1、101总经理办公室102234生产部401一车间402二车间 （二）职员档案（职员类别是在工资管理中输入，这里不输）职 员 编 号职 员 名 称职员类别肖剑管理人员陈明103104201白雪经营人员301赵斌周月车间管理人员李童生产工人（三） 客户、供应商分类分 类 编 码01本地02外地 （四）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码税号银行账号地址北京第四中学四中北京市西城区根北街2号大连万达公司万达1252大连市万达大道1号03上海虹桥公司虹桥3167上海市徐汇区天平路8号04安徽江淮汽车公司江淮3448合肥市东流路176号 （五）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称北京物美有限公
2、司物美北京市朝阳区光明路1号北京联想公司联想1199北京市海淀区开拓路8号南京金陵科研所金陵3112南京市浦口区解放路10号上海立信造纸厂立信上海市浦东新区东方路1号（六）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.3（七）结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理现金支票是转账支票银行汇票否（八）开户银行 编码：01；银行名称：建设银行天安门支行：账号68800500（九）会计科目及余额表科 目 名 称辅 助 核 算方向币别/计量单位期 初 余 额库存现金（1001）日记借5005银行存款（1002）300000工行存款（100201）银行日记200000中行
3、存款（100202）美元100000应收账款（1122）客户往来48000其他应收款（1221）个人往来6000预付账款（1123）供应商往来原材料（1403）24400光盘（140301）张（5000）10000打印纸（140302）盒（800）14400库存商品（1405）644000用友软件（140501）套（580）464000ABC软件（140502）套（100）60000ABC教材（140503）册（2000）120000固定资产（1601）221600累计折旧（1602）贷84605无形资产（1701）408400短期借款（2001）50000应付账款（2202）168000预收
4、账款（2203）应付职工薪酬（2211） 工资（221101） 福利费（221102）工会经费（221103）应交税费（2221）应交增值税（222101）进项税（2）销项税（2）其他应付款（2241）实收资本（4001）利润分配（4104）409800未分配利润（410405）生产成本（5001）55000直接材料（500101）15000直接人工（500102）25000制造费用（500103）制造费用（5101）工资（510101）折旧费（510102）其他（510103）主营业务收入（6001）用友软件（600101）套ABC软件（600102）ABC教材（600103）册主营业务成本
5、（6401）用友软件（640101）ABC软件（640102）ABC教材（640103）管理费用（6602）工资（660201）部门核算办公费（660202）差旅费（660203）招待费（660204）折旧费（660205）其他（660206） 注：由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。（十）凭证类别 凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有转账凭证凭证必无（十一）辅助账期初余额表会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元日 期部 门个 人摘 要方 向6月2
6、1日出差借款40006月27日2000 1122 应收账款 余额：借 48000元客 户金额业务员票号6月22日北京四中销售商品24000B001116月26日万达公司B00222 2202 应付账款 余额：贷 168000 元供 应 商6月18日物美公司购买商品B00333（十二）选项设置在总账的选项设置中参照下图，完成设置：二、日常业务处理（本学期期初月份）（一）使用支票登记簿在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。支票登记簿数据如下：领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途报销日期本月1日35001￥8,000.00发工资本月14日25003￥3,000.00
7、出差本月26日25001￥2,000.00采购材料（二）经济业务处理1. 1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。（附单据一张） （付款凭证） 摘要：购办公用品借：销售费用 500 贷：库存现金 5002. 2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号35001） （付款凭证） 摘要：提现库存现金 8000 贷：银行存款/工行存款 80003. 5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:6.3。（转账支票号ZPW001） （收款凭证） 摘要：收到投资银行存款/中行存款 126000 实收资本 1260004. 6日，采购部白雪采购空白光盘10
8、00张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号25001）购空白光盘原材料/光盘 2000银行存款/工行存款 20005. 8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZPR002）收到货款银行存款/工行存款 24000应收账款 240006. 12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） （转账凭证） 摘要：购培训用光盘库存商品-ABC软件 6000 应交税金/应交增值税/进项税额 1020贷：应付账款 70207. 14日，总经理办公室支付业务招待费3
9、000元。（转账支票号25003） （付款凭证 ）摘要：支付招待费管理费用/招待费 3000银行存款/工行存款 30008. 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。报销差旅费管理费用/差旅费 4000其他应收款 40009. 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。领用空白光盘生产成本/直接材料 1000原材料/生产用原材料 100010. 28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。（适用税率：17%）售用友软件，款未收应收账款 23400主营业务收入-用友软件 20000应交税金/应交增值税/销项税额 3400（三）查
10、询账簿信息1.查询基本会计核算账簿2.查询部门总账3.部门明细账4.部门收支分析（四）完成银行对账的处理工商银行对账单如下：日期结算方式借方金额贷方金额余额本月2日￥0.00￥192,000.00本月6日￥190,000.0025004￥24,000.00￥214,000.00（五）完成往来对账处理（个人往来）三、期末业务处理 1. 31日，结转用友软件产品销售成本（用自定义结转）。主营业务成本-用友软件 金额公式：QM（140501,月）/SQM（140501,月）*SQM（600101,月） 贷：库存商品 JG（）注：也可用销售成本结转（注意输入对应科目）2.31日，月末结转短期借款利息（
11、短期借款年利率为6%）财务费用 金额公式：QC（2001,月）*0.06/12 应付利息 JG（） 3. 31日，结转期间损益实验二 会计报表子系统业务实训实验资料一、 利用报表模板生成本月资产负债表和利润表二、完成以下自定义报表设计 货币资金表编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数现金银行存款合计实验三 工资核算子系统的实训1. 建立工资账套工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置同总账。2. 基础信息设置（1） 人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。（2）
12、人员附加信息设置增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。（3） 工资项目设置项 目 名 称类 型长 度小 数 位 数增 减 项基本工资数字8增项岗位工资奖励工资住房公积金交通补助应发合计10请假扣款减项养老保险金扣款合计实发合计代扣税请假天数其它（4） 工资类别及相关信息工资类别一：正式人员。部门选择：所有部门。工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。计算公式：工 资 项 目定 义 公 式基本工资10%请假天数1000.05Iff（人员类别=“管理人员”OR 人员类别=“车间管理人员”，600，300）人员档案：人员编号人员姓名
13、部门名称人 员 类 别账 号是否中方人员是否计税总经理办2012201200100072012001000820120010009以上所有人员的代发银行均为中国建设银行海淀区分行。工资类别二 ：临时人员。生产部。基本工资、请假扣款、请假天数。人 员 编 号人 员 姓 名部 门 名 称是 否 计 税501沈飞502王大（5） 银行名称中国建设银行海淀区分行，账号定长为11。（6） 权限设置设置“马方”为两个工资类别的主管，。3. 工资数据（1）月初人员工资情况正式人员工资情况：基 本 工 资3800450030003600临时人员工资情况：2200（2）当月工资变动情况 考勤情况：王晶请假3天，
14、白雪请假2天，周月请假1天。 因需要，决定招聘吴伟（编号505） 到生产部担任生产人员，基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号20120010010。 因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资600元。4. 代扣个人所得税计税基数3500。2011年9月1日起我国个人所得税起征点调整为3500元，并从原来九级改为现在的七级超额累进税率，本题如将个人所得税基数（起征点）改为3500元，请修改执行最新税率表，如下图所示：级次全月应纳税所得额税率速算扣除数（元）全月应纳税额不超过1500元3%全月应纳税额超过1500元至4500元105全月应纳税额超过4500元至9000元20%5
15、55全月应纳税额超过9000元至35000元25%10055全月应纳税额超过35000元至55000元30%27556全月应纳税额超过55000元至80000元35%55057全月应纳税额超过80000元45%135055. 工资分摊应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录： 工资分摊应 付 工 资应付福利费（14%） 工会经费（2%） 借 方贷 方总经理办、6660206221103采购部、22115110103【操作指导】1. 以账套主管陈明身份在系统管理中执行“账套”、“启用”命令打开“系统启用”对话框，启用工资管理
16、系统。2. 以工资类别主管马方身份注册进入T3主界面。单击“工资”，打开“建立工资账套”对话框。建立工资账套。并设置工资类别个数、扣个人所得税等系统参数。3. 执行“设置”、“人员类别设置”等命令，基础信息设置，包括：人员类别、人员附加信息、工资项目设置、银行名称设置4. 执行“工资类别”、“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。建立“临时人员”工资类别5. 设执行“设置”、“人员档案”命令，设置人员档案。6. 执行“设置”、“工资项目设置”命令，选择工资项目并设置计算公式。7. 执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，设置所得税纳税基数。8. 执行“业务处理”、“工资变动”命令，录入正
17、式人员基本工资数据。9. 在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。10. 执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，查看个人所得税。11. 单击“业务处理”、“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框进行工资分摊类型设置并生成记账凭证。12. 在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。实验四 固定资产子系统实训资料一、固定资产初始设置1.账套参数设置控 制 参 数参 数 设 置约定与说明我同意启用月份实验当月折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用
18、月份-1） 时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2 1 1 2；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为“3”财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：16022. 资产类别编 码类 别 名 称净 残 值 率单 位计 提 属 性交通运输设备4%正常计提011经营用设备012非经营用设备电子设备及其他通讯设备021台0223. 部门及对应折旧科目对应折旧科目总经理办、财务部、供应部管理费用/折旧费销售费用/折旧费制造费用/折旧费4. 增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100201，工行存款减少方式：毁损1606，固定资产清理5. 原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用原 值累计折旧对应折旧科目名称轿车总经办2009.12.679800管理费用/折旧费笔记本电脑2010.1.82784传真机2011.5.20741电脑2011.10.6512制造费用/投影仪2011.12.68000768
