1、A、3 天 B、5 天 C、7 天 D、10 天8、 原始凭证的保管期限为（）A、 10年B、20年C、5年D、15年9、在填制会计凭证时，1516. 54的大写 金额为（）A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角 肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分10、某公司出纳人员孙某于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期 填写正确的是（）B、 贰零壹零年零贰月壹拾日A、贰零壹零年贰月拾日C、 贰零壹零年零贰月零壹拾日D、贰零壹零年贰月壹拾日11、不论单位还是 个人都不能签发（）A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、空头支票12、
2、 只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。A、现金支票B、转账 支票C、普通支票D、划线支票13、 某企业进行现金清查时，发现现金实有数比账面余额多100元。经反复核 查，长款原因不明。正确的处理方法是（）A、归出纳员个人所有B、冲减管理费用C、确认为其他业务收入D、确认为 营业外收入14、在日常生活中误收假币，以下处理方法正确的是（）。A、折价兑 换给他人B、趁人不注意，夹在真币中付给他人C、上缴当地银行D、当捐款捐入捐款箱13、出纳人员根据收款凭证收款或付 款凭证付款后，为避免重收重付时，应（）。A、 在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、 由收款人员或付款人员在备查簿上签名C、 山出
3、纳人员在备查簿登记D、山出纳人员在凭证上划线注销16、 为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（）账户进 行总分类核算。A、“现金” B、“备用金” C、“银行存款” D、“货币资金”17、 现金收入不包括（）。A、银行汇票转账结算取得的销售收入B、销售商品取得的现金收入C、提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项18、 企业从银行提取现金，应（）.A、借记“现金” B、借记“银行存款” C、借记“备用金” D、贷记“现 金”19、 现金短缺核查后原因不明，则应（）。A、借记“管理费用” B、贷记“管理费用”C、借记“营业外支出” D、贷记“营业外支出”20、 现
4、金是由（）经管的。A、出纳B、会计主管人员C、总会计师D、单位负责人21、 （）不可能成为现金支出的原始凭证。A、借款收据B、工资表C、报销 单D、商业承兑汇票22、 （）不属于单位的现金支出。A、向本单位职工发放工资B、支付个人劳务报酬C、购买价值5000元的机器D、向单位内部有关部门支付备用金23、 企业收到某商店支付的包装物押金，应（）。A、借记“备用金” B、贷记“备用金” C、贷记“现金” D、借记“现金24、 企业应设置“现金日记账”，曲（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐 笔登记。A、主管人员B、出纳人员C、会计人员D、经办人员25、 现金结算起点为（）元。A、 500 B、 5
5、000 C、 100 D、 100026、 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（）的日常零星开 支所需的库存现金限额。A、3一5 天 B、510 天 C、3一10 天 D、3一6 天27、 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途, 由（）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。A、单位负责人B、财会部门负责人C、出纳D、内部审计人员28、 每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。A、库存现金B、现金 总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账29、 单位的库存现金不准以个人名义存入银行，属于（）。A、现金开支审批制度B、现金清查制度C、现金保管制度D、
6、钱账分管制度30、 出纳员负责办理（）。A、现金收付业务B、会计档案保管C、收入账目登记D、稽核二、多项选择题1、 出纳人员的配备一般可采用（）。A、一人一岗B、一人多岗C、一岗 多人D、多人多岗2、 出纳人员不得兼管（）工作。A、稽核B、会计档案保管C、收入账目登记D、现金日记账登记3、以下各项属出纳人员业务范围的有（）。A、保管库存现金和有价证券B、 保管空白支票和空白收据C、保管有关印章D、保管会计档案4、下列凭证可以作 为现金收付款原始凭证的有（）。A、现金支票存根；B、财务部门开具的小额销货 发票记账联；C、银行缴款单回执联；D、未经批准的职工临时暂款单。5、下列做法不正确 的有（）
7、。A、 从本单位的现金收入中直接支付现金B、 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C、 单位之间相互调剂现金D、 私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄6、根据会计法律制度的 规定，下列有关办理会计移交手续的表述中，正确的有（）。A、 会计主管人员办理移交手续，由上级审计部门监交B、 经单位领导人批准，委托他人代办移交的，委托人仍应承担相应责任C、 因病不能工作的会计人员恢复工作的，也应当与接替人员办理交接手续D、 单位会计机构负责人晋升为本单位总会计师的，因仍主管会计工作，可不 办理交接手续7、下列银行结算方式中，可以用于异地结算的有（）。A、支票B、银行本票C、托收承付D、委托收款、以下
8、项H属违反现金管理制度的行为（）。8A、出差人员随身携带的差旅费超过1000元B、用本单位银行帐号为他人支取 现金C、 用现金收入进行现金支出D、 将本单位现金借给其他单位临时支用9、 商业承兑汇票的签发人可以是（）。A、收款人开户银行B、代理付款银行C、收款人D、付款人10、 下列（）是出纳岗位的工作。A、保管可存现金B、登记材料明细账C、银行存款余额调节表D、保管空白 支票11、下列做法不正确的有（）。A、 从本单位的现金收入中直接支付现金；B、 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；C、单位之间相互调剂现金；D、私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄。12、银行结算账户按用 途的不同分
9、为（）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户13、 下列哪些票据可以背书转让（）。A、现金支票B、转账支票C、银行承兑汇票D、商业承兑汇票14、 下列那些做法违反银行结算办法的规定（）。A、出租银行账号B、出借银行账号C、 签发空头支票和远期支票D、套取银行信用15、 下列银行支付结算中，应当通过其他货币资金账户核算的有（）。A、银行汇票B、银行本票C、商业汇票D、信用卡16、 造成错账的主要原因是（）。A、漏记B、重记C、错记D、未达账项17、 下列哪些票据可以背书转让（）。18、 可以用于同城结算的票据有（）。A、支票B、商业汇票C、银行汇票D、银行本票19、
10、以下做法正确的有（）。A、 出纳人员收到结算票据后应先审核B、 收到开户行付款通知，审核后不是本单位债务，不用办理拒付手续C、 办理银行汇票时，须在业务申请书上签章D、 银行本票提示付款不用盖章20、会计档案的保管期限分（）。A、永久B、定期C、临时D、短期三、判断题：1、 2010年10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。（）2、 因出纳人员变更，为明确责任新任岀纳应更换新的现金日记账进行登记。3、 汇兑结算不受金额起点的限制，不论汇款金额多少均可以办理信汇或电汇 结算。4、 银行本票分为定额本票和不定额本票，不定额本票的金额起点为500元。5、 每天终了，银行存款日记账必须结出余额，并与银行
11、对账单核对相符。6、 基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能 办理现金支取。7、 存款人用于基本建设的资金，可以向其开户银行出具相应的证明，并开立 临时存款账户。8、 支票按照支付票款的方式可以分为现金支票和转账支票。9、 单位和个人在同城的各项结算业务都可以使用银行本票。10、 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，不受金额起点 限制。11、 通常所说的“日清”，就是企业每天都要登记现金日记账、结出余额，并 将现金日记账余额与实有库存现金进行核对。12、 移交人员办理完交接手续后，仍需对原工作期间经办的会计资料的真实 性、完整性负责。13、 所有开户单
12、位的现金收入必须于当日送存开户银行。14、 托收承付结算每笔的金额起点为5000元。15、 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。16、 每个公司一般允许开设2个基本存款账户。（）17、定额银行本票由经办 银行签发和银行汇兑。（）18、会计档案的保管期限为永久保管和定期保管两种。 其中，定期保管乂分为3年、5年、10年、15年、25年。19、 存款人办理开户申请时，出具的营业执照、证书批文等必须是正本。20、 记账时，可用蓝黑墨水、碳素墨水书写，也可用圆珠笔或铅笔书写，但不 得使用红色水笔书写。四、简答题：现金管理暂行条例对现金使用范围是如何规定的，五、综合题（一） 用正确的方法大
13、写下列金额数字。139 708. 6710 087 625. 0365 320. 11705 832. 00972 000. 09（二） 惠好实业公司，2009年9月30日新上任的出纳陈金与原出纳孙云办理交 接工作，主管会讣林成进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张 1角。请根据上述资料，填写库存现金移交表库存现金移交表币利|：移交日期：年 月 日第页币别数量（张/枚）移交金额（元）接交金额（元）备注单位负责人:黄伟移交人：监交人：接管人：（3）公司5月份发生以下事项：（1）公司档案管理部门会同财
14、务部将已结账到期会计档案编造清册，报请公司 负责人批准后，山财务部负责保管会计档案的张某在无他人在场时销毁。（2）会计人员李某因病休假两个星期，其会计工作需要他人代理。李某考虑休 假结束后仍从事会计工作，故未办理会计工作交接手续。（3）因公司经理出差在外，财务部经理指定公司出纳赵某代理李某所管的固定 资产明细账及收入、支出、费用明细账的记账登记工作。要求:指出上述事项中哪些行为不符合会计法律制度的规定，并说明理山（4）新光公司2010年8月份发生的部分经济业务如下:（20分）（1）2日采购部业务员张飞向黃强申请领用转账支票，支付本市红光工厂甲材料 款24000元，增值税4080元。材料验收入库
15、。（2）5日收到光华贸易有限公司转账支票一张用于结算货款，金额50000元，会 计主管安排黄强办理进账手续。（3）14日，从银行提取现金20000元。（4）18 0,办理一张银行汇票，金额为32000元，用于去上海家纺有限公司购 买乙材料。根据上述资料，编制记账凭证。（5）某公司7月份发生的部分经济业务如下：（1）2 0,业务人员张鸣预支差旅费1000元，用现金支付。（2）9 0,从银行提取现金20000元。（3）10日，以现金支付职工工资20000元。（4）11 0,收到华川公司偿付上月所欠货款40000元，存入银行。（5）12日，将多余现金1000元送存银行。（6）15 0,销售A产品30吨，每吨售价1000元，计价款30000元，增值税 5100元。款项收存银行。（7）17 0，购进乙材料100吨，单价150元，计价款13000元，增值税2550 元。款项以转账支票支付，材料验收入库。（8）19 0 ,业务员张鸣报销差旅费930元，交回多余现金30元。（9）21 0,以现金支付厂部办公设备修理费200元。根据以上资料填制记账凭证。
