1、二、 核算会计核算会计1. 对财务部经理负责，按时按质按量完成各种数据、资料、报表的查询，统计等工作；2. 负责每日酒店各部门收入与费用、营业外收支的帐务处理及登帐工作；3. 负责应收帐款、其他应收款、应付帐款、其它应付款及酒店的各项往来帐户的核算和登帐工作；4. 负责各部门应交税金及其他各类应交款的核算；5. 负责酒店待摊费用的分摊及预提费用预提的核算；6. 负责所有凭证的科目汇总，并登记各部门总帐；7. 在总帐科目余额试算平衡的基础上，负责各部门资产负债表、损益表费用明细表等会计报表的编制输出工作；8. 负责月末编制应收帐款明细表，定期报告应收帐项余额，并对应收帐项进行帐龄分析；9. 对于
2、在实际工作中发现的问题及时向上级汇报；10. 完成及协助其他财务人员完成上级下达的任务。三、 成本会计成本会计1. 在财务部经理的领导下，负责各营业部门的成本核算；2. 负责审核与成本有关的各种原始单据、票证，并据以登记明细帐；3. 负责编制每日成本日报表；4. 负责监盘仓库物料用品，确保帐帐、帐实相符；5. 负责月底与各仓库明细帐的核对工作；6. 负责定期参加各营业部门的盘点，督导各部门的盘点工作，解决盘点工作的实际困难及盘点后的帐务处理；7. 负责计提各营业部门固定资产折旧及低值易耗品的分摊核算工作；8. 月底正确编制各部门的成本收、发、存及成本分析等报表；四、 核单员核单员收银员1. 负
3、责审核各类营业报表，做好有关经营数据统计工作，为酒店经营管理，提供分析参考；2. 负责核查酒店各营业部门的各项收入，确保正确完整，以免漏单；3. 负责审核核对各班次收银员送审的帐单，原始单据，收款报表及和手工报表与电脑报表数字是否一致，正确无误；4. 负责发票、帐单及各种票据的管理监控工作；5. 审核发票、帐单的连续性与合法性，对发票、帐单的存根与财务联不定期进行抽查核对；6. 负责编制收银员收入明细表等，并与出纳的营业收入余额相核对；7. 每日负责编制各收银点“全天帐单列表”，以便核、查、对；8. 负责发现和收集工作及酒店管理、经营中的错漏，并作出详细的审计报告上报总经理及相关人员，以便落实
4、、整改；9. 督导收银员的业务水平，品德修养，定期或不定期对收银员周转金进行抽查；五、 出纳出纳1. 对财务部经理负责；2. 负责现金收入管理、检查和清点每日各营业点所交现金，按币类、币值面额归类整理，填制现金缴款单，及时送存银行；3. 负责签收和整理各种支票、信用卡等，填制进帐单，及时送存银行办理结算转帐；4. 凭总经理审批后的付款凭证并加以复核确认后，办理酒店各种付款结算业务；5. 将归类整理好的原始单据（收入、支出），按照业务发生的顺序，序日序时逐笔登记现金明细日记帐和银行存款明细日记帐，并将原始单据编号后转交给核算会计，做到日清月结，帐款相符；6. 每日根据营业收入情况如实编制“出纳收
5、入日报表”，根据各收银点及收银员的交款情况编制；7. 负责对各种币别的现金，银行存款的对帐工作。接收、清理银行送回的各种回单。整理支票存根，单据不得遗失；8. 严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，不得坐支，确保现金的安全；9. 负责外币兑换汇率的收、发，将所收的外币牌价进行有效的整理后，及时传达给收银；10. 妥善保管印章和空白支票，并做好领用序时登记工作；11. 负责对银行上门收款的监点工作；12. 负责员工的工资发放工作；13. 负责相关税务部门的申报及负责交纳税款；14. 负责发票、收款收据及其它票证的购买、登记；15. 完成及协助其他财务人员完成上级下达的任务。六、 前厅收银领
6、班前厅收银领班核单员、前厅主管1. 对直属上级负责；2. 以身作则，带领属下员工严格执行员工手册和各项规章制度；3. 每天检查所属员工的仪容仪表等是否符合规定；4. 不折不扣的贯彻酒店各项规章制度和上级决议通知精神，做好上传下达；5. 以最佳的工作面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷的为客人服务，给客人在最后离店时留下一个好印象；6. 按酒店规定的收费标准向客人收取费用；7. 熟练掌握电脑的操作步骤及熟记各项费用、编码和助记符号；8. 负责安排所属员工的排班和考勤、调班的批核，做好人力安排和协调；9. 监督所属员工的工作和行为，处理属下员工的纪律问题及时纠正和训导；10. 负责酒店各代用券的领
7、取、发放、回收整个流程的控制；11. 负责随时抽查收银处备用金，检查收银点的缴款情况；12. 负责前台收银各种单据、文件、合同的整理及保存归档；13. 负责对发票的使用、保管和监控；14. 负责前厅收银处备用物料的领用；15. 定期或不定期对帐夹进行抽查；16. 负责客房应收帐帐款的控制和追收；17. 负责与相关部门、岗位之间的工作协调与沟通；18. 负责及时发现收银处存在的管理漏洞并提出解决方案；19. 负责与客人沟通，了解客人需求，征求收集客人意见，并上报上级；20. 检查交班本反映事项的落实情况；21. 督导所属员工妥善保管、爱护和正确使用各种机械设备。如电脑、打印机、POS机、验钞机等
8、，保证各项设备的正常运行；22. 负责检查所管辖收银点的消防、安全、卫生等管理工作；23. 定期或不定期对收银员进行业务培训、技能考核，提高收银员的业务水平，品德修养；24. 完成和协助其他财务人员完成上级下达的任务。七、 前厅收银员前厅收银员1. 对前厅收银领班负责；2. 做好每日上下班的交接班工作；3. 注意自身的仪容仪表符合酒店的规定要求；4. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷的为客人服务，给客人在最后离店时留下一个好印象；5. 按照规定做好外币兑换工作；6. 迅速回答客人的问题，并主动为客人找出解决问题的答案；7. 按程序接收接待处转来的客人入住资料，做到交接手续齐全；
9、8. 负责签收餐厅及其它部门送来的消费单据及时入帐；9. 负责收齐客人住店期间的一切费用，保证客人在酒店的任何消费都在离店前付清；10. 按酒店规定的收费标准向客人收取费用；11. 快速准确地为客人办理结帐；12. 严格执行现金、支票、信用卡及外币兑换结算程序，保证酒店的利益免受损失；13. 收银员在收付款时，做到计价准，找数准，收款快捷，唱收唱付，以防争执，承担因收错款而造成的一切后果；14. 负责整理营业单据及营业款项，检查、核对每天收到的现款、票据是否与帐单一致，保证营业款项的收付正确，做到试算平衡，编制营业日报表；15. 积极与客人沟通，了解客人需求，征求收集客人意见，并上报上级；16
10、. 严格按照当班的工作内容进行工作；17. 拒绝受理违反酒店制度规定的房价、折扣等，抵制并揭发酒店内部舞弊；18. 按时完成上级交给的其他事项。八、 餐厅收银领班餐厅收银领班核单员、餐厅楼面经理餐厅收银员3. 负责不折不扣的贯彻酒店各项规章制度和上级决议通知精神，做到上传下达；4. 负责每天检查所属员工的仪容仪表等是否达到酒店的规定要求；5. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷的为客人服务，给客人在最后离店时留下一个好印象；6. 熟练掌握电脑的操作步骤及熟记每个菜名、编码和助记符号；7. 负责餐厅收银处的排班和考勤，对工作纪律、工作质量负主要责任；8. 负责将住店客人的消费传帐单
11、，经检查准确无误后，及时传递到前厅收银处；9. 督导检查收银员对外汇管理制度、货币奖金管理制度及帐单发票管理规定的执行情况；10. 负责随时抽查收银处备用金，检查收银点的缴款情况；11. 负责对发票的使用，保管和监控；12. 负责及时发现餐饮收银点存在的管理漏洞并提出解决方案；13. 负责餐饮收银处备用物料的领用；14. 负责餐饮应收帐款的控制和追收；15. 负责与相关部门、岗位之间的工作协调与沟通；16. 检查交班本反映事项的落实情况；17. 负责定期或不定期对收银员进行业务培训、技能考核，提高收银员的业务水平，品德修养；18. 负责餐饮收银各种单据、文件、合同的整理及保存归档；19. 督导
12、所属员工妥善保管、爱护和正确使用各种机械设备。20. 负责检查所管辖收银点的消防、安全、卫生等管理工作；九、 餐厅收银员、咖啡厅收银员餐厅收银员、咖啡厅收银员1. 对餐厅收银领班负责；2. 注意自身的仪容仪表符合酒店的要求；3. 严格执行员工手册和财务制度；4. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷的为客人服务，给客人最后离店时留下一个好印象；5. 熟练掌握电脑的操作步骤及熟记每个菜名、编码和助记符号；7. 工作时间不得携带私人款项上岗，结算单及营业收入不得拖欠，做到客离帐清；8. 按程序接收吧台转来的客人消费单，做到交接手续齐全，并快速准确地为客人办理结帐；9. 将住店客人的消费
13、转帐单据，经检查准确无误后及时传递到前厅收银处；10. 严格执行签单规定，除酒店规定的签单客户外（务存客户签单协议）一律不得签单；11. 严格按照当班的工作内容进行工作；12. 在收付款时，做到计价准，找数准，收款快捷，唱收唱付，以防争执，承担因收错款而造成的一切后果；13. 负责整理营业单据及营业款项，保证营业款项的收付正确，做到试算平衡，及时编制营业报表，交稽核部门审核签收；14. 按规定做好外币兑换工作，严禁擅自套换外币，并监督服务员。遵守外汇管理制度；15. 拒绝办理不按制度规定的签章或不符合酒店优惠权限规定的业务，抵制并揭发酒店内部舞弊；16. 积极与客人沟通，了解客人需求，征求收集
14、客人意见，并上报上级；17. 接受银行信用卡或支票业务时，必须做到严格按规定办理，不得向任何人泄漏有关营业收入情况，资料及数据；18. 备用周转金必须天天核对，不得以白条抵库，一切营业收入不准坐支，不经财务经理批准，不得在营业收入现金中借出给任何部门或任何个人；19. 按时完成上级交给的其他事项。十、仓库保管员仓库保管员财务部1. 负责仓库物资的验收、保管、存放以及领发，并做好物品物料的跟踪管理工作；2. 认真执行验收制度，对进库物品及直接领用物资的数量和质量进行细致检查和审核；拒绝验收不符合质量标准的入库物资。3. 严格执行领发料制度，按有关制度规定办事，掌握仓库物品的存放量，存放位置是否有
15、条理，拒绝不按制度手续办理的领料；4. 认真填写货品标记卡，做到一物一卡并把货品卡挂放在显眼的位置；5. 负责仓库物资明细帐的上帐，下帐，做到仓库帐与实物财务帐一致；6. 每月配合财务部对仓库物资进行定期盘点，盘点前，负责将本月入库和发出的物品数量全部入帐，做好盘点前的准备工作；7. 根据仓库的环境，存货物资应按照“先进先出”的原则，防止破损、虫蛀、霉烂、变质、过期，保证库存物资的完好无损；8. 负责合理堆叠物资，避免因物资堆叠不合理造成危险和损失；9. 定期或不定期提供仓库物品数量的变动情况，协助做好物资储备工作，力求做到不积压资金而又使物资供应不脱节；10. 负责对仓库持有的入库单、领料单
16、等其他单据，帐册，适时装订成册，存档，备查；11. 负责上下班前后对仓库的门、窗、电源等进行安全检查，发现隐患，及时处理，保证库房和物资的安全；12. 不折不扣执行酒店各项规章制度，按时上下班，工作时不擅离职守；13. 负责所属仓库的消防、安全、卫生管理工作；14. 完成及协助其他部门完成上级下达的任务。第三节 部门运行工作流程及操作规程 工作流程一、核单员工作流程1. 每日审核各收银点、各班次送审的帐单及原始单据是否准确无误；2. 客房房租收入审计：核对酒店实际出租率是否正确，销售价格是否符合规定，真实、准确、复核前厅结帐与实开发票的审查，审核各种签单、挂帐、信用卡、现金的收入情况，审核各营
17、业点消费的优惠折扣以及未离店客人的应收款；3. 餐饮收入审计：核对帐单、点菜单、发票是否连续，单据的作废、打折以及电脑流水号的连续性是否正确，符合标准；复核食品、酒水、香烟、服务费、其它收费项目是否正确；4. 商场收入审计：核对销售明细表，商品明细单，发票是否连续单据的作废以及商品的折扣等是否符合规定；5. 其它收入的审计：包括电话费收入、商务中心收入、洗衣收入、客房酒吧收入、桑拿收入等，按相应的标准审核；6. 经过审核无误后编制“营业收入日报表”，并在各班次收银点缴款单上盖章确认，以示正确无误；7. 发现问题做好稽核记录，及时上报。二、前台收银工作流程岗位提示：收银员在工作开始前先在电脑上输
18、入工号和密码，再选择进入班次，收银员必须保管好自己的用户编号和密码，并定期更换密码，防止密码泄密，若暂不操作电脑时，必须执行屏保功能退出系统。早、中班收银工作流程：1. 按时打卡上班，阅签交接本；2. 清点备用金与其它款项；3. 整理岗位卫生，保证工作台干净、整洁；4. 中午11：30打印“本日应离而未离店客人报表”，办理客人续住工作；5. 随时注意客户的消费情况，以便控制逃单、漏单等情况；6. 如有团队离店，查看下发的会议指示单的结帐要求，做到结帐时心中有数；7. 为客人办理住店、押金收取、离店、结算手续；8. 退房工作基本完成，并按照现金结算收入、现金结算支出、支票结算、信用卡结算、挂帐结
19、算等进行分类、汇总、整理；9. 前台收银将当天离店客人IC卡登记在交接本上，与前台接待做好交接；10. 负责与前台接待核对当日退房的房号，如有房间钥匙没有收回应作交班记录，避免出现核对错误；11. 根据楼层送下的酒水单和物品损坏赔偿表，查询旧帐单核对已退房客人用的酒水是否收费；如客人在房间有损坏情况，须经客人及楼层领班人员签字确认后再输入电脑；12. 客人入住支付押金时，开出一式三联预收房租收据单，一联交客人，一联交财务，一联留作收银存根。开出预收房租收据单后，应立即将预收房租收据单号码、金额输入对应房间；13. 定时核对预收房租凭证与输入电脑中的金额是否一致；14. 如用人民币以外的货币作押
20、，则按外币实际金额输入，并在预收房租收据单注明外币编号，并在交班本上登记；15. 前台接待处送住客资料到收银处由当班收银员负责签收；16. 客人寄存贵重物品及现金则由客人封包签字，检查封包的完整性并签收，开具寄存证明，注明客人取回时间，将封包存入保险柜，并记录在交班本上；17. 当班时，如出现资料外借，而未能及时收回的，一定要做好交班知会其他收银员及时收回；18. 负责交班的收银员必须在下班前将当班所收现金、支票、信用卡等点清与电脑核对，特殊情况需作文字交班。19. 对各部门转来的房帐，核对无误后即时输入电脑，若出现费用超过预收款，则请客人补交预付金； 20. 将帐单等单据、报表捆扎好，放于指
21、定的地方，填制缴款单，点清票款，按规定投币；夜班收银工作流程1. 检查前台接待处是否及时输入深夜入住客人资料，保证夜间过帐及时、全部；2. 核对新入住的住客资料是否与资料袋上的房号对应，对照电脑，检查有无出现漏输信用卡的授权金额，检查信用卡是否存放在资料袋中；3. 检查前台各班帐单是否顺号，折扣房、自用房签字是否符合手续；4. 过夜审前预审房租；5. 与前台接待核对房租，如发现房租不符，应立即找出原因，及时更正；6. 打印报表（当日在店宾客表，预离店宾客名单、前台收银日报表）等；7. 登记交班本，做好交班；8. 其他同早班；三、咖啡厅收银员工作流程1. 按时打卡上班，阅签交班本；2. 点清备用
22、金，检查各种单据，办公用品是否齐全；3. 熟记各类饮品、食品、酒水编码和助记符号，做到准确入机；4. 查看团队接待指示单，了解客人消费情况；5. 及时将各种消费分类，并打出正确的帐单；6. 热情、迅速的为客人办理结帐手续；7. 住店客人要求转房帐时，应请客人签字确认后，立即到前台收银处办理转帐手续；8. 客人现金付帐时，须盖上“现金付讫”章，以示现收；9. 做好帐单的使用登记，逐张号码按顺序登记在帐单登记本上，如有作废、取消、冲减的帐单，必须由当班主管签字确认并注明原因，同营业报表一起交核单；10. 打印本班销售收入明细表，整理营业单据、发票，填制缴款单，以便稽核；11. 按时完成上级所安排的
23、工作，协助同事做好收款工作，对本班未完成的工作，必须清楚地交于下一班；12. 填写交班本，交接班，离岗前在签到本上签离；四、 餐厅收银员工作流程2. 清点备用金及其它款项；4. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷为顾客服务；5. 迅速回答客人的问题，并主动为客人找出解决问题的答案；6. 每位收银员应熟记各菜牌编码和助词符号，做到准确入机；7. 收银员上下班应点清各自的备用周转金，检阅交接本上的注意事项是否有新的通知及签单合约；8. 做好每张帐单使用登记，逐张号码按顺序登记在餐厅帐单登记本上；9. 如有作废、取消、冲减的帐单，必须由主管级以上人员签字确认，并注明原因，同营业报表一起
24、上交稽核（核单）；10. 随时查看电脑，杜绝跑帐发生；11. 下班前检查当班收入，填写缴款单，封好缴款袋后，由保安陪同投入前厅保险柜；12. 做好交款登记并有证明人（两名证明人）证明现金已投入保险柜。（详见投币操作程序）；13. 按时完成上级所指派的工作，协助同事做好收款工作；14. 对交班本上记录的情况要进行落实，填写交班本，交接班。 操作程序一、 前台操作程序 散客结帐程序1. 问候客人，明确客人是否结帐退房；2. 确认客人的姓名与房号，并与客人帐户核对；3. 检查客人的入住日期，如果客人系提前退房，收银员则应通知相关部门；4. 核实延时退房是否需要加收房费。客人超过中午12时但在下午18
25、时前退房一般按规定要求加收半天房费；如延时超过下午18时，则加收一天房费。如客人有异议，请大堂副理出面协助解决。5. 通知房务中心查房；6. 委婉地问明客人是否还有其他即时消费，如电话费、餐饮消费等；7. 将已核对过的客人分户帐及客人的帐单凭证，交客人过目，并请客人签名确认；8. 客人确认付款方式后结帐，并收回押金单，按实际消费收款退还多余押金，请客人当面点清票据；9. 收回客人的房卡和房间钥匙，问询客人是否有贵重物品寄存，并提醒客人；10. 行李员提供行李服务；11. 弄清客人是否需要预订日后的客房；12. 将已退房间的钥匙交与前台接待，并做好记录；13. 做好帐、款的统计装订，资料的存档工
26、作，方便夜间审核。 会议结帐程序1. 接到会议通知后，按会议要求进行安排结帐方式；2. 提前作好结帐准备工作，以免造成客人在前厅长时间的逗留，影响其他入住客人。3. 根据会务组要求，进行结算；4. 提前作好人员安排，必要时从财务部办公室抽调人员，参与结算；5. 如有会务组统一结算，会前须押支票，待会议结束后，准备好所有帐单，经会议主办单位审核后结算。 团队结帐程序1. 将结帐团队的名称、团号通知客房服务中心，及时查房；2. 查看预订单上的付款方式，以及是否有特殊要求，做到公付、自付分开；3. 打印团队帐单，请该团陪同在团队公帐上签字，并注明他所代表的接待单位， 以便将来与接待单位结算；4. 为有帐目的该团客人打印帐单收款；5. 团队结帐时应注意：1） 一般接待团队为先付押金后入住；2） 结帐过程中，如出现帐目上的争议，及时请领班或大堂副理协助解决；3） 收银员应保证在任何情况下，不得将团队房价泄露给客人，如客人要求自付房费，原则上应按入住时协商的价格（必要时请示上级处理）。4） 团队延时离店，须经部门经理批准，否则按当日房价收取相应费用。5） 凡不允许挂帐的团队，其团队费用一律现结；6） 团队陪同无权私自将不经接待单位认可的帐目转由接待单位支付；7） 其他同散客结帐一样。 签单（挂帐）操作程序
