1、新招人员转正考试题库沧州市联社计划财务部题库计划财务类一、填空题：1、为确保股本金的稳定，保持业务规模与资本规模相适应，要求资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于4。2、按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，严格控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金。按规定交存存款准备金，留足备付金。3、对外提供担保，应当由股东（社员）大会或者董（理）事会决议后按照审批权限要求报上级管理部门批准。7、已交付使用而未办理竣工决算的在建工程项目，应当比照固定资产进行管理。8、本年实现净利润（减弥补亏损，下同），按照提取法定盈余公积金、提取一般（风险）准备、向
2、投资者分配利润的顺序进行分配。11、费用开支管理实行“预算管理、流程控制、效益优先、分类管理、职责细分”的原则。12、单价在200元（含200）以上的、可重复使用的电子耗材、办公用品应入低值易耗品帐户。13、非专利技术应作为无形资产进行管理。15、新增单笔50万元（含50万元）以上的无形资产，应报省联社备案。18、农村信用社会计具有核算、监督和决策支持等职能。19、农村信用社会计核算应当以货币计量，以人民币为记账本位币进行日常核算。20、农村信用社各项业务的会计核算均采用借贷记账法。21、农村信用社的所有者权益主要包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润等等。26、会
3、计科目包括表内科目和表外科目。28、农村信用社在会计科目下设置账户进行会计核算，按照核算对象将账户分为客户账户和内部账户。29、会计账簿包括基本账簿和辅助账簿。30、银企对账应遵循记账、对账分离的原则。33、 各级机构应于每日、定期或不定期进行账账、账实、账款、账据、账表核对，每月进行内外账的核对。36、记账时应先记账后签发回单；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；代收他行票据，收妥抵用。37、会计印章分为结算类会计印章和一般会计印章。会计印章统一由省联社明确种类，制定式样，人民银行另有规定的除外。38、 会计印章的领取实行双人签领制度，并出具本机构介绍信或
4、有效证明文件和个人身份证件，在相关登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。39、会计印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计印章。非经办人员不得动用会计印章，非营业时间必须入库或保险箱、柜保管。44、会计监管体系由会计监管机构和监管责任人共同构成。46、自建房产实际建造中，原则上联社房产在建工程不得超过三年，基层信用社及分社储蓄所房产在建工程不得超过二年。二、单选题：1、定期或者至少于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定（B）。A、冲减呆账准备 B、计提资产减值
5、准备C、列支营业外指出 D、计入资本公积3、农村信用社拨付各分支机构营运资金总和不得超过农村信用社资本总额的（D）。A、30% B、40% C、50% D、60%5、固定资产进行全面的盘点、清查，每年（A）。A、不少于一次 B、不少于二次 C、不少于四次 D、至少二次17、工会经费按职工工资总额的（B）计提，用于工会开支，拨交工会使用。A、1 B、 C、.5 D、518、联社按规定摊销的低值易耗品，摊销期最长不得超过（B）。A、1年 B、2年 C、3年 D、5年25、会计档案保管期限，从会计档案形成的（D）算起。A、当日 B、月初1日 C、次月1日 D、次年度1月1日A、20万 B、25万 C
6、、30万 D、40万42、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入( A )。、营业外支出 、营业费用、其他营业支出 、投资收益46、留于以后年度分配的利润或待分配的利润叫( D )。A、实收资本 B、盈余公积C、资本公积 D、未分配利润59、信用社要定期或不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于（ A ）次。对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因，明确责任，及时处理。A、1 B、2 C、3 D、422、当日差错可采用（A、C）的方式进行处理。A、手工红字划销 B、红字冲账C、计算机抹账 D、蓝字补账23、年内差错需采用（B、D）的方式进行处理。A、手工红字划销
7、 B、红字冲账C、计算机抹账 D、蓝字补账 32、内部控制应当包括以下要素：（A、B、C、D、E）A、内部控制环境 B、风险识别与评估C、内部控制措施。D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正9、会计凭证是各项业务活动或事项的原始记录和记账依据。 （）10、有价单证必须通过表外科目核算，采用复式借贷记账法，按票面金额记账。 （）13、会计档案经主管人员批准后，可以借给司法部门作为案件审理的原始依据。 （）19、各类内部专用账户由省联社统一设定标准，统一开设、变更和撤销，进行集中管理。 （）20、因特殊情况，客户不能自行填写会计凭证时，信用社工作人员可代填。 （）21、机制凭证原则上不得手工填制，
8、遇系统故障或不可抗力因素，造成计算机无法打印时，应经业务主管审批后，采用手工方式填制机制凭证。 （）会计结算类一、填空题。1、柜员受理支票时，印模上的公章、手章必须分别折角验印，且折角痕迹要清楚。4、跨行农民工银行卡单日支取现金不得超过5000元。5、柜员临时离岗必须退出系统至login状态下，并将柜员卡拔出妥善保管，现金（包括硬币）、重要空白凭证、印章等收起锁入尾箱后才能离开。6、农民工银行卡特色服务必须在柜面办理，办理中须持客户有效身份证件，并认真核对客户笔迹及证件照片，对密码连续错误输入三次的应拒绝办理。7、司法扣划入账帐号一般为信用社内部帐帐户；定期存款部分扣划时，剩余款项留存到信用社
9、内部帐帐户。8、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款，须换人对钞劵进行复点（点捆卡把）。10、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的是人民法院、税务机关、海关11、信用社出售重要空白凭证，必须在凭证上加盖开户信用社全称和开户人帐号，不得交由开户人自填。12、授权业务采取 本地 授权和 异地 授权两种方式。14、柜员连续累计超过7次以上输入密码错误，其柜员卡需在密码重置后方能再登录核心业务系统。15、会计基础工作35条禁令规定严禁临柜人员以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务。严禁柜员代客户填写凭证，严禁携带自有现金、手袋等物品临柜营业。委派会计不得对外办理业务。16、每日签退前，柜员
10、必须碰库，并交主办柜员复点，核对无误后与柜员双人上锁封箱入库保管。19、信用社往来账务必须按 月 打印明细逐笔勾对（发生额）及（余额），对于账户余额（5）万元以上或虽余额不足5万元、但近（两）个季度有业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（90）以上。对收回的对账单必须（折角验印）进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因，对账单发放要在月后（十）日内完成。23、严禁柜员在重要空白凭证上 预先加盖印章 备用。25、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。27、严禁授权人
11、随意授权。授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容，确认无误后方可处理。29、严格按照“谁保管，谁使用，谁负责 ”的原则保管和使用印章。营业时间专匣保管，临时离岗装匣上锁，营业终了必须专匣上锁，统一入库或保险柜（箱）保管。30、休假柜员必须执行销假交易后方可签到。31、早、中、晚三碰库,碰库时先清点现金和凭证，后打印碰库清单，做到日清日结。32、营业网点应在主办柜员中指定一人或二人作库管员，负责现金、凭证出入库等业务。35、对公支票户现金交款业务打印回单后，发现错账只能将客户的回单要回并做抹账处理。36、柜员制机构连续三个工作日日终库存现金超限额的，追究有关责任人责任。37、柜员制机构柜员之间
12、的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。38、定期整存整取存款部分提去需要提交客户开户时的身份证件，且只能部提一次。40、一本（卡）通挂失时，所有分账号全部挂失,口挂允许跨机构挂失，书挂和双挂必须在开户网点办理。解挂失只能在开户网点或挂失网点办理。42、被顶岗柜员和顶岗柜员状态必须为“未签到”和“已签退”。43、一般情况下，错账应通过对原科目的冲正来处理。但对于跨年度的涉及损益类科目错账应通过“以前年度损益调整”科目来处理。44、委派会计不得兼管业务清讫章、结算专用章、汇票专用章。46、会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。其中定期保管又分为保管十五年和保管五年两种。48、各农村信用社
13、营业网点应专人负责对账工作，实行对账人员与前台记账人员相分离。50、柜员制机构办理结算业务应严格执行印、押（机）、证三分管制度。51、柜员之间重要空白凭证的调剂必须在库管员的组织和监督下进行，严禁柜员之间相互交换、借用重要空白凭证。52、授权包括对交易的授权和对交易要素的授权。56、企业申请开立验资户，应提交工商局发放的“企业名称预先核准通知书”（有效期6个月），柜员在存款开户后，修改信息，将“计息标志”设定为“不计息”。57、开户社（行）对转入久悬未取专户管理超过5 年（含5 年）仍未支取的账户，做营业外收入处理，实际支付时从营业外支出列支。久悬未取专户支取时，必须报县级联社财务科审批，同时
14、按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。60、对公帐户开户（不含验资户）收费标准为每户 20 元；企业注册验资开户收费标准为每户 100 元。62、现代支付系统包括大额支付系统 和小额支付系统两个业务应用系统。65、查询查复是正确办理现代化支付系统业务的重要工具，是确保支付系统安全、高效运行的有力保障，办理现代化支付的查询查复必须做到有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽。66、小额支付系统通存通兑业务包括通存业务、通兑业务和账户信息查询业务。68、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。70、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。其有效期限最长为两
15、年（含展期）。71、单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。72、单位银行结算账户按审核形式分为核准类和备案类。73、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。76、一般存款账户销户时，应该将账户余额转入该单位基本户内，不得支取现金。78、当日未复核或未授权的支付业务，综合业务系统日终后自动删除。79、收到查询信息的通汇社（行），应在当日至迟下一个法定工作日上午10时30分前予以查复。81、办理农信银汇兑业
16、务的营业网点至少设置录入员、复核员、授权员三个岗位，录入员和复核员不得为同一人。84、账户年检时，因贷款开立的一般存款账户，须出具借款合同的原件及复印件。85、对于年检不合格账户，开户银行应书面通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同其自愿销户。87、农民工银行卡特色服务只有查询和取款两个交易。89、柜员卡实行（柜员个人负责制），柜员营业期间应做到（人在卡在）。二、单项选择题。2、跨行农民工银行卡单日支取现金不得超过（B）元。A、2000 B、5000 C、10000 D、200003、农民工银行卡特色服务必须在（A）办理，办理中须持客户有效身份证件，并认真核对客户笔迹及证件照
17、片。A、柜面 B、ATM C、开户网点 D、自助银行7、特殊情况下，储户也可以采用口头或者电函形式申请挂失，但必须在（ B ）内补办书面申请挂失手续。A、3天 B、5天 C、7天 D、10天8、个人通知存款起存金额为（ ）万元，最低支取金额为（ ）万元。（ C ）A、10，5 B、5，10 C、5，5 11、客户申领个人普通卡时，通过密码键盘设置六位数字取款密码，使用中连续（A）次输入错误，卡自动锁定，持卡人解锁须持发卡时本人有效身份证明办理卡片解锁。A、3 B、5 C、7 D、1012. 柜员在办理完业务后农信银相关业务后需要按照( A )补打复式记账凭证；A. 主机流水号 B.业务流水号
18、C. 交易流水号 D.柜员流水号 14、有权部门冻结储蓄存款的有效期是（ B ）A. 3个月 B. 6个月 C. 9个月 D.一年16、发生柜员卡遗失、被盗等情况时，柜员制机构应在（D）小时内向县级联社本部报告，县级联社本部应及时办理挂失手续，并按本办法规定申请重新发放柜员卡。A、1 B、4 C、12 D、2418、收回已核销贷款呆账，应（ B ）。A、冲减其他营业支出 B、增加呆账准备金 C、增加营业外收入 D、冲减营业外支出19、处理业务过程中出现长款，如当天未能查清，应暂通过（ B ）科目核算. A、其他应收款B、其他应付款 C、营业外收入D、其他营业收入20、当日一个账户累计、主卡和附
19、属卡累计存入金额（D）万元以上（含本数）须由三级（含三级）以上柜员授权。A、2 B、5 C、10 D、2023、公检法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上公安部门、人民检察院或人民法院签发的（ C ） A:介绍信 B:办案协查函 C:协助查询存款通知书D:查询令 27、内部帐冲正必须打印凭证，对于本年度发现上年度的错帐，采用（ D ）进行冲账，不得更改会计决算报表。 A、红蓝字同方向冲正法 B、划线冲正法 C、红蓝字反方向冲正法 D、蓝字反方向冲正法29、信通卡持卡人可凭密码在自动柜员机（ATM）上取现，每卡每日累计取现金额不超（
20、B ）万元。A 、 1 B 、 2 C 、3 D、 531、农民工银行卡业务属于跨行交易，交易成功后（ B ）冲销。 A、可以 B 、不可以 C、三级柜员授权后可以 D、异地授权后可以32、查询ATM、POS银联流水时、通过业务前台（ C ）。A 、明细帐查询打印 B 、客户对账单查询打印 C 、外挂流水查询 D 、特殊业务登记薄查询33、单位销户时，对交回的重要空白凭证，应当面剪去（ C ）作废并加盖“作废”戳记，做该账户销户凭证的附件。A、左上角 B 、左下角 C 、右上角 D 、右下角36、原始凭证金额出现错误的，（ C ）。 A、允许接受单位用红笔更正，但必须加盖接受单位印章 B、应要
21、求开具单位在原始凭证上更正并盖章 C、只能由原始凭证开具单位重新开具,不得在原始凭证上更正39、信用社内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经（ B ）批准方可调阅。、主任 、会计主管、档案管理员 、联社会计科长40、出纳四双制度的内容不包括（ D ）。A、双人管库 B.双人临柜 C、双人押运 D.双人复核43、单位通知存款最低起存金额是（ C ）万元。A、1 B、10 C、50 D、10044、信用社、合作银行（以下简称信用社）的资产是指信用社过去的交易或事项形成的、由信用社拥有或控制的、预期会给信用社带来经济利益的资源，以下（ D ）是信用社的资产。A吸收的活期存款 B投资者对信用社投入
22、的资本C利息收入 D各种贷款 46、编制（ A ）是会计核算工作的起点。A记账凭证 B原始凭证 C基本凭证 D单式凭证51、人民币银行结算账户管理办法所称银行结算账户,是指：( A ) A、人民币活期存款账户 B、人民币存款账户 C、人民币单位通知存款账户 D、人民币单位协议存款账户52、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（ C ）A、 个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、 个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理53、以下可以支取现金的账户是：（ D ）A、 财政预算外资
23、金账户 B、证券交易结算资金账户 C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户57、以下不属于开立个人银行结算账户的证件是：（ E ）A、 中国居民的居民身份证 B、中国居民的临时身份证A、 国人民解放军军人的军人身份证件 B、 香港、澳门居民的港澳居民往来内地通行证 E、外国公民的居民身份证58、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作？（ A ）A、只收不付 B、只付不收 C、可收可付 D、不收不付60、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（ D ）A、 基本存款账户 B、临时存款账户C、预算单位开立专用存款账户 D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户 63、汇迅通业务交易成功后
24、，经办人员：（A）A、 需在转账凭证右上角加盖“汇迅通”印戳B 、需在转账凭证左上角加盖“汇迅通”印戳C、无论任何位置只要加盖“汇迅通”印戳即可D、 只要交易成功，不加盖“汇迅通”印戳也可以64、大额支付系统采取（ A ）处理支付业务，全额清算资金。A、逐笔实时 B、适时汇兑 C、实时逐笔 D、序时汇兑66、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（ B ）。A、基本建设的资金 B、日常开支C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金68、小额支付通兑业务发送成功后，需查询清算结果，柜员需选择的交易是（A）A、小额业务-查询往账业务-实时借记业务B、小额业务-查询往账业务-实时贷
25、记业务C、小额业务-查询往账业务-普通借记业务D 、小额业务-查询往账业务-普通贷记业务E 、小额业务-信息报文浏览-小额回执业务 69、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户（ D ）支取。A、 一般存款帐户 B、临时存款帐户C、专用存款帐户 D、基本存款帐户70、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（ C ）方可办理付款业务。A、当日 B、次日 C、3个工作日后 D、5个工作日后71、单位银行结算账户中，不能提取现金的账户是（ B ）。A、基本账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 72、大额支付系统运行时间为法定工作日的日间处理阶段，即（ C ）A、8：00至17：00
26、 B、8：30至17：30 C、8：30至17：00 D、8：00至17：3074、单位银行卡帐户的资金一律从其（ A ）转帐存入，不得存取现金。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户77、按照银行账户管理办法规定，存款人只能在一家银行的一个营业机构开立一个（B）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户78、存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（B）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 79、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（A）。 A、一般存款账户 B、
27、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户80、存款人因临时经营活动需要可以开立（D）。A、一般存款账户 B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户81、存款人因特定用途需要可以开立（C）。A、一般存款账户 B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款户87、支票的提示付款期限自出票日起（ D ）日，超过提示付款期限的不予受理。A、 B、5 C、7 D、1088、现金汇款时填写的汇款单委托日期必须是汇款人向信用社营业网点提交汇兑凭证的（A）。A、当日 B、2日内 C、3日内 D、10日内92、单位使用的信用卡，其账户资金一律从其（ C ）存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销
28、货收入的款项存入账户。A、专用 B、一般C、基本 D临时94、汇迅通业务管理办法规定：单位结算账户向个人银行结算账户汇划资金每日单笔最高限额为（C ）。A、5万元 B、50万元 C、100万元 D、200万元 100、（D）是指由出票人签发的、委托办理该种票据存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票 101、银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ C ）。 A、15日 B、20日 C、1个月 D、2个月 103、电子商业汇票的付款期限最长不超过（D）。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年106、支票的提示付款
29、期限为自出票日起（C）。 A、3日 B、5日 C、10日 D、20日109、 票据出票日期必须使用中文大写。如2010年10月20日，下列表述中，（A）是正确的。 A、贰零壹零年零壹拾月零贰拾日 B、贰零壹零年壹拾月贰拾日 C、贰零壹零年零拾月零贰拾日 D、贰零壹零年拾月贰拾日110、在填写票据金额时，￥6007.15大写应写成（C）。 A、陆仟零柒元壹角伍分 B、陆仟柒元壹角伍分 C、人民币陆仟零柒元壹角伍分 D、人民币陆仟柒元壹角伍分114、大额支付系统_处理支付业务，_清算资金。(B)A 逐笔实时、轧差净额B 逐笔实时、全额C 批量、轧差净额D 批量、全额115、大额支付系统日间业务处理
30、时间是( C )。A 8:00-17:00 B 8:00-17:30 C 8:30-17:00 D 8:30-17:30117、通过大额支付系统发起的查询、申请退回和自由格式报文等信息，每笔收取汇划费用( A )元。A 1元 B 3元 C 5元 D 5.5元118、小额支付系统运行时间为( A )。A 7*24小时不间断运行 B 工作日8：3017：00 C 工作日8：0017：00 D工作日 8：3017：30123、目前下列哪项业务是依托小额支付系统进行业务处理的？( B )A 柜面通 B 银行本票 C 一户通 D 同城票据交换124、小额支付系统通存通兑业务遵循( B )的原则。A 实时入账、实时清算 B 实时入账、定时清算C 定时入账、实时清算D 定时入账、定时清算125、小额支付系统批量包( A )记载整包业务的汇总信息，包括批量包包号、付款清算行、收款清算行、业务总笔数、业务
