,7383.90%11,85422.07%22,62741.44%应付票据
10、及应付账款11,31025.39%00.00%11,13520.40%应付账款11,31025.39%00.00%11,13520.40%预收款项12,34127.71%10,30119.18%9,33217.09%应付职工薪酬2,6555.96%2,0023.73%2,0023.67%应交税费1,8234.09%2,5124.68%2,9665.43%其他应付款2,9936.72%19,87137.00%1,1912.18%其中:应付利息00.00%00.00%160.03%其他流动负债640.15%900.17%670.12%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应
11、付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，天瑞仪器2019年的非流动负债主要包括递延收益、预计负债以及其他非流动负债，各项分别占比为58.85%，41.15%和41.15%。2019年天瑞仪器非流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动负债合计1,971100.00%1,952100.00%2,019100.00%预计负债81141.15%74738.26%76137.71%递延收益1,16058.85%00.00%00.00%其他非流动负债81141.15%1
12、,952100.00%2,019100.00%2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年天瑞仪器的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润，各项分别占比为44.20%，27.32%和19.12%。所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)所有者权益(或股东权益)合计169,028100.00%167,266100.00%168,530100.00%
13、实收资本(或股本)46,17627.32%46,17627.61%46,17627.40%资本公积74,70944.20%74,99344.83%76,78245.56%专项储备5880.35%5470.33%5180.31%盈余公积6,6773.95%5,8483.50%5,4113.21%未分配利润32,32519.12%32,89619.67%32,94719.55%少数股东权益8,5515.06%6,8044.07%6,6933.97%2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年天瑞仪器的净利润为33,196,463.82元，与2018年的50,219,031.88元相比下降了33.
14、90%。2015-2019年天瑞仪器净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20154,39020165,33021.42%201711,477115.31%20185,021-56.25%20193,319-33.90%2.3.2 营业利润分析2019年天瑞仪器的营业利润为51,908,655.24元，与2018年的69,338,239.12元相比下降了25.14%。2015-2019年天瑞仪器营业利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20153,52220163,92511.43%201713,947255.33%20186,933-50.29%20195,190-25.14%
15、2.3.3 利润总额分析2019年天瑞仪器的利润总额为48,763,308.81元，与2018年的68,913,116.24元相比下降了29.24%。2015-2019年天瑞仪器利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20155,49420166,17912.47%201714,098128.14%20186,891-51.12%20194,876-29.24%2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年天瑞仪器的成本费用总额为826,902,894.57元，其中营业成本、销售费用以及管理费用，各项分别占比为54
16、.79%，23.80%和11.32%。2019年天瑞仪器成本费用构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)成本及费用总额-82,690100.00%-89,414100.00%-67,377100.00%营业成本-45,30454.79%-57,06963.83%-42,01062.35%税金及附加-7400.90%-8480.95%-8091.20%销售费用-19,67823.80%-16,88518.88%-12,77518.96%管理费用-9,35811.32%-8,1649.13%-13,50820.05%研发费用
17、-7,1638.66%-6,8927.71%0-0.00%财务费用-4440.54%445-0.50%1,726-2.56%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年天瑞仪器的经营现金流量净额为19,583,778.92元，与2018年的-36,431,574.74元相比下降了153.75%；投资活动现金流净额为-73,590,183.37元；筹资活动现金流净额为29,110,715.14元。2015-2019年天瑞仪器经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）2015-525-30,0
18、361,4042016-3,0005,291-1,413201710,201-35,0614,0822018-3,643-22,8082,25420191,958-7,3592,9112.4.2 现金流入结构分析2019年天瑞仪器现金流入总金额为1,610,465,688.8元，其中经营活动现金流入为1,034,660,926.32元，占现金流入总额的64.25%；投资活动现金流入为429,553,893.03元，占现金流入总额的26.67%；筹资活动现金流入为146,250,869.45元，占现金流入总额的9.08%。2019年天瑞仪器现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（
19、万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流入总额161,046100.00%165,013100.00%115,159100.00%经营活动现金流入小计103,46664.25%102,49262.11%87,15275.68%投资活动现金流入小计42,95526.67%47,64728.88%20,75618.02%筹资活动现金流入小计14,6259.08%14,8739.01%7,2506.30%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为991,405,973.48元,占经营活动现金流入小计的95.82%;收到的税费返还为19,835,089.18元
20、,占经营活动现金流入小计的1.92%;收到其他与经营活动有关的现金为23,419,863.66元,占经营活动现金流入小计的2.26%。2019年天瑞仪器经营活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流入小计103,466100.00%102,492100.00%87,152100.00%销售商品/提供劳务收到的现金99,14095.82%97,31094.94%81,32793.32%收到的税费返还1,9831.92%2,4372.38%1,9482.24%收到其他与经营活动有关的现金2,3412.
21、26%2,7442.68%3,8774.45%投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为5,440,710.94元,占投资活动现金流入小计的1.27%;取得投资收益收到的现金为3,717,407.24元,占投资活动现金流入小计的0.87%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为395,774.85元,占投资活动现金流入小计的0.09%;收到其他与投资活动有关的现金为420,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的97.78%。2019年天瑞仪器投资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（元万）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投
22、资活动现金流入小计42,955100.00%47,647100.00%20,756100.00%收回投资收到的现金5441.27%00.00%9154.41%取得投资收益收到的现金3710.87%5481.15%1710.83%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额390.09%1240.26%290.14%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00.00%-125-0.26%00.00%收到其他与投资活动有关的现金42,00097.78%47,10098.85%19,64094.62%筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为5,320,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.
23、64%;其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金为5,320,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.64%;取得借款收到的现金为138,171,768.44元,占筹资活动现金流入小计的94.48%;收到其他与筹资活动有关的现金为2,759,101.01元,占筹资活动现金流入小计的1.89%。 2019年天瑞仪器筹资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)筹资活动现金流入小计14,625100.00%14,873100.00%7,250100.00%吸收投资收到的现金5323.64%00.00%00.00%其
24、中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5323.64%00.00%00.00%取得借款收到的现金13,81794.48%10,91473.38%5,20971.84%收到其他与筹资活动有关的现金2751.89%3,95826.62%2,04128.16%2.4.3 现金流出结构分析2019年天瑞仪器现金流出总额为1,635,361,378.11元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,015,077,147.4元,占现金流出总额的62.07%;投资活动现金流出小计为503,144,076.4元,占现金流出总额的30.77%;筹资活动现金流出小计为117,140,154.31元,占现金流出总额的
25、7.16%。2019年天瑞仪器现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流出总额-163,536100.00%-189,210100.00%-135,937100.00%经营活动现金流出小计-101,50762.07%-106,13656.09%-76,95156.61%投资活动现金流出小计-50,31430.77%-70,45637.24%-55,81741.06%筹资活动现金流出小计-11,7147.16%-12,6186.67%-3,1682.33%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为57
26、6,023,056.31元,占经营活动现金流出小计的56.75%;支付给职工以及为职工支付的现金为206,624,675.48元,占经营活动现金流出小计的20.36%;支付的各项税费为69,605,445.09元,占经营活动现金流出小计的6.86%;支付其他与经营活动有关的现金为162,823,970.52元,占经营活动现金流出小计的16.04%。2019年天瑞仪器经营活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流出小计-101,507100.00%-106,136100.00%-76,951100.00%购买商品/接受劳务支付的现金-57,60256.75%-61,12057.59%-42,07454.68%支付给职工以及为职工支付的现金-20,66220.36%-16,38715.44%-12,48916.23%支付的各项税费-6,9606.86%-8,8838.37
