1、二、财务部组织架构图系统别AGL总帐会计管理系统（一）版本TIPTOP GP页次1of2项目讨论内容说 明科目资料（1） 会计科目编码原则（2） 会计科目一览表（请附科目明细）（3）科目长度传票管理（1） 传票输入格式（ENTRY FORM）（2） 传票编号方式（3） 传票种类或性质（现收、现支、转帐或依会计人员区分）（4） 传票制票到签核之流程（5） 过帐传票发现有错误之处理方式（转回传票或过帐还原）（6） 会计传票格式（外币凭证是否不同格式）帐务管理（1） 是否区分管理帐税务帐。（2） 是否处理多公司帐。（3） 使用日记帐或日记表。（4） 分类帐总分类帐明细分类帐。（5） 科目余额（月余额
2、日余额）。部门管理（1） 提供树状组织图（2） 是否采行利润中心？（3） 费用分摊方式：几种如何分摊？（4） 部门管理报表：部门损益表，多部门比较报表.（5） 利润中心与部门之关系？预算管理（1） 是否做预算控管或预算实际比较？（2） 预算提列方式：依专案、依部门、依预算编号、依科 目？立冲帐（1） 那些科目使用立冲帐？（2） 立冲帐控管方式（一定要输入？或要先建档控管）报表格式（1） 试算表（2） 损益表（3） 资产负债表（4） 现金流量表（5） 销货成本表（6） 其它报表（7） 财务比率分析表其他需求 AFA固定资产管理系统（二）of3项次基本资料（1） 固定资产类别（2） 资产类别与科目
3、是否相同（3） 资产编码原则？码数？（4） 是否区分主件、附件（5） 附件及附加费用管理方式（是否入帐？独立编号否）（6） 标签编号与财产编号是否一致（7） 是否一物一号资产取得（1） 费用性资产是否纳入管理（2） 在验设备，在建工程是否纳入管理（3） 固定资产立帐程序（应付帐款与固定资产衔接科目之决定？）（4） 是否有利息资本化管理？如何计算？（5） 维护零件之帐务处理（独立入帐或以改良处理）资产异动（1） 资产重估否（2） 资产外送如何管理（3） 资产处份如何管理（报废、出售、销售）？处份当月是否提列折旧（4） 资产转移（部门、保管人、存放位置、科目）折旧管理（1） 采用那些折旧方式？（2
4、） 财务会计、税务会计是否分离处理（折旧方法、年限、成本）（3） 固定资产之折旧部门与保管部门是否一致？（4） 多部门折旧费用有那些分摊方式？（5） 折毕再提否？无限认定？残值认定？固定资产盘点（1） 盘点程序（2） 盘盈亏如何处理报表管理需求（1） 财产目录清单（2） 部门折旧费用明细表（3） 个人保管资产清单（4） 部门保管资产清单（5） 资产分布清单AXR应收帐款管理系统（三）（1） 客户编号原则、码数。（2） 是否做信用查核管制？信用管制时机？信用管制项目？（3） 销货对象与收款对象是否一致？（4） 坏帐准备提列方式？（5） 有那些收款条件？应收帐款管理（1） 立帐依据：出货单/INV
5、OICE（2） 统一发票开立流程？出货单INVOICE统一发票（3） 出货单与统一发票为一对一或多对多？（4） INVOICE与统一发票为一对一或多对多？（5） 客户对帐单应收帐款明细表之格式及排序？（6） 应收立帐汇率采用?（7） 发票项次是否有限制，如超过一张发票列印数时，是否汇总一品项列印（8） 原币帐款如何评价？（是否提列未实现汇率损益）（9） 发票作废程序预收帐款管理（1） 是否预收订金？是否按比率收款？（2） 预收是否开立发票？（3） 预收是否指定冲销特定帐款？销货折让管理（1） 折让单与销货凭证之对应？（2） 折让扣抵方式？（退发票作废再重开、开折让单.）收款流程（1） 收款作业
6、流程（经过那些部门及作业程序，请以流程图表达）（2） 收款币别与原交易币别是否会不同？（3） 汇税损益如何计算？（4） 冲帐方式：指定冲、自动冲、溢收处理、待抵处理？（5） 是否有AR冲AP情形？传票处理（1） 传票汇总方式？产生频率？摘要内容（2） 应收帐款明细帐（3） 应收帐款明细表管理报表（1） 逾期应收帐款（2） 帐龄分析表？分析区间为何？三（2）、 销售结账收款流程简要流程图说明AAP应付帐款管理系统（四）发票帐款（1） 应付帐款（货款）立帐依据：验收单、发票、采购单.（2） 应付帐款入帐日期：验收日、进货日、发票日。（3） 帐款类别区分：货款费用资产。（4） 付款条件：结帐日之基准
7、、付款日、票期之决定。（5） 结帐日期：随时结帐、定期结帐（每月几次）？依厂商或发票汇统结帐？（6） 采购请款流程为何？（7） 杂项请款流程为何？（8） 预付请款流程为何？（9） 采购价格与应付帐款价格是否一致？差异如何处理？（10） 是否做营业税申报。（11） 进货折让冲帐方式？是否有无折让单之扣款（DM）？（12） 应付帐款管理报表格式。付款管理（1） 支付方式：支票、现金、转帐.。（2） 是否由电脑列印支票？或媒体转帐？（3） 付款冲帐程序。帐务处理（1） 发票帐款自动产生传票之汇总方式及其备注内容。（2） 付款帐款自动产生传票之汇总方式及其备注内容。（3） 应付科目、付款科目（是否明细
8、科目）。国外购料（L/C帐款）（1） L/C开状请款立帐程序（2） 赎单请款、付款程序（3） 到单成本分摊方式？何时分摊（到货时或月底）？（4） 立帐日基础（暂估实际）委托金融机构代付（1） 与银行pay link否？哪家银行？（2） 银行自动对帐否？四（2）、 一般应付结账付款流程ANM票据管理系统（五）1of3应付票据管理（1） 是否有外币应付票据？（2） 应付票据之种类？（3） 是否有转帐付款？（4） 应付票据有那些异动作业（开票、作废、兑现）（5） 应付票据之会计科目（是否有子目）？（6） 人工或电脑开立支票？银行？（7） 应付票据开立日期为每月的那一天？（8） 应付票据由厂商自行领取
9、或寄出（9） 应付票据之管理报表。应收票据管理（1） 是否有外币应收票据？（2） 应收票据之种类？（3） 应收票据是否有其他处理（托收质押贴现）（4） 应收票据有那些异动作业（开收、托收、兑现、退票、转付）（5） 应收票据是否列坏帐准备？如何提列？（6） 退票帐务处理程序？是否帐务已兑现再发生退票情形？（7） 应收票据如何评价（是否提列未实现汇兑损益）？（8） 由业务收到支票或客户直接寄至财务课（9） 贴收票据时，是否切分录？银行管理（1） 是否有外币帐户？（2） 外币支出时，成本如何计价？（3） 银行存款科目是否依帐户区分子目？（4） 出纳帐与会计帐是否区分？（5） 银行调节是否处理？（6）
10、 银行存款有那些异动？（7） 现金变动之分类及所需报表？（8） 资金预估之方式？及其角度（银行别、币别）AXC成本会计管理系统（六）（1） 成本计算方式为何？（实际成本、标准成本）（2） 存货相关之会计科目为何？（成品、半成品、原料） 影响成本计算因子（1） 入库成本之计算方式为何？（月加权成本或移动加权成本）（2） 会计月底汇总人工成本是否可区分至成本中心（不同成本中心不同工资率）？或全公司同一工资率？（3） 会计月底汇总制造费用是否可区分至成本中心（不同成本中心不同分摊率）？或全公司同一分摊率？（4） 外包加工费用之归属为何？成本计算（1） 杂项异动或调拨异动是否有独立计价需求（2） 材料成本如何计算？依工单汇总否？（3） 人工成本如何分摊？（4） 制造费用如何分摊？（5） 委外加工费用如何计算？（6） 重工工单如何计算？成本计算结果（1） 库存成本（产品成本）及分批成本？（2） 各项出库异动成本（领用、销售、调拨、调整）（3） 请说明现有成本计算程序？报表需求（1） 检核报表（前端资料）？（2） 库存进耗存月报表（3） 在制品进耗存月报表（4） 其它成本分析报表
